Mēs ierosinām apsvērt, kā mazumtirdzniecības process notiek manuālā tirdzniecības vietā, pamatojoties uz programmu 1C 8.3 Accounting edition 3.0.
Manuālā tirdzniecības vieta (NTP) ir mazumtirdzniecības vieta, kurai nav tiešas piekļuves 1C datubāzei. Tas varētu būt mazumtirdzniecības veikals, kiosks, tirgus vai brīvdabas tirdzniecība.
Mazumtirdzniecības atspoguļošana ietver vairāku saistītu dokumentu izveidi. Šis:
Preču saņemšana.
Cenu noteikšana.
Pārvietojas.
Pārdošana no mazumtirdzniecības noliktavas NTT.
Ieņēmumu iekasēšana vai saņemšana.
Mazumtirdzniecības preces tiek pārdotas no mazumtirdzniecības noliktavas. Kur tas nokļūst, pārceļoties no vairumtirdzniecības noliktavas. Mēs sākotnēji analizēsim preču saņemšanu. Šis process tiek reģistrēts ar dokumentu “Preču un pakalpojumu saņemšana”. Lauki galvenē ir aizpildīti:
Rēķina Nr.- piegādātāja dokumenta numurs.
Oriģināls saņemts - atzīmējiet izvēles rūtiņu, ja piegādātājs ir uzrādījis preču piegādes dokumentu oriģinālus.
Numurs un datums tiek automātiski ģenerēti secībā.
Organizācija - ja 1C programmas grāmatvedības politikā ir reģistrēta viena organizācija, tad lauks tiek aizpildīts automātiski vai tā trūkst. Un, ja grāmatvedība tiek uzturēta, piemēram, attālināti caur 1C mākonī vairākām organizācijām, tad mēs atlasām vajadzīgo uzņēmumu no direktorija.
Noliktava – mēs norādām, uz kuru noliktavu tiek nosūtīts preču sūtījums, atlasīts no direktorijas. Parasti šī ir “Galvenā noliktava” vai “Vairumtirdzniecības noliktava”.
Darījuma partneris ir piegādātāja organizācija. Mēs izvēlamies no darījuma partneru kataloga vai izveidojam jaunu.
Līgums – tiek ievadīts automātiski pēc darījuma partnera izvēles.
Rēķins apmaksai – tiek izvēlēts no žurnāla, ja tas ir iepriekš izsniegts. Ja neesat izrakstījies, lauks paliek tukšs.
Norēķini – šo vienumu var konfigurēt atkarībā no norēķinu veida ar darījuma partneri. Vienkārši noklikšķiniet uz saites un norādiet vajadzīgo veidu.
Nosūtītājs un saņēmējs ir saite, uz kuras noklikšķinot var norādīt vai mainīt informāciju. Izmanto, ja dati atšķiras no norādītajiem.
PVN pozīcija tiek atspoguļota automātiski, pamatojoties uz ievadītajiem parametriem darījuma partnera kartē un grāmatvedības politikā.
Dokumenta tabulas daļu var aizpildīt jebkurā no šiem veidiem:
Izmantojot pogu "Pievienot". Katrs produkts tiek izvēlēts individuāli no sortimenta un daudzums tiek norādīts manuāli.
Izmantojot pogu "Atlasīt". Šajā gadījumā no preču klāsta tiek izvēlēta prece ar nepieciešamo daudzumu un masveidā pārnesta uz dokumentu.
Pēc preces pievienošanas, ja nepieciešams, informāciju var norādīt ailēs “Klienta deklarācijas numurs” un “Izcelsmes valsts”.
Pēc visu datu ievadīšanas mēs tos pārbaudām un aizpildām. Ja piegādātājs ir iesniedzis rēķinu, tas ir jāreģistrē, ierakstot numuru un datumu attiecīgajā laukā dokumenta apakšā. Preces ir saņemtas. Tagad jums ir jāiestata cena, par kādu tas tiks pārdots. Šim nolūkam ir īpašs dokuments “Preču cenu noteikšana”. Atrodas izvēlnes cilnē “Noliktava”. Dokuments tiek aizpildīts manuāli. Programmā 1C ir iespējams iestatīt cenas vairumā tieši no kvīts dokumenta, tas ir ļoti ērti un ietaupa laiku. Mēs ejam uz izveidoto dokumentu “Preču un pakalpojumu saņemšana” un nospiežam pogu “Izveidot, pamatojoties uz”. Nolaižamajā sarakstā atlasiet vienumu “Iestatīt preču cenas”. Tiks atvērta veidlapa ar pamatdatiem. Viss, kas jums jādara, ir jāizvēlas cenas veids attiecīgajā laukā.
Pamatojoties uz kvīti, var izveidot vairākus dokumentus “Preču cenu noteikšana” ar dažāda veida cenām (ja nav iespējams ievadīt visus nepieciešamos cenu veidus).
Veidlapā ir postenis “Reģistrēt nulles cenas”. Ja izvēles rūtiņa ir atzīmēta, labāk to noņemt. Pretējā gadījumā precēm, kurām nav noteikta jauna cena, tiks reģistrēta cena ar vērtību “0”. Tas ir nepieņemami.
Jūs varat pielāgot cenas vērtību (palielināt vai samazināt par %), izmantojot pogu "Mainīt". Preču izmaksas ir piešķirtas, to var pārvietot uz tirdzniecības vietu. Tā varētu būt NTT vai tirdzniecības vieta. Process tiek formalizēts, izmantojot īpašu dokumentu “Kustība”, kura žurnāls atrodas izvēlnes cilnē “Noliktava”. Tas ir ērti, ja nepieciešams pārvietot nelielu pozīciju skaitu. Masveida pārsūtīšanas laikā no kvīts dokumenta parasti tiek ģenerēta “kustība”, izmantojot pogu “Izveidot, pamatojoties uz”. Visa aizpildīšana tiek veikta saskaņā ar pamatdokumentu, atliek tikai iestatīt saņemošās noliktavas veidu un manuāli ievadīt pārvietojamo preču skaitu.
Pamatojoties uz kvīti, varat izveidot vairākus “Pārvietošanas” dokumentus uz dažādām noliktavām. Daudzums tiek rediģēts manuāli. Ja pēkšņi pieļāvāt kļūdu un norādījāt vairāk, nekā ir noliktavā, programma parādīs kļūdas ziņojumu, parādot preces nosaukumu.
Tagad jūs varat pārdot produktu. Ja pārdošana tiek veikta no “Tirdzniecības zāles” noliktavas, tad darba dienas beigās tiek ģenerēts “Mazumtirdzniecības pārskats”. Šeit tiks atspoguļotas visas pārdotās preces. Pārskats tiek izveidots noliktavai, kura jums ir jāizvēlas pašam, atspoguļojot ieņēmumus:
Aizpildāmie lauki:
Noliktava – par kuru noliktavu tiek ģenerēta atskaite.
DDS prece - jānorāda “Kases čeki, mazumtirdzniecības ieņēmumi”.
Naudas konts ir konts, kurā tiek reģistrēti ieņēmumi.
Ja nepieciešams, varat ievadīt “Konta konts” un “Ienākuma konts”, ja tie netiek ievadīti automātiski, un apakškontu.
Lai ziņotu par mazumtirdzniecību manuālā tirdzniecības vietā, vispirms jāveic inventarizācija. Dodieties uz izvēlnes cilni "Noliktava" un atlasiet vienumu "Preču saraksts". Dokumenta galvenē ir norādīta noliktava un organizācija. Produkti tiek pievienoti vairumā, izmantojot pogu “Aizpildīt”. Nolaižamajā sarakstā atlasiet “Aizpildīt ar noliktavas atlikumiem”. Tabulas sadaļā tiks parādītas visas preces, kas uzskaitītas norādītajā noliktavā. Pēc preču pārrēķina ailē “Faktiskais daudzums” tiek ievadīts atlikums. Ailē “Novirze” tiks atspoguļots pārdoto preču daudzums.
Pēc inventarizācijas veikšanas tieši no dokumenta, izmantojot pogu “Izveidot, pamatojoties uz”, mēs ģenerējam “Pārdošanas atskaiti”. Bet ziņojums netiks veikts, kamēr ieņēmumu saņemšana nav reģistrēta 1C. Lai to izdarītu, dodieties uz izvēlnes cilni "Banka un kase" un izveidojiet dokumentu "Kases kvīts".
Aizpildiet laukus:
Darbības veids – mazumtirdzniecības ieņēmumi.
Noliktava – no kuras noliktavas tika veikta tirdzniecība.
Summa – ieņēmumu summa.
Tabulas sadaļai pievienojam rindiņu, kurā norādīta maksājuma summa un DDS vienība.
Mēs noformējam dokumentu. Pēc tam mēs atgriežamies pie pārdošanas pārskata un palaižam to.
Nosūtiet šo rakstu uz manu e-pastu
Lai efektīvi vadītu mazumtirdzniecības uzņēmumus, tāpat kā jebkuru citu, ir nepieciešama apkopota, aktuāla un precīza informācija. Šajā rakstā mēs apskatīsim dokumentu Pārskats par mazumtirdzniecību 1C Retail. Varam teikt, ka tas ir vispārējs kases maiņas dokuments, kurā ir dati par pārdoto preču daudzumu, cenām, atlaidēm un cita informācija, savukārt tas ir arī daļa no pārdošanas reģistrācijas shēmas. Pārdošanas reģistrācija tiek veikta, izmantojot dokumentus “KKM kvīts”. Programmā izpārdošanu var reģistrēt vai nu no KKM kvīts, vai arī šim nolūkam speciāli izstrādātā saskarnē, ko sauc par RMK. Apmaksa iespējama vairākos veidos: skaidrā naudā, dāvanu karte, bankas karte, kredīts, bonusi. Iespējama arī kombinētā apmaksa, kad, piemēram, par daļu preču apmaksā, izmantojot sertifikātu, bet daļu – skaidrā naudā. Pēc tam, kad maiņa tiek slēgta, mazumtirdzniecības pārskats tiks automātiski ģenerēts, pamatojoties uz ieņēmumiem.
Šis dokuments ģenerē arī atbilstošos darījumus, kas paredz par noteiktu pārdošanas vērtību pārdoto preču pašizmaksas norakstīšanu. Ja nepieciešams, izmaiņas var veikt atcelšanas dokumentu veidā.
Ir vairāki veidi, kā 1C mazumtirdzniecībā izveidot mazumtirdzniecības pārskata dokumentu. Pirmais veids ir izveidot dokumentu manuāli, no jauna. Otrā metode ir balstīta uz inventarizācijas dokumentu. Un trešais veids ir automātiski, kā jau aprakstīts iepriekš. Šo metodi visbiežāk izmanto darbā.
Ja jums ir jautājumi par mazumtirdzniecības pārskata tēmu 1C: Mazumtirdzniecība, uzdodiet tos komentāros zem raksta, mūsu speciālisti centīsies uz tiem atbildēt.
Apskatīsim trešo metodi sīkāk. Atvērsim kases maiņu no dokumentu saraksta formas “Kvītis” sadaļā “Pārdošana” atlasītajam kases aparātam.
Pēc tam dosimies uz cilni “Produkti” un pievienosim trīs sadzīves tehnikas vienību sarakstu.
Tā kā pircējs paņēma aprīkojuma komplektu, kas sastāv no trim precēm, viņam ir tiesības uz atlaidi, kas tiek aprēķināta attiecīgajā cilnē “Atlaides”.
Un maksājums tika veikts. Daļa no summas samaksāta skaidrā naudā 20 tūkstošu rubļu apmērā. un atlikums tika samaksāts ar karti 49 958 rubļu apmērā.
Pēc tam atliek tikai apstrādāt dokumentu. Izveidosim vēl vienu čeku pēc tāda paša principa un pārdosim “Somu”. Cena ar 1% atlaidi pircējam būs 1980 rubļi. Maksājums tika veikts skaidrā naudā. Tālāk slēgsim kases maiņu.
Beigās jāparādās ziņojumam, ka kases maiņa ir slēgta un atskaite tiks ģenerēta automātiski. Tālāk mēs atgriežamies pārdošanas sadaļā un atlasām “Mazumtirdzniecības pārskati” un atveram pēdējo dokumentu sarakstā.
Cilnē “Produkti” mēs redzam visus produktus no izveidotajām čekiem.
Arī kopējais maksājums skaidrā naudā par diviem čekiem.
Nākamajā cilnē maksājiet ar maksājumu kartēm. Ja nepieciešams, noklikšķiniet uz pogas “Drukāt”, lai izdrukātu nepieciešamās drukātās veidlapas.
Šajos izdrukājamajos dokumentos būs norādīta katras pārdotās preces kopējā summa un daudzums.
Šī ir mūsdienīga un pārbaudīta sistēma, kurai ir daudz dažādu funkciju, kas atvieglo un vienkāršāku darbu ar grāmatvedību, nodokļu deklarācijām, pārskatiem un citiem svarīgiem grāmatvedības dokumentiem.
Lai sāktu ziņot par mazumtirdzniecību, administrēšanas panelī ir jāiespējo šī funkcija:
Programmas konfigurācijai ir standarta dokuments, kas paredzēts darbam un visas svarīgās informācijas aizpildīšanai par mazumtirdzniecību.
Mazumtirdzniecības objekts programmā var būt divu veidu - automatizēts (ik dienu tiek iesniegti pārskati par pārdoto preču daudzumu) vai neautomatizēta (neautomatizētajās tirdzniecības vietās uzskaite tiek veikta tikai par mazumtirdzniecības ieņēmumiem, kas tiek aprēķināti katru reizi vakarā (vai darba dienas beigās; dienas atskaišu nav).
Pārdošanas reģistrācija ATT (automatizētā tirdzniecības vietā)
1C: Grāmatvedība 8.3 atbilstošo pārskatu izmanto, lai reģistrētu pārdošanu ATT. Tas tiek ievadīts manuāli. Šis dokuments būs nepieciešams, ja iesniegsiet veidlapas Nr.4 pārskatu.
Tajā ir visi nepieciešamie darījumi 1C šāda veida pārskatiem - grāmatvedība, nodokļu uzskaite, naudas iegrāmatošana kasē utt.
Ja dokumentu veido manuāli, tad kases konts automātiski tiek norādīts kā 50.01/“Organizācijas kase”. Bet to var mainīt uz “Darbības kase” vai “Kase maksātāja darbībām”.
Izmantojot atbilstošo pogu, izveidotajam dokumentam tiek pievienota prece, kas tika pārdota, un visi dati par šo darbību. Ja šim vienumam iepriekš tika izveidoti iestatījumi, tie tiek automātiski pārsūtīti uz rediģējamo dokumentu.
Jūs varat norādīt 2 bezskaidras naudas norēķinu iespējas (ja par precēm tika samaksāts šādā veidā) - ar karti vai kredītu.
Atbilstošajā cilnē varat atspoguļot maksājumu, kas veikts, izmantojot dāvanu karti.
Ja preces pārdošanas procesā esat tirdzniecības aģents, dati par to tiek ierakstīti cilnē “Aģentūras pakalpojumi”.
1C reģistrācija pārdošanas uzskaitei manuālā tirdzniecības vietā tiek veikta tādā pašā veidā, kā aprakstīts iepriekš. Galvenā atšķirība ir atšķirīgais noliktavas tips, kas tiek izvēlēts dokumenta sagatavošanas sākumā. Visas pārējās darbības un aizpildāmie lauki ir identiski.
Skaidras naudas ieņēmumu saņemšana no mazumtirdzniecības uzliek organizācijai noteiktus pienākumus. Ja norēķini starp organizācijām par preču, darbu un pakalpojumu pārdošanu galvenokārt notiek bezskaidras naudas veidā, tad norēķini ar privātpersonām parasti notiek skaidrā naudā, retāk izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus.
Šajā rakstā mēs detalizēti apskatīsim skaidras naudas dokumentu sagatavošanu, grāmatvedību, nodokļu uzskaiti un grāmatojumus mazumtirdzniecības ieņēmumiem, kas tiek saņemti skaidrā naudā no privātpersonām. Nedaudz pieskarsimies nepieciešamībai izmantot kases iekārtas.
1. Pārdodu par skaidru naudu ar kases aparātu
2. Kā reģistrēt mazumtirdzniecību
3. Kā aizpildīt kasiera-operatora žurnālu
4. Mazumtirdzniecības pārskats
5. PKO mazumtirdzniecības ieņēmumiem
6. PKO datu ievadīšana kases grāmatā
7. Sludinājumi mazumtirdzniecības ieņēmumiem - piemērs
8. Mazumtirdzniecības rēķins un pārdošanas virsgrāmata
9. Mazumtirdzniecības uzskaite, izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu
10. Pārskats par mazumtirdzniecību 1C: Grāmatvedība
Tātad, iesim kārtībā. Ja jums nav laika lasīt garu rakstu, noskatieties zemāk esošo īso video, no kura uzzināsiet visu svarīgāko par raksta tēmu.
(ja videoklips nav skaidrs, videoklipa apakšā ir zobrats, noklikšķiniet uz tā un atlasiet 720p kvalitāte)
Rakstā mēs apspriedīsim tēmu sīkāk nekā videoklipā.
1. Pārdodu par skaidru naudu ar kases aparātu
Juridiska persona vai individuālais komersants, kas plāno pieņemt skaidru naudu kā apmaksu par savām precēm, darbu vai pakalpojumiem vai veikt maksājumus ar maksājumu kartēm, vispirms izlemj, vai viņam ir pienākums lietot kases aparātu, vai arī viņš var izmantot citus apliecinājuma veidus. maksājumu pieņemšana.
Kases aparātu (CCT) piemērošanas jomu regulē 2003. gada 22. maija federālais likums N 54-FZ “Par kases aparātu izmantošanu, veicot skaidras naudas maksājumus un (vai) norēķinus, izmantojot elektroniskos maksāšanas līdzekļus”. 2016. gadā tajā tika veiktas globālas izmaiņas.
Neskatoties uz to, ka šī raksta tēma nav tieši veltīta kases aparātu izmantošanai aprēķinos, mēs pieskarsimies šim jautājumam. Jo No tā ir tieši atkarīga turpmākā dokumentu kārtošana.
CCT izmanto visas organizācijas un individuālie uzņēmēji, veicot skaidras naudas maksājumus vai maksājumus ar maksājumu kartēm preču pārdošanas, darbu veikšanas vai pakalpojumu sniegšanas gadījumā. Šis ir noklusējuma nosacījums.
CCP obligātās lietošanas noteikumi norēķinoties ar klientiem skaidrā naudā un kartēm:
- - no 2017. gada 1. februāra - tiem, kuri jau izmanto CCP
- - no 2018. gada 1. jūlija - organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem, kas sniedz pakalpojumus iedzīvotājiem (tagad viņi izsniedz BSO), nodokļu maksātājiem par UTII un patentu (tagad viņi var izsniegt pārdošanas čekus pēc pircēja pieprasījuma), tirdzniecības automātu īpašniekiem.
Aprēķinos izmantotajiem kases aparātiem jānodrošina tiešsaistes aprēķinu datu pārsūtīšana nodokļu inspekcijai, izmantojot internetu. fiskālo datu operators(OFD). Pircējs var saņemt gan papīra čeku, gan čeku pa e-pastu (tas tiks ieviests, izmantojot īpašu aplikāciju pircēju tālruņos).
Pastāv vairāki izņēmumi, kad CCP nevar izmantot. Tostarp, piemēram, avīžu un žurnālu tirdzniecība, ceļošanas dokumenti, tirdzniecība tirgos un gadatirgos, tirgošanās, kvasa un piena tirdzniecība no cisternām, dārzeņu pirts u.c. Kases sistēmas netiek izmantotas norēķiniem attālos rajonos. un grūti sasniedzamās vietās.
Līdz ar to tuvākajā laikā, pārdodot par skaidru naudu, ar ļoti ierobežotiem izņēmumiem būs obligāti jāizmanto kases aparāts.
2. Kā reģistrēt mazumtirdzniecību
Tātad turpmāk mēs pieņemsim, ka izmantojat kases aparātu. Bet vienkārši palaist čeku uz kases un nodot to pircējam (nosūtīt viņam pa e-pastu) vēl nav viss. Pareizāk sakot, viss tikai sākas, jo jums jāzina, kā dokumentēt mazumtirdzniecību.
Jums skaidri jāsaprot atšķirības starp darbības kasi un organizācijas galveno kasi. Operatīvā nauda– šī ir kaste ar skaidru naudu pie kases (uzskaites dokuments šeit ir kasiera-operatora žurnāls). Galvenā (galvenā) kase- tā ir nauda, kurai tiek noteikts kases limits (uzskaites dokuments jau cits - kases grāmata).
Vispirms apspriedīsim kasiera-operatora pienākumus par naudas līdzekļu pieņemšanu un dokumentu noformēšanu. Pēc tam mēs analizēsim skaidras naudas pārskaitīšanas procedūru no darbības kases uz galveno.
Tātad izpārdošanas laikā katram pircējam tiek štancēts un izsniedz kases čeku. Tiek atspoguļotas visas darbības kasē Kases-operatora žurnāls. Saistībā ar pāreju uz tiešsaistes kases aparātiem pagaidām nav skaidrs, vai šis žurnāls turpmāk būs jāuztur vai nē. Bet, kamēr tas ir lietošanā, tas nav atcelts, tāpēc apspriedīsim tā uzturēšanas un aizpildīšanas kārtību.
Noteikumi:
- “Kases aparātu darbības standarta noteikumi, veicot skaidras naudas norēķinus ar iedzīvotājiem” (apstiprināti ar Krievijas Federācijas Finanšu ministriju 1993. gada 30. augustā Nr. 104, piemēroti tiktāl, ciktāl tas nav pretrunā ar likumu Nr. 54- FZ)
- “Vienotās primārās grāmatvedības dokumentācijas formu albums skaidrās naudas norēķinu ar iedzīvotājiem uzskaitei, veicot tirdzniecības operācijas, izmantojot kases aparātus” (veidlapas, kas apstiprinātas ar Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 25. decembra Rezolūciju Nr. 132) - šī dokumentā apstiprināta Kases-operatora žurnāla forma KM-4.
Neskatoties uz datumiem, šie dokumenti ir aktuāli.
Kasiera-operatora žurnāls tiek izmantots, lai reģistrētu darījumus par skaidras naudas (ieņēmumu) saņemšanu un izlietošanu katrai organizācijas kases iekārtai, un tas ir arī skaitītāju rādījumu kontroles un reģistrācijas dokuments. Kasiera-operatora žurnāls KM-4 ir galvenais dokuments, kas atspoguļo skaidras naudas kustību veikala kasē. Tas tiek uzstādīts katram kases aparātam atsevišķi.
3. Kā aizpildīt kasiera-operatora žurnālu
Žurnālam jābūt šņorētam, numurētam un apzīmogotam ar organizācijas vadītāja un galvenā grāmatveža parakstiem.
Visus ierakstus “Kasiera-operatora žurnālā” KM-4 kasieris-operators glabā hronoloģiskā secībā, rindu pēc rindas, bez atstarpēm, ar tinti vai lodīšu pildspalvu.
Ieraksti tiek veikti, pamatojoties uz z-ziņojumi(atskaite ar atcelšanu), kas tiek ņemti darba dienas (maiņas) beigās. Z-pārskatu piemērus nesniegsim, jo... to izskats ir atkarīgs no izmantotā kases aparāta.
Katrs jauns pārskats jāformatē jaunā rindā. Tālāk varat redzēt ekrānuzņēmumu aizpildīšanas piemēru.
Ja vienā kasē strādā trīs maiņas un dažādi kasieri, tad jāievada trīs atsevišķas rindas no viena un tā paša datuma.
Pievērsiet uzmanību 11. ailei “Iemaksāts skaidrā naudā” - šajā ailē ir norādīta tikai no klientiem saņemtā skaidrās naudas summa (nav iekļauti karšu maksājumi un atgriešana).
Ieraksts žurnālā jāizdara katru reizi, kad tika atvērta maiņa pie kases, pat ja dienā kasē netika saņemta skaidra nauda.
4. Mazumtirdzniecības pārskats
Pēc tam, kad z-pārskats ir aizpildīts un kasiera-operatora žurnālā ir aizpildīta nākamā rindiņa, kasieres-operatora izziņa-izziņa pēc veidlapas Nr.KM-6. Sertifikāta aktā atspoguļoti kases skaitītāju rādījumi maiņas sākumā un beigās, dienas (maiņas) ieņēmumi un klientu atdotā summa. Šie dati ir identiski tiem, kas ierakstīti kasiera-operatora žurnālā.
Z-pārskats tiek pievienots kasiera-operatora sertifikātam (mazumtirdzniecības pārskatam) un kopā ar naudas ieņēmumiem tiek iesniegts galvenajā kasē.
5. PKO mazumtirdzniecības ieņēmumiem
Tātad, mēs noskaidrojām, ka darba dienas beigās mazumtirdzniecības ieņēmumi tiek pārskaitīti no darbības kases uz galveno kasi. Šajā gadījumā galvenā kases aparāta kasieris saņem (no kasiera vai vecākā kasiera) naudas ieņēmumus, kases operatora izziņu (mazumtirdzniecības pārskatu) un tai pievienotu z-pārskatu.
Kasierim ir jāizsniedz PKO uz tās personas vārda, kura iemaksā skaidras naudas ieņēmumus galvenajā kasē (kasieris, vecākais kasieris) - par visu no viņa saņemto ieņēmumu summu. Ja ieņēmumus nodod vairāki kasieri, tad PCO tiek izsniegts katram.
Rindā “Pieņemts no” norādīts pilns tās personas vārds, kura ziedo ieņēmumus, rindā “Bāze” - mazumtirdzniecības ieņēmumi (var norādīt arī veikala nosaukumu vai strādājošā kases aparāta numuru).
Kvīts no PKO tiek apzīmogots un nodots noguldītājam (kasierim).
Dati par naudas ieņēmumu saņemšanu tiek ievadīti kases grāmatā.
6. PKO datu ievadīšana kases grāmatā
Kases grāmata ir īpaša veidlapa (žurnāls) skaidras naudas darījumu reģistrēšanai, kurā ir informācija par visiem skaidras naudas saņemšanu un izņemšanu organizācijas kasē.
Kases grāmatas uzturēšana balstās uz sekojošo: noteikumi:
- — Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 1998.gada 18.augusta lēmums Nr.88 “Par grāmatvedības primārās dokumentācijas vienotu formu apstiprināšanu skaidras naudas darījumu uzskaitei un inventarizācijas rezultātu uzskaitei”
- — Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktīva, datēta ar 2014. gada 11. martu, Nr. 3210-U.
Pirmajā ir standarta kases grāmatas veidlapa (Nr. KO-4), otrajā ir daži tās aizpildīšanas noteikumi. Juridiskajai personai, kas veic darījumus ar skaidru naudu, neatkarīgi no piemērotās nodokļu sistēmas ir jāuztur kases grāmata (Direktīvas N 3210-U 1. punkts, 4.6. punkts, 4. punkts). Individuālie uzņēmēji nedrīkst kārtot kases grāmatu.
Jūs varat kārtot kases grāmatu uz papīra vai elektroniski:
- - uz papīra grāmata ir noformēta ar roku vai izmantojot datoru (citu aprīkojumu) un parakstīta ar roku rakstītiem parakstiem.
- — elektroniskā veidā grāmata ir sagatavota, izmantojot datoru (citu aprīkojumu), kas nodrošina tās aizsardzību pret nesankcionētu piekļuvi, un parakstīta ar elektroniskajiem parakstiem.
Ir divi veidi, kā uzturēt kases grāmatu uz papīra:
- — aizpilda ar roku (grāmata ir iepriekš iespiesta vai iegādāta, iesieta un lapas numurētas);
- - aizpildīta, izmantojot programmatūru un aparatūru (grāmata tiek aizpildīta datorā un pēc tam izdrukāta).
Kases grāmatu ir ērti aizpildīt, izmantojot tehniskos līdzekļus, piemēram, grāmatvedības programmā. Parasti programma automātiski ģenerē kases grāmatu, pamatojoties uz ievadītajiem ienākošajiem un izejošajiem kases orderiem.
Katras darba dienas beigās kasiere izdrukā un paraksta kases grāmatiņas lapu, kā arī nodod par dienu izsniegtos PKO un RKO grāmatvedim. Ja darba dienas laikā skaidras naudas darījumi nav veikti, par šo dienu kases grāmatā ieraksti netiek veikti.
Kalendārā gada laikā (vai citā organizācijas noteiktajā periodā) kases grāmatas izdrukātās lapas tiek numurētas (parasti numerācija notiek automātiski, drukājot no grāmatvedības programmas), savāktas mapē un vismaz reizi gadā sašūtas viena grāmata, aizzīmogota tāpat kā kases grāmatiņa, aizpildīta ar roku, apliecināta ar galvenā grāmatveža un organizācijas vadītāja parakstiem un organizācijas zīmogu (ja tādu lietojat).
Kases grāmatiņas aizpildīšanas piemēru skatiet tālāk.
7. Sludinājumi mazumtirdzniecības ieņēmumiem - piemērs
Tagad, kad esam tikuši galā ar primāro dokumentu sagatavošanu, apskatīsim mazumtirdzniecības ieņēmumu grāmatojumus, izmantojot piemēru.
Ogorodnik LLC nodarbojas ar dārzeņu mazumtirdzniecību privātpersonām. 14. septembrī pārdoti dārzeņi 22 000 rubļu vērtībā, t.sk. PVN 10%. Privātpersonas norēķinās skaidrā naudā veikalā. Pārdoto preču izmaksas bija 8000 rubļu. Ieraksīsim mazumtirdzniecības ieņēmumus:
Debets 50-2 — kredīts 90-1
Debets 90-3 — kredīts 68- 2000 rubļu apmērā. – iekasēts PVN
Debets 50-1 — kredīts 50-2– 22 000 rubļu apmērā. – naudas ieņēmumi tiek iemaksāti galvenajā kasē
Debets 90-2 — kredīts 41- 8000 rubļu apmērā. — pārdoto preču pašizmaksa tiek norakstīta.
Varat arī izmantot kontu 62, un tādā gadījumā mazumtirdzniecības ieņēmumu darījumi būs šādi:
Debets 62-1 — kredīts 90-1– 22 000 rubļu apmērā. – tiek atspoguļoti ieņēmumi
Debets 50-2 — kredīts 62-1- 22 000 rubļu apmērā. - pircēja parāds tiek atmaksāts.
Pārējais viss ir vienāds.
Daži vārdi par ienākumu atzīšanu ienākuma nodokļa aprēķināšanas nolūkā. Ienākumus atzīst:
- Ar uzkrāšanas metodi: preču, darbu, pakalpojumu pārdošanas datumā.
- Ar skaidras naudas metodi: dienā nauda tiek saņemta bankas kontos vai kasē.
Mazumtirdzniecībā, ja neņem vērā priekšapmaksu, preču, darbu, pakalpojumu un preču nodošanas apmaksas saņemšanas brīdis, darbu veikšana, pakalpojumu sniegšana sakrīt laikā. Līdz ar to ienākuma atzīšanas datums nodokļu grāmatvedībā pēc uzkrāšanas metodes un naudas metodes sakritīs.
Ieņēmumi tiks atzīti preču, darbu vai pakalpojumu pārdošanas dienā. Tie. mūsu piemērā Ogorodnik LLC atspoguļos ienākumu saņemšanu 14. septembrī.
8. Mazumtirdzniecības rēķins un pārdošanas virsgrāmata
Ja pārdevēja organizācija atrodas OSNO, tad tā ir PVN maksātājs. Līdz ar to, pārdodot preces, ir pienākums iekasēt PVN un izrakstīt rēķinu. Taču mazumtirdzniecības pircējam, kurš pērk preces savam patēriņam, rēķins nav nepieciešams.
Šai situācijai Nodokļu kodekss paredz atsevišķu noteikumu. Saskaņā ar Nodokļu kodeksa 168. panta 7. punktu, organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem pārdodot preces par skaidru naudu mazumtirdzniecībā, sabiedriskajā ēdināšanā un veicot darbu vai sniedzot pakalpojumus iedzīvotājiem, rēķini nav jāizraksta. Pietiek izsniegt pircējam kases čeku vai citu dokumentu noteiktā formā.
Bet rodas jautājums, ja par mazumtirdzniecību netiek izrakstīts rēķins, kas tad jāieraksta pārdošanas virsgrāmatā? Tirdzniecības grāmatiņas kārtošanas noteikumi (apstiprināti ar Valdības 2011.gada 26.decembra rīkojumu Nr.1137) nosaka, ka šādā situācijā tirdzniecības grāmatiņā tiek reģistrēti dienā ģenerētās kases kontroles lentes (z-atskaites) rekvizīti. .
Aizpildot pārdošanas grāmatiņu, jūs arī saskarsities ar jautājumu, ko norādīt 7. un 8. ailē. Šis ir pircēja vārds un TIN/KPP, jums to nav. Šajās kolonnās jāievieto domuzīmes. 2.ailē “Operācijas veida kods” norādīsiet kodu 26. Šis kods ir PVN nemaksātājiem, tai skaitā fiziskām personām.
9. Mazumtirdzniecības uzskaite, izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu
Nodokļu uzskaitē, izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu, ienākumu atzīšanas datums ir naudas līdzekļu saņemšanas datums no pircēja (skaidras naudas metode). Tie. mūsu piemēram, ja Ogorodnik LLC strādā pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas, ienākumi tiks atzīti tajā pašā dienā - 14. septembrī, kad notika pārdošana un līdzekļi ienāca kasē.
Vienkāršotās nodokļu sistēmas mazumtirdzniecības ieņēmumu grāmatojumi būs līdzīgi iepriekšējam piemēram, nebūs tikai grāmatojumi PVN aprēķināšanai.
Mazumtirdzniecības nodokļa uzskaite, izmantojot vienkāršoto nodokļu sistēmu, tiek uzturēta Ienākumu un izdevumu uzskaites grāmatā. Pamats ieraksta izdarīšanai grāmatā būs kases ieņēmumu orderis, jo tas ir primārais grāmatvedības dokuments, kas apliecina naudas līdzekļu iemaksu kasē.
Ieraksts grāmatā būs apmēram šāds:
PKO Nr.54 datēts ar 09.14.16
Saņemts no pārdošanas mazumtirdzniecības klientiem
10. Pārskats par mazumtirdzniecību 1C: Grāmatvedība
Tiem, kas veic uzskaiti programmā 1C: Grāmatvedība - skatiet, kā izveidot pārskatu par mazumtirdzniecību programmā 1C: Grāmatvedība video formātā.
Ar kādām problemātiskām problēmām saskārāties saistībā ar mazumtirdzniecības ieņēmumu uzskaiti un apstrādi? Jautājiet viņiem komentāros!
Pasūtījumi par mazumtirdzniecības ieņēmumiem un kases dokumentu sagatavošana
Šī instrukcija palīdzēs jums soli pa solim atspoguļot visus mazumtirdzniecības darījumus . Šeit es vēlos apsvērt šādus punktus: ierakstu izveide mazumtirdzniecības pārskatā, preču saņemšana un to pārvietošana uz mazumtirdzniecību, pārdošana no mazumtirdzniecības noliktavas, preču pārdošana neautomatizētās mazumtirdzniecības vietās (NTP) un preču saņemšana vai savākšana. ieņēmumus kasē.
Neautomatizētās mazumtirdzniecības vietas 1C ir tirdzniecības objekti, kuros nav iespējams instalēt datoru vai izveidot savienojumu ar kopīgu datu bāzi. Pārdošanas dati netiek ievadīti katru dienu. Tas ir, piemēram, stends vai āra tirdzniecība.
Parasti pirms ienākšanas mazumtirdzniecības noliktavā vai NTT noliktavā preces tiek nogādātas vairumtirdzniecības noliktavā. To apstrādā vairumtirdzniecības noliktavā un pēc tam pārvieto uz mazumtirdzniecību.
Nonākšanu vairumtirdzniecības noliktavā neaprakstīšu, jo par to ir informācija. Es sniegšu tikai 1C dokumenta aizpildīšanas piemēru, lai manas turpmākās darbības būtu skaidras:
Preču cenu iestatīšana 1C mazumtirdzniecībai
Pēc saņemšanas jums ir jāiestata mazumtirdzniecības cenas precēm 1C. Šim nolūkam tiek izmantots dokuments “”. Tas tiek ievadīts sadaļā “Noliktava”. Bet mēs izveidosim dokumentu, pamatojoties uz saņemšanas dokumentu. Dosimies uz iepriekš izveidoto preču saņemšanas dokumentu un noklikšķiniet uz pogas “Izveidot, pamatojoties uz”. Nolaižamajā sarakstā atlasiet vienumu “Iestatīt preču cenas”.
Atvērsies jauns dokumenta logs, kurā jau būs aizpildīta pamatinformācija, atliek vien norādīt cenas veidu. Lai neatgrieztos pie šīs sadaļas, veidosim uzreiz divus šādus dokumentus, kuros piešķirsim cenas veidiem “Mazumtirdzniecība” un “Mazumtirdzniecības cena”. Cenas sakārtosim vienādas. Šeit ir dokumenta piemērs:
Noklikšķinot uz pogas “Mainīt”, ir pieejamas arī īpašas cenas manipulācijas iespējas. Piemēram, palielināt vai samazināt par noteiktu procentuālo daļu.
Preču pārvietošana no vairumtirdzniecības uz mazumtirdzniecības noliktavu
Tagad jūs varat pārvietot preces no vairumtirdzniecības noliktavas uz mazumtirdzniecību. Šim nolūkam programma izmanto dokumentu ““. Tas atrodas sadaļā “Noliktavas”.
Saņemiet 267 video nodarbības 1C bez maksas:
Pirms pārvietošanas mums ir jāizveido divas noliktavas - viena ar noliktavas veidu “Mazumtirdzniecība”, otra ar atribūtu “Manuālā mazumtirdzniecības vieta”.
Noliktavas tiek veidotas sadaļā “Katalogi” – “Noliktavas”.
Sauksim pirmo noliktavu “Veikals Nr.2”, noliktavas veids “Mazumtirdzniecības veikals”. Mēs izvēlamies cenu veidu no direktorijas “Preču cenu veidi”:
Lai otro sauc par “Tirdzniecības zāli”. “Noliktavas veids” – “Manuālā mazumtirdzniecības vieta”, Cenu veids “Mazumtirdzniecība” – “Produkti”.
Izveidosim arī divus 1C 8.3 dokumentus: “Veikals Nr.2” un “Tirdzniecības telpa”. Mēs arī veidosim dokumentus, pamatojoties uz preču saņemšanas dokumentu. Šajā gadījumā mums atliek tikai aizpildīt rekvizītus “Noliktava – saņēmējs” un preču daudzumu:
Līdz ar to mūsu precēm ir cena un tās atrodas mazumtirdzniecības noliktavās. Jūs varat sākt reģistrēt preču izpārdošanu.
Veikala mazumtirdzniecības pārskats 1C formātā
Lai atspoguļotu preču pārdošanu mazumtirdzniecībā, mums būs nepieciešams dokuments “Mazumtirdzniecības pārskats” no sadaļas “Pārdošana”. Pirmkārt, mēs izsniegsim pārdošanas dokumentu no mazumtirdzniecības noliktavas. Tas daudz neatšķiras no dokumenta ““. Vienīgā atšķirība ir tā, ka darījuma partneris nav norādīts un pārdošanas ieņēmumus var uzreiz atspoguļot.
Lai to izdarītu, izvēlieties kases aparāta kontu. Lai veiktu analīzi 1C, varat arī aizpildīt atribūtu “DDS Movement”. Tas būs kases aparāta konta apakškonts. Dokumenta piemērs:
Preču pārdošana NTT
Pārdodot preces manuālajā tirdzniecības vietā maiņas beigās, mēs nezinām, cik preču ir pārdotas. Bet mēs zinām, cik daudz tika pārvietots no vairumtirdzniecības noliktavas. Kā šajā gadījumā aizpildīt mazumtirdzniecības pārskatu 1C 8.3 (8.2)?
Lai aprēķinātu pārdoto preču daudzumu, ir jāaprēķina preču atlikums noliktavā un jāatņem no saņemtā daudzuma. Piemēram, NTT tika nodoti 50 konfekšu iepakojumi, pēc tirdzniecības palika 30 iepakojumi. Attiecīgi tika pārdoti 20 iepakojumi.
Lai programmā atspoguļotu šo aprēķinu, jāizmanto dokuments “ ” (sadaļa “Noliktava”).
Dokumenta galvenē norādām NTT organizāciju un noliktavu.
Tabulas sadaļā pievienojam un norādām faktisko atlikumu noliktavā. Varat izmantot pogu "Aizpildīt". Novirze no uzskaites daudzuma būs mūsu pārdošana:
