Ne propozojmë të shqyrtojmë se si ndodh procesi i shitjeve me pakicë në një pikë shitje manuale bazuar në programin 1C 8.3 Accounting edition 3.0.
Një pikë shitje manuale (NTP) është një objekt shitje me pakicë që nuk ka qasje të drejtpërdrejtë në bazën e të dhënave 1C. Ky mund të jetë një dyqan me pakicë, kioskë, tregti në treg ose tregti në natyrë.
Pasqyrimi i shitjeve me pakicë përfshin krijimin e disa dokumenteve të lidhura. Kjo:
Pranimi i mallit.
Vendosja e çmimeve.
Duke lëvizur.
Shitjet nga një magazinë me pakicë në NTT.
Mbledhja ose marrja e të ardhurave.
Mallrat me pakicë shiten nga një depo me pakicë. Ku merret duke lëvizur nga një magazinë me shumicë. Fillimisht do të analizojmë marrjen e mallrave. Ky proces regjistrohet me dokumentin “Marrja e mallrave dhe shërbimeve”. Fushat në kokë janë plotësuar:
Nr faturë - numri i dokumentit furnizues.
Origjinali i marrë - kontrolloni kutinë nëse furnizuesi ka paraqitur dokumente origjinale për furnizimin e mallrave.
Numri dhe data gjenerohen automatikisht sipas renditjes.
Organizata - nëse një organizatë është e regjistruar në politikën e kontabilitetit të programit 1C, atëherë fusha plotësohet automatikisht ose mungon. Dhe nëse kontabiliteti mbahet, për shembull, nga distanca përmes 1C në re për disa organizata, atëherë ne zgjedhim kompaninë e nevojshme nga drejtoria.
Magazina – tregojmë se në cilën magazinë dërgohet ngarkesa e mallit, e përzgjedhur nga drejtoria. Si rregull, kjo është "magazina kryesore" ose "magazina me shumicë".
Pala e kundërt është organizata furnizuese. Ne zgjedhim nga drejtoria e palëve ose krijojmë një të re.
Marrëveshja - futet automatikisht pas zgjedhjes së një pale.
Faturë për pagesë - e zgjedhur nga ditari nëse është lëshuar më parë. Nëse nuk keni dalë, fusha mbetet bosh.
Vendbanimet - ky artikull mund të konfigurohet në varësi të llojit të vendbanimeve me palën tjetër. Thjesht klikoni në lidhjen dhe tregoni llojin që ju nevojitet.
Dërguesi dhe marrësi është një lidhje duke klikuar mbi të cilën mund të specifikoni ose ndryshoni informacionin. Përdoret kur të dhënat ndryshojnë nga ato që deklarohen.
Zëri i TVSH-së pasqyrohet automatikisht në bazë të parametrave të futur në kartën e palës tjetër dhe politikën e kontabilitetit.
Pjesa tabelare e dokumentit mund të plotësohet në një nga mënyrat e mëposhtme:
Përmes butonit "Shto". Çdo produkt zgjidhet individualisht nga gama dhe sasia specifikohet manualisht.
Përmes butonit "Zgjidh". Në këtë rast, një produkt me sasinë e kërkuar zgjidhet nga gama e produkteve dhe transferohet masivisht në dokument.
Pas shtimit të një produkti, nëse është e nevojshme, mund të specifikoni informacionin në kolonat "Numri i deklaratës së klientit" dhe "Vendi i origjinës".
Pasi futim të gjitha të dhënat, i kontrollojmë dhe i plotësojmë. Nëse furnizuesi ka dhënë një faturë, ju duhet ta regjistroni atë duke futur numrin dhe datën në fushën përkatëse në fund të dokumentit. Malli është pranuar. Tani ju duhet të vendosni çmimin me të cilin do të shitet. Për këtë qëllim ekziston një dokument i veçantë “Vendosja e çmimeve të artikujve”. Ndodhet në skedën e menysë "Depo". Dokumenti plotësohet me dorë. Në programin 1C, është e mundur të vendosni çmimet me shumicë direkt nga dokumenti i marrjes, kjo është shumë e përshtatshme dhe kursen kohë. Shkojmë te dokumenti i krijuar "Marrja e mallrave dhe shërbimeve" dhe shtypim butonin "Krijo bazuar në". Në listën rënëse, zgjidhni artikullin "Vendosni çmimet e artikujve". Do të hapet një formular i mbushur me të dhëna bazë. E tëra çfarë ju duhet të bëni është të zgjidhni llojin e çmimit në fushën përkatëse.
Bazuar në faturën, mund të krijoni disa dokumente "Vendosja e çmimeve të artikujve" me lloje të ndryshme çmimesh (nëse nuk është e mundur të futni të gjitha llojet e nevojshme të çmimeve).
Formulari përmban artikullin “Regjistro çmimet zero”. Nëse kutia e kontrollit është e zgjedhur, është më mirë ta zgjidhni atë. Ndryshe, për mallrat për të cilat nuk është përcaktuar çmim i ri, do të regjistrohet çmimi me vlerën “0”. Është e papranueshme.
Ju mund të rregulloni vlerën e çmimit (rritje ose ulje me %) duke përdorur butonin "Ndrysho". Është caktuar kostoja e mallit, mund të zhvendoset në pikën e shitjes. Kjo mund të jetë NTT ose një dysheme tregtare. Procesi zyrtarizohet përmes një dokumenti të veçantë "Lëvizja", regjistri me të cilin ndodhet në skedën e menusë "Depo". Kjo është e përshtatshme nëse keni nevojë të lëvizni një numër të vogël pozicionesh. Gjatë një transferimi masiv, një "Lëvizje" zakonisht gjenerohet nga dokumenti i marrjes duke përdorur butonin "Krijo bazuar në". E gjithë mbushja kryhet sipas dokumentit bazë;
Bazuar në faturën, mund të krijoni disa dokumente "Transferimi" në depo të ndryshme. Sasia redaktohet me dorë. Nëse befas keni bërë një gabim dhe keni treguar më shumë se sa është në magazinë, programi do të shfaqë një gabim në shfaqjen e emrit të produktit.
Tani mund ta shisni produktin. Nëse shitjet kryhen nga magazina “Trading Hall”, atëherë në fund të ditës së punës krijohet një “Raport i Shitjeve me Pakicë”. Të gjitha mallrat e shitura do të pasqyrohen këtu. Raporti është krijuar për një depo, të cilën ju duhet ta zgjidhni vetë, duke pasqyruar të ardhurat:
Fushat që duhen plotësuar:
Magazina – për cilën magazinë është gjeneruar raporti.
Artikulli DDS - duhet të tregoni "Pranimet e parave të gatshme, të ardhurat me pakicë".
Llogaria e parave të gatshme është një llogari në të cilën regjistrohen të ardhurat.
Nëse është e nevojshme, mund të futni "Llogaria e llogarisë" dhe "Llogaria e të ardhurave", nëse ato nuk futen automatikisht, dhe nënllogari.
Për të raportuar shitjet me pakicë në një pikë shitjeje manuale, fillimisht duhet të bëni një inventar. Shkoni te skeda e menysë "Depo" dhe zgjidhni artikullin "Inventari i mallrave". Kreu i dokumentit tregon depon dhe organizimin. Produktet shtohen në masë duke përdorur butonin "Plotëso". Nga lista rënëse, zgjidhni "Plotësoni bilancet e magazinës". Seksioni tabelor do të shfaqë të gjithë artikujt e listuar në depon e specifikuar. Pas rillogaritjes së mallit, teprica e mbetur shënohet në kolonën “Sasia aktuale”. Kolona "Devijimi" do të pasqyrojë sasinë e mallrave të shitura.
Pas kryerjes së inventarit, drejtpërdrejt nga dokumenti, duke përdorur butonin "Krijo bazuar në", gjenerojmë një "Raport shitjesh". Por raporti nuk do të kryhet derisa marrja e të ardhurave të regjistrohet në 1C. Për ta bërë këtë, shkoni te skedari i menusë "Banka dhe Cash Desk" dhe krijoni një dokument "Faturë Cash".
Plotësoni fushat:
Lloji i operimit - të ardhurat me pakicë.
Magazina – nga cila depo janë bërë shitjet.
Shuma - shuma e të ardhurave.
Ne shtojmë një rresht në seksionin tabelor që tregon shumën e pagesës dhe artikullin DDS.
Ne kryejmë dokumentin. Pas kësaj, ne kthehemi në raportin e shitjeve dhe e ekzekutojmë atë.
Dërgo këtë artikull në emailin tim
Për të menaxhuar në mënyrë efektive bizneset e shitjes me pakicë, ashtu si çdo tjetër, është e nevojshme të kemi informacion të përmbledhur, të përditësuar dhe të saktë. Në këtë artikull do të shikojmë dokumentin Raport mbi shitjet me pakicë në 1C Retail. Mund të themi se është një dokument i përgjithshëm për një zhvendosje kase, që përmban të dhëna për sasinë e mallrave të shitura, çmimet, zbritjet dhe informacione të tjera dhe nga ana tjetër është gjithashtu pjesë e skemës së regjistrimit të shitjeve. Regjistrimi i shitjeve kryhet duke përdorur dokumentet “Faturë KKM”. Ju mund të regjistroni një shitje në program ose nga një Faturë KKM, ose në një ndërfaqe të zhvilluar posaçërisht për këtë qëllim, e cila quhet RMK. Pagesa është e mundur në disa mënyra: para në dorë, certifikatë dhuratë, kartë bankare, kredi, bonuse. Pagesa e kombinuar është gjithashtu e mundur, kur, për shembull, një pjesë e mallrave paguhet për përdorimin e një certifikate, dhe një pjesë paguhet me para në dorë. Më pas, kur një turn mbyllet, një raport i shitjeve me pakicë do të gjenerohet automatikisht bazuar në faturat.
Ky dokument gjeneron edhe transaksionet përkatëse, të cilat parashikojnë fshirjen e kostos së mallrave të shitura me një vlerë të caktuar shitjeje. Nëse është e nevojshme, ndryshimet mund të bëhen në formën e dokumenteve të kthimit.
Ka disa mënyra për të krijuar një dokument të Raportit të Shitjeve me Pakicë në 1C Retail. Mënyra e parë është të krijoni një dokument manualisht, nga e para. Metoda e dytë bazohet në një dokument inventar. Dhe mënyra e tretë është automatikisht, siç përshkruhet tashmë më lart. Kjo metodë zakonisht përdoret më shpesh në punë.
Nëse keni pyetje mbi temën e raportit të shitjeve me pakicë në 1C: Shitje me pakicë, pyesni ato në komentet nën artikull, specialistët tanë do të përpiqen t'u përgjigjen atyre.
Le të hedhim një vështrim më të afërt në metodën e tretë. Le të hapim zhvendosjen e arkës nga lista e dokumenteve nga formulari "Faturë" në seksionin "Shitjet" për arkën e zgjedhur.
Pastaj le të shkojmë te skeda "Produkte" dhe të shtojmë një listë me tre artikuj të pajisjeve shtëpiake.
Meqenëse blerësi mori një grup pajisjesh të përbërë nga tre artikuj, ai ka të drejtë për një zbritje, e cila llogaritet në skedën përkatëse "Zbritje".
Dhe pagesa u bë. Një pjesë e shumës u pagua me para në dorë në shumën prej 20 mijë rubla. dhe pjesa e mbetur u pagua me kartë në shumën prej 49,958 rubla.
Pas kësaj, gjithçka që mbetet është të përpunohet dokumenti. Le të krijojmë një çek tjetër duke përdorur të njëjtin parim dhe të shesim "çantën". Çmimi me një zbritje 1% për blerësin do të jetë 1980 rubla. Pagesa është bërë me para në dorë. Më pas do të mbyllim turnin e kasës.
Në fund duhet të shfaqet një mesazh që thotë se turni i kasës është mbyllur dhe raporti do të gjenerohet automatikisht. Më pas, kthehemi në seksionin e shitjeve dhe zgjedhim "Raportet e shitjeve me pakicë" dhe hapim dokumentin e fundit në listë.
Në skedën "Produkte" shohim të gjitha produktet nga faturat e krijuara.
Gjithashtu një pagesë totale në para për dy çeqe.
Dhe në skedën tjetër, paguani me karta pagese. Nëse është e nevojshme, klikoni butonin "Printo" për të printuar formularët e kërkuar të printuar.
Këto printime do të përmbajnë shumën dhe sasinë totale të secilit artikull të shitur.
Ky është një sistem modern dhe i provuar që ka shumë funksione të ndryshme që e bëjnë më të lehtë dhe më të thjeshtë punën me kontabilitetin, deklaratat tatimore, raportet dhe dokumentet e tjera të rëndësishme të kontabilitetit.
Për të filluar raportimin për shitjet me pakicë, duhet ta aktivizoni këtë funksion përmes panelit të administrimit:
Konfigurimi i programit ka një dokument standard të krijuar për të punuar dhe plotësuar të gjitha informacionet e rëndësishme në lidhje me shitjet me pakicë.
Një objekt i shitjes me pakicë në program mund të jetë i dy llojeve - i automatizuar (dorëzohen raporte ditore për sasinë e mallrave të shitura) ose jo i automatizuar (kontabiliteti në pikat e shitjes jo të automatizuara kryhet vetëm në të ardhurat me pakicë, të cilat llogariten çdo në mbrëmje (ose në fund të ditës së punës; nuk ka raporte ditore).
Regjistrimi i shitjeve në ATT (pika e automatizuar e shitjes)
Në 1C: Kontabiliteti 8.3, raporti përkatës përdoret për të regjistruar shitjet në ATT. Është futur me dorë. Ky dokument do të kërkohet nëse dorëzoni një raport të Formularit Nr. 4.
Ai përmban të gjitha transaksionet e nevojshme në 1C për këtë lloj raportesh - kontabilitet, kontabilitet tatimor, postim parash në arkë, etj.
Nëse krijoni një dokument me dorë, atëherë llogaria e arkës tregohet automatikisht si 50.01/“Arkë organizative”. Por mund të ndryshohet në "Arkë operative" ose në "Arkë për aktivitetet e një agjenti pagesash".
Duke përdorur butonin e duhur, produkti që është shitur dhe të gjitha të dhënat rreth këtij operacioni i shtohen dokumentit të krijuar. Nëse cilësimet janë krijuar më parë për këtë artikull, ato transferohen automatikisht në dokumentin që po redaktohet.
Ju mund të specifikoni 2 opsione për pagesë pa para (nëse mallrat janë paguar në këtë mënyrë) - me kartë ose kredi.
Në skedën përkatëse, mund të pasqyroni pagesën që është bërë duke përdorur një certifikatë dhuratë.
Nëse në procesin e shitjes së një produkti jeni një agjent shitjesh, atëherë të dhënat për këtë regjistrohen në skedën "Shërbimet e Agjencisë".
Regjistrimi i 1C për kontabilitetin e shitjeve në një pikë shitjeje manuale kryhet në të njëjtën mënyrë siç përshkruhet më sipër. Dallimi kryesor është lloji i ndryshëm i magazinës, i cili zgjidhet në fillim të përgatitjes së dokumentit. Të gjithë hapat dhe fushat e tjera për të plotësuar janë identike.
Marrja e të ardhurave në para nga shitjet me pakicë imponon përgjegjësi të caktuara mbi organizatën. Nëse shlyerjet ndërmjet organizatave për shitjen e mallrave, punëve dhe shërbimeve ndodhin kryesisht në mënyrë pa para, atëherë shlyerjet me individë zakonisht ndodhin me para në dorë, më rrallë duke përdorur mjete elektronike të pagesës.
Në këtë artikull do të shqyrtojmë në detaje përgatitjen e dokumenteve të parave të gatshme, kontabilitetin, kontabilitetin tatimor dhe postimet për të ardhurat me pakicë që vijnë në formën e parave të gatshme nga individët. Le të prekim pak nevojën e përdorimit të pajisjeve të kasës.
1. Shitet me kesh me kase
2. Si të regjistroni shitjet me pakicë
3. Si të plotësoni regjistrin e arkëtar-operatorit
4. Raporti i shitjeve me pakicë
5. PKO për të ardhurat me pakicë
6. Futja e të dhënave të PKO në librin e arkës
7. Postimet për të ardhurat me pakicë - shembull
8. Fatura me pakicë dhe libri i shitjeve
9. Kontabiliteti me pakicë duke përdorur sistemin e thjeshtuar tatimor
10. Raport mbi shitjet me pakicë në 1C: Kontabilitet
Pra, le të shkojmë me radhë. Nëse nuk keni kohë për të lexuar një artikull të gjatë, shikoni videon e shkurtër më poshtë, nga e cila do të mësoni të gjitha gjërat më të rëndësishme për temën e artikullit.
(nëse video nuk është e qartë, ka një ingranazh në fund të videos, klikoni mbi të dhe zgjidhni Cilësi 720p)
Ne do ta diskutojmë temën më tej në artikull në më shumë detaje sesa në video.
1. Shitet me kesh me kase
Një person juridik ose sipërmarrës individual që planifikon të pranojë para në dorë si pagesë për mallrat, punën ose shërbimet e tij ose të bëjë pagesa duke përdorur kartat e pagesës, para së gjithash vendos nëse është i detyruar të përdorë pajisje të arkës, ose nëse mund të përdorë forma të tjera konfirmimi të pranimi i pagesës.
Fusha e aplikimit të pajisjeve të arkës (CCT) rregullohet me Ligjin Federal të datës 22 maj 2003 N 54-FZ "Për përdorimin e pajisjeve të arkës kur bëni pagesa në para dhe (ose) shlyerje duke përdorur mjete elektronike pagese". Në vitin 2016, iu bënë ndryshime globale.
Përkundër faktit se tema e këtij artikulli nuk i kushtohet drejtpërdrejt përdorimit të kasave në llogaritje, ne do ta prekim këtë çështje. Sepse Dokumentet e mëtejshme varen drejtpërdrejt nga kjo.
CCT përdoret nga të gjitha organizatat dhe sipërmarrësit individualë kur kryejnë pagesa me para në dorë ose pagesa duke përdorur karta pagese në rastin e shitjes së mallrave, kryerjes së punës ose ofrimit të shërbimeve. Ky është kushti i paracaktuar.
Kushtet e përdorimit të detyrueshëm të CCP kur paguani para në dorë dhe karta me klientët:
- - nga 1 shkurt 2017 - për ata që tashmë përdorin CCP
- - nga 1 korriku 2018 - për organizatat dhe sipërmarrësit individualë që ofrojnë shërbime për popullatën (tani ata lëshojnë BSO), për tatimpaguesit në UTII dhe patentë (tani ata mund të lëshojnë faturat e shitjes me kërkesë të blerësit), pronarë të makinave shitëse.
Arka e përdorur në llogaritje duhet të lejojë transmetimin online të të dhënave të llogaritjes në zyrën e taksave nëpërmjet internetit. operatori i të dhënave fiskale(OFD). Blerësi mund të marrë si një çek letre ashtu edhe një çek me email (kjo do të zbatohet përmes një aplikacioni të veçantë në telefonat e blerësve).
Ka një sërë përjashtimesh kur CCP mund të mos përdoret. Midis tyre, për shembull, shitja e gazetave dhe revistave, dokumentet e udhëtimit, tregtia në tregje dhe panaire, tregtia pazari, shitja e kvasit dhe qumështit nga rezervuarët, perimet e shitur, etj. Gjithashtu, sistemet e arkës nuk përdoren për vendbanimet në distancë. dhe zona të vështira për t'u arritur.
Prandaj, në të ardhmen e afërt, gjatë shitjes me para të gatshme, do të jetë e detyrueshme përdorimi i arkës, me përjashtime shumë të kufizuara.
2. Si të regjistroni shitjet me pakicë
Pra, tani e tutje ne do të supozojmë se jeni duke përdorur një arkë. Por thjesht të bësh një çek në një arkë dhe t'ia dorëzosh atë blerësit (dërgoji atij me email) nuk është e gjitha. Ose më saktë, gjithçka sapo ka filluar, pasi duhet të dini se si të dokumentoni shitjet me pakicë.
Ju duhet të kuptoni qartë ndryshimet midis arkës operative dhe arkës kryesore të organizatës. Paratë operative- kjo është një kuti me para në arkë (dokumenti i kontabilitetit këtu është ditari i arkëtarit-operator). Arkë kryesore (kryesore).- këto janë paratë për të cilat vendoset kufiri i arkës (dokumenti i kontabilitetit është tashmë i ndryshëm - libri i parave të gatshme).
Së pari, do të diskutojmë përgjegjësitë e arkëtar-operatorit për pranimin e fondeve dhe përpunimin e dokumenteve. Më pas do të analizojmë procedurën e transferimit të parave nga arka operative në atë kryesore.
Pra, gjatë shitjes, çdo blerës goditet me grusht dhe i jepet një faturë në para. Të gjitha lëvizjet në arkën operative pasqyrohen në Ditari i arkëtar-operatorit. Në lidhje me kalimin në kasat online, nuk është ende e qartë nëse kjo revistë do të duhet të mirëmbahet në të ardhmen apo jo. Por ndërsa është në përdorim, nuk është anuluar, kështu që do të diskutojmë procedurën e mirëmbajtjes dhe plotësimit të tij.
Rregulloret:
- "Rregullat standarde për funksionimin e regjistrave të parave gjatë kryerjes së shlyerjeve në para me popullatën" (miratuar nga Ministria e Financave e Federatës Ruse më 30 gusht 1993 nr. 104, zbatuar në masën që nuk bie ndesh me ligjin nr. 54- FZ)
- "Album i formave të unifikuara të dokumentacionit parësor të kontabilitetit për regjistrimin e pagesave të parave me popullatën gjatë kryerjes së operacioneve tregtare duke përdorur regjistrat e parave" (formularët e miratuar me Rezolutën e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse, datë 25 dhjetor 1998 nr. 132) - kjo dokumenti i miratuar formularin e Gazetës së Arkëtar-Operatorit KM-4.
Pavarësisht datave, këto dokumente janë aktuale.
Ditari i arkëtar-operatorit përdoret për regjistrimin e transaksioneve në lidhje me marrjen dhe shpenzimin e parave të gatshme (të ardhurave) për çdo makinë arkë të organizatës, si dhe është gjithashtu një dokument kontrolli dhe regjistrimi i leximeve të njehsorëve. Ditari i arkëtar-operatorit KM-4 është dokumenti kryesor që pasqyron lëvizjen e parave në arkën e dyqanit. Është ngritur për çdo arkë veç e veç.
3. Si të plotësoni regjistrin e arkëtar-operatorit
Ditari duhet të jetë i lidhur, i numëruar dhe i vulosur me nënshkrimet e drejtuesit dhe llogaritarit kryesor të organizatës.
Të gjitha shënimet në “Ditarin e operatorit arkëtar” KM-4 ruhen nga arkëtari-operator sipas rendit kronologjik, rresht pas rreshti, pa hapësira, me bojë ose stilolaps.
Regjistrimet bëhen në bazë z-raporton(raport me anulim), të cilat merren në fund të ditës së punës (ndërrimit). Ne nuk do të japim shembuj të z-raporteve, sepse... pamja e tyre varet nga arka e përdorur.
Çdo raport i ri duhet të formatohet në një rresht të ri. Ju mund të shihni një shembull të plotësimit të pamjeve të ekranit më poshtë.
Nëse tre turne dhe arkëtarë të ndryshëm punojnë në një arkë, atëherë duhet të futen tre rreshta të veçantë nga e njëjta datë.
Kushtojini vëmendje kolonës 11 "Të depozituara në para të gatshme" - kjo kolonë tregon vetëm shumën e parave të gatshme të marra nga klientët (pagesat dhe kthimet me kartë nuk përfshihen).
Një shënim në ditar duhet të bëhet sa herë që hapet një turn në arkë, edhe nëse nuk është marrë para në arkë për atë ditë.
4. Raporti i shitjeve me pakicë
Pasi të merret raporti z dhe të plotësohet rreshti tjetër në ditarin e arkëtar-operatorit, vërtetim-raport i arkëtar-operatorit sipas formularit nr.KM-6. Raporti i certifikatës pasqyron leximet e sporteleve të kasës në fillim dhe në fund të turnit, të ardhurat për ditën (ndërrim) dhe shumën e kthyer nga klientët. Këto të dhëna janë identike me ato të futura në ditarin e arkëtar-operatorit.
Raporti Z i bashkëlidhet certifikatës së arkëtarit-operator (raporti i shitjeve me pakicë) dhe së bashku me të ardhurat në para, dorëzohet në arkën kryesore.
5. PKO për të ardhurat me pakicë
Pra, zbuluam se në fund të ditës së punës, të ardhurat me pakicë transferohen nga arka operative në arkën kryesore. Në këtë rast, arkëtari i arkës kryesore merr (nga arkëtari ose arkëtari i vjetër) të ardhurat në para, një vërtetim nga operatori i arkëtarit (raporti i shitjeve me pakicë) dhe një raport z-të bashkangjitur.
Arkëtari duhet të lëshojë një PKO në emër të personit që depoziton të ardhurat në para në arkë (arkëtar, arkëtar i lartë) - për të gjithë shumën e të ardhurave të marra prej tij. Nëse të ardhurat dorëzohen nga disa arkëtarë, atëherë PCO lëshohet për secilin.
Në rreshtin "Pranuar nga" tregohet emri i plotë i personit që dhuron të ardhurat, në rreshtin "Baza" - të ardhurat me pakicë (mund të tregoni gjithashtu emrin e dyqanit ose numrin e arkës operative).
Dëftesa nga PKO vuloset dhe i jepet depozituesit (arkëtarit).
Të dhënat për marrjen e të ardhurave në para futen në librin e parave të gatshme.
6. Futja e të dhënave të PKO në librin e arkës
Libri i parave të gatshme është një formular (ditar) i veçantë për regjistrimin e transaksioneve në para, i cili përmban informacione për të gjitha pranimet dhe tërheqjet e parave të gatshme në arkën e organizatës.
Mbajtja e një libri parash bazohet në sa vijon: rregulloret:
- - Rezoluta e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse, datë 18 gusht 1998 Nr. 88 "Për miratimin e formave të unifikuara të dokumentacionit parësor të kontabilitetit për regjistrimin e transaksioneve në para dhe regjistrimin e rezultateve të inventarit".
- - Direktiva e Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 11 Mars 2014 Nr. 3210-U.
I pari përmban një formular standard të librit të parave të gatshme (Nr. KO-4), i dyti përmban disa rregulla për plotësimin e tij. Një person juridik që kryen transaksione me para në dorë, pavarësisht nga sistemi tatimor i aplikuar, kërkohet të mbajë një libër parash (klauzola 1, pika 4.6, pika 4 e Direktivës N 3210-U). Sipërmarrësit individualë nuk mund të mbajnë një libër parash.
Ju mund të mbani një libër parash në letër ose në mënyrë elektronike:
- - në letër, libri hartohet me dorë ose duke përdorur një kompjuter (pajisje të tjera) dhe nënshkruhet me nënshkrime të shkruara me dorë.
- — në formë elektronike, libri përgatitet duke përdorur një kompjuter (pajisje të tjera) duke siguruar mbrojtjen e tij nga aksesi i paautorizuar dhe i nënshkruar me nënshkrime elektronike.
Ka dy mënyra për të mbajtur një libër parash në letër:
- — plotësuar me dorë (libri shtypet paraprakisht ose blihet, lidhet dhe faqet numërohen);
- - plotësohet duke përdorur softuer dhe harduer (libri plotësohet në kompjuter dhe më pas printohet).
Është e përshtatshme të plotësoni librin e parave të gatshme duke përdorur mjete teknike, për shembull, në një program kontabiliteti. Në mënyrë tipike, programi gjeneron automatikisht një libër parash, bazuar në porositë e futura dhe dalëse të parave të gatshme.
Në fund të çdo dite pune, arkëtari printon dhe nënshkruan një fletë të librit të parave të gatshme dhe ia dorëzon kontabilistit PKO dhe RKO të lëshuar për atë ditë. Nëse gjatë një dite pune nuk janë kryer transaksione me para në dorë, nuk bëhen regjistrime në librin e arkës për atë ditë.
Gjatë vitit kalendarik (ose periudhës tjetër të përcaktuar nga organizata), fletët e printuara të librit të parave numërohen (zakonisht numërimi ndodh automatikisht kur printohen nga një program kontabiliteti), mblidhen në një dosje dhe të paktën një herë në vit ngjiten në një libër i vetëm, i vulosur në të njëjtën mënyrë si libri i arkës, i plotësuar me dorë, i vërtetuar me nënshkrimet e llogaritarit kryesor dhe drejtuesit të organizatës dhe vulën e organizatës (nëse përdorni një të tillë).
Shihni më poshtë për një shembull të plotësimit të një libri parash.
7. Postimet për të ardhurat me pakicë - shembull
Tani që jemi marrë me përgatitjen e dokumenteve parësore, le të shohim postimet për të ardhurat me pakicë duke përdorur një shembull.
Ogorodnik LLC është e angazhuar në shitjen me pakicë të perimeve për individët. Më 14 shtator u shitën perime me vlerë 22,000 rubla, përfshirë. TVSH 10%. Individët paguajnë me para në dyqan. Kostoja e mallrave të shitura ishte 8,000 rubla. Le të bëjmë hyrje për të ardhurat me pakicë:
Debi 50-2 – Kredi 90-1
Debi 90-3 – Kredi 68- në shumën prej 2000 rubla. – me TVSH
Debi 50-1 – Kredi 50-2- në shumën prej 22,000 rubla. – Të ardhurat në para depozitohen në arkën kryesore
Debi 90-2 – Kredi 41- në shumën prej 8,000 rubla. — fshihet kostoja e mallrave të shitura.
Ju gjithashtu mund të përdorni llogarinë 62, në të cilin rast transaksionet për të ardhurat me pakicë do të jenë si më poshtë:
Debi 62-1 – Kredi 90-1- në shumën prej 22,000 rubla. – pasqyrohen të ardhurat
Debi 50-2 – Kredi 62-1- në shumën prej 22,000 rubla. - shlyhet borxhi i blerësit.
Pjesa tjetër është e gjitha njësoj.
Disa fjalë për njohjen e të ardhurave për qëllimin e llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat. Të ardhurat njihen:
- Me metodën e përllogaritjes: në datën e shitjes së mallrave, punimeve, shërbimeve.
- Me metodën e parave të gatshme: në ditën kur merren paratë në llogari bankare ose në arkë.
Në shitjet me pakicë, nëse nuk kemi parasysh parapagimin, momenti i marrjes së pagesës për mallrat, punën, shërbimet dhe transferimin e mallit, kryerjen e punës, ofrimin e shërbimeve përkon në kohë. Prandaj, data e njohjes së të ardhurave në kontabilitetin tatimor sipas metodës akruale dhe metodës së parasë do të përkojnë.
Të ardhurat do të njihen në datën e shitjes së mallrave, punës ose shërbimeve. Ato. në shembullin tonë, Ogorodnik LLC do të pasqyrojë marrjen e të ardhurave më 14 shtator.
8. Fatura me pakicë dhe libri i shitjeve
Nëse organizata e shitësit është e vendosur në OSNO, atëherë është një pagues i TVSH-së. Për rrjedhojë, gjatë shitjes së mallrave, ekziston detyrimi për të ngarkuar TVSH-në dhe për të lëshuar një faturë. Megjithatë, një blerës me pakicë që blen mallra për konsumin e tij nuk ka nevojë për një faturë.
Për këtë situatë, Kodi Tatimor parashikon një rregull të veçantë. Sipas pikës 7 të nenit 168 të Kodit Tatimor, kur shiten mallra për para nga organizata dhe sipërmarrës individualë në tregtinë me pakicë, furnizim ushqimi publik dhe kur kryejnë punë ose ofrojnë shërbime për popullatën, nuk është e nevojshme të lëshohen fatura. Mjafton t'i lëshoni blerësit një faturë parash ose një dokument tjetër në formën e vendosur.
Por lind pyetja, nëse nuk lëshohet një faturë për shitje me pakicë, çfarë duhet të regjistrohet atëherë në librin e shitjeve? Rregullat e mbajtjes së Librit të Shitjes (miratuar me Dekret të Qeverisë nr. 1137, datë 26.12.2011) parashikojnë që në një situatë të tillë, të dhënat e shiritit të kontrollit të kasës (z-raporti) të gjeneruara në ditë regjistrohen në librin e shitjeve. .
Gjatë plotësimit të librit të shitjeve do të ballafaqoheni edhe me pyetjen se çfarë të tregoni në kolonat 7 dhe 8. Ky është emri dhe NIPT/KPP e blerësit, ju nuk i keni. Duhet të vendosni viza në këto kolona. Në kolonën 2 “Kodi i llojit të operimit” do të tregoni kodin 26. Ky është kodi për shmangësit e TVSH-së, përfshirë individët.
9. Kontabiliteti me pakicë duke përdorur sistemin e thjeshtuar tatimor
Në kontabilitetin tatimor duke përdorur sistemin e thjeshtuar tatimor, data e njohjes së të ardhurave është data e marrjes së fondeve nga blerësi (metoda e parave të gatshme). Ato. për shembullin tonë, nëse Ogorodnik LLC punon në sistemin e thjeshtuar të taksave, të ardhurat do të njihen në të njëjtën ditë - 14 shtator, kur u bë shitja dhe fondet mbërritën në arkë.
Postimet për të ardhurat me pakicë në sistemin e thjeshtuar të taksave do të jenë të ngjashme me shembullin e mëparshëm, do të mungojnë vetëm postimet për llogaritjen e TVSH-së.
Kontabiliteti i tatimit me pakicë duke përdorur sistemin e thjeshtuar tatimor mbahet në Librin Kontabël të të Ardhurave dhe Shpenzimeve. Baza për të bërë një regjistrim në libër do të jetë një urdhër arkë-marrjeje, sepse është dokumenti kryesor kontabël që konfirmon depozitimin e fondeve në arkë.
Hyrja në libër do të jetë diçka e tillë:
PKO Nr.54 datë 14.09.16
Marrë nga shitjet për klientët me pakicë
10. Raport mbi shitjet me pakicë në 1C: Kontabilitet
Për ata që mbajnë shënime në programin 1C: Kontabiliteti - shikoni se si të krijoni një raport mbi shitjet me pakicë në 1C: Kontabilitet në formatin video.
Çfarë problemesh problematike keni hasur në lidhje me kontabilitetin dhe përpunimin e të ardhurave me pakicë? Pyetini ata në komente!
Postimet mbi të ardhurat nga shitja me pakicë dhe përgatitja e dokumenteve cash
Ky udhëzim do t'ju ndihmojë hap pas hapi për të pasqyruar të gjitha transaksionet me pakicë në. Këtu dua të marr parasysh pikat e mëposhtme: vendosja e shënimeve në raportin e shitjeve me pakicë, marrja e mallrave dhe lëvizja e tyre në shitje me pakicë, shitjet nga një magazinë me pakicë, shitja e mallrave në pikat e shitjes me pakicë jo të automatizuara (NTP) dhe marrja ose grumbullimi i shkon në arkë.
Njësitë e shitjes me pakicë jo të automatizuara në 1C janë objekte tregtare në të cilat nuk është e mundur të instaloni një kompjuter ose të krijoni një lidhje me një bazë të dhënash të përbashkët. Të dhënat e shitjeve nuk futen çdo ditë. Kjo është, për shembull, një tezgë ose tregti në natyrë.
Si rregull, para se të hyni në një magazinë me pakicë ose magazinë NTT, mallrat dorëzohen në një magazinë me shumicë. Përpunohet në magazinë me shumicë dhe më pas kalohet në shitje me pakicë.
Nuk do ta përshkruaj mbërritjen në depon e shitjes me shumicë, pasi ka informacione për të. Unë do të jap vetëm një shembull të plotësimit të një dokumenti 1C në mënyrë që veprimet e mia të mëtejshme të jenë të qarta:
Vendosja e çmimeve të artikujve në 1C për shitje me pakicë
Pas marrjes, ju duhet të vendosni çmimet me pakicë për mallrat në 1C. Dokumenti "" përdoret për këtë qëllim. Është futur në seksionin "Depo". Por ne do të krijojmë një dokument bazuar në dokumentin e marrjes. Le të shkojmë te dokumenti i marrjes së mallrave të krijuar më parë dhe klikojmë butonin "Krijo bazuar në". Në listën rënëse, zgjidhni artikullin "Vendosni çmimet e artikujve".
Do të hapet një dritare e re dokumenti, ku detajet bazë tashmë do të plotësohen, gjithçka që mbetet është të tregohet lloji i çmimit. Për të mos u kthyer në këtë seksion, ne do të krijojmë dy dokumente të tilla njëherësh, ku do të caktojmë çmimet për llojet "Me pakicë" dhe "Çmim me pakicë". Ne do t'i bëjmë çmimet të njëjta. Këtu është një dokument shembull:
Duke klikuar butonin "Ndrysho", disponohen edhe opsione speciale për manipulimin e çmimit. Për shembull, rritet ose ulet me një përqindje të caktuar.
Transferimi i mallrave nga magazina me shumicë në pakicë
Tani mund të lëvizni mallra nga një depo me shumicë në pakicë. Për këtë qëllim, programi përdor dokumentin "". Ndodhet në seksionin "Depot".
Merrni 267 mësime video në 1C falas:
Përpara se të bëjmë lëvizjen, duhet të krijojmë dy magazina - njëra me llojin e magazinës "Shitje me pakicë", e dyta me atributin "Pizë me pakicë manuale".
Depot krijohen në seksionin "Direktoritë" - "Depot".
Magazina e parë le ta quajmë “Dyqani nr. 2”, lloji i magazinës është “Dyqan me pakicë”. Ne zgjedhim llojin e çmimit nga drejtoria "Llojet e çmimeve të artikujve":
E dyta le të quhet "Salla e Tregtisë". “Lloji i magazinës” – “Pizë me pakicë manuale”, Lloji i çmimit “Shitje me pakicë” – “Produkte”.
Le të krijojmë gjithashtu dy dokumente 1C 8.3: "Dyqani nr. 2" dhe "Dhoma e tregtimit". Ne gjithashtu do të krijojmë dokumente bazuar në dokumentin e marrjes së mallrave. Në këtë rast na mbetet vetëm të plotësojmë të dhënat “Depo – marrës” dhe sasinë e mallit:
Si rezultat, mallrat tona kanë një çmim dhe janë në magazina me pakicë. Ju mund të filloni të regjistroni shitjen e mallrave.
Raporti i shitjeve me pakicë në 1C për një dyqan
Për të pasqyruar shitjen e mallrave me pakicë, do të na duhet dokumenti "Raport mbi shitjet me pakicë" nga seksioni "Shitjet". Së pari, ne do të lëshojmë një dokument shitje nga magazina me pakicë. Nuk ndryshon shumë nga dokumenti "". I vetmi ndryshim është se pala tjetër nuk tregohet dhe të ardhurat nga shitja mund të pasqyrohen menjëherë.
Për ta bërë këtë, zgjidhni një llogari në arkë. Për analitikën në 1C, mund të plotësoni gjithashtu atributin "Lëvizja DDS". Kjo do të jetë një nënllogari për llogarinë e arkës. Shembull dokumenti:
Shitjet e mallrave në NTT
Kur shesim mallra në një pikë shitjeje manuale në fund të turnit, ne nuk e dimë se sa mallra janë shitur. Por ne e dimë se sa u zhvendos nga magazina me shumicë. Si të plotësoni një raport mbi shitjet me pakicë në 1C 8.3 (8.2) në këtë rast?
Për të llogaritur sasinë e mallrave të shitura, duhet të llogarisni gjendjen e mallrave në magazinë dhe ta zbrisni atë nga sasia e marrë. Për shembull, 50 pako me ëmbëlsira u transferuan në NTT pas tregtimit, mbetën 30 pako. Prandaj, u shitën 20 pako.
Për të pasqyruar këtë llogaritje në program, duhet të përdorni dokumentin " " (seksioni "Depo").
Në kokën e dokumentit tregojmë organizimin dhe depon e NTT.
Në pjesën tabelare shtojmë dhe tregojmë gjendjen aktuale në magazinë. Ju mund të përdorni butonin "Plotësoni". Devijimi nga sasia e kontabilitetit do të jetë shitja jonë:
