Siūlome apsvarstyti, kaip mažmeninės prekybos procesas vyksta rankiniame pardavimo taške, remiantis programa 1C 8.3 Accounting edition 3.0.
Rankinis pardavimo taškas (NTP) yra mažmeninė prekyba, kuri neturi tiesioginės prieigos prie 1C duomenų bazės. Tai gali būti mažmeninė parduotuvė, kioskas, turgaus ar lauko prekyba.
Mažmeninės prekybos atspindėjimas apima kelių susijusių dokumentų sukūrimą. Tai:
Prekių priėmimas.
Kainų nustatymas.
Judėjimas.
Pardavimas iš mažmeninės prekybos sandėlio NTT.
Pajamų surinkimas arba gavimas.
Mažmeninės prekybos prekės parduodamos iš mažmeninės prekybos sandėlio. Kur jis patenka persikeliant iš didmeninio sandėlio. Iš pradžių analizuosime prekių gavimą. Šis procesas registruojamas dokumentu „Prekių ir paslaugų gavimas“. Antraštėje užpildomi laukai:
Sąskaitos Nr. - tiekėjo dokumento numeris.
Originalas gautas – pažymėkite langelį, jei tiekėjas pateikė originalius prekių tiekimo dokumentus.
Skaičius ir data generuojami automatiškai eilės tvarka.
Organizacija - jei viena organizacija yra užregistruota 1C programos apskaitos politikoje, laukas užpildomas automatiškai arba jo nėra. O jei apskaita tvarkoma, pavyzdžiui, nuotoliniu būdu per 1C debesyje kelioms organizacijoms, tuomet iš katalogo pasirenkame reikiamą įmonę.
Sandėlis – nurodome, į kurį sandėlį siunčiama prekių siunta, pasirenkame iš katalogo. Paprastai tai yra „Pagrindinis sandėlis“ arba „Didmeninis sandėlis“.
Sandorio šalis yra tiekėjo organizacija. Mes pasirenkame iš sandorio šalių katalogo arba sukuriame naują.
Sutartis – įvedama automatiškai, pasirinkus sandorio šalį.
Sąskaita apmokėjimui – parenkama iš žurnalo, jei buvo išrašyta anksčiau. Jei neatsijungėte, laukas lieka tuščias.
Atsiskaitymai – šį elementą galima konfigūruoti priklausomai nuo atsiskaitymų su sandorio šalimi tipo. Tiesiog spustelėkite nuorodą ir nurodykite reikiamą tipą.
Siuntėjas ir gavėjas – tai nuoroda, kurią paspaudę galite nurodyti ar pakeisti informaciją. Naudojama, kai duomenys skiriasi nuo nurodytų.
PVM straipsnis atspindimas automatiškai pagal įvestus parametrus sandorio šalies kortelėje ir apskaitos politikoje.
Lentelinę dokumento dalį galima užpildyti vienu iš šių būdų:
Per mygtuką "Pridėti". Kiekviena prekė parenkama individualiai iš asortimento, o kiekis nurodomas rankiniu būdu.
Per mygtuką „Pasirinkti“. Tokiu atveju iš prekių asortimento parenkama reikiamo kiekio prekė ir masiškai perkeliama į dokumentą.
Pridėjus prekę, esant poreikiui, informaciją galite nurodyti stulpeliuose „Kliento deklaracijos numeris“ ir „Kilmės šalis“.
Suvedę visus duomenis, juos patikriname ir užpildome. Jei tiekėjas pateikė sąskaitą faktūrą, turite ją užregistruoti įvesdami numerį ir datą į atitinkamą laukelį dokumento apačioje. Prekės gautos. Dabar reikia nustatyti kainą, už kurią jis bus parduodamas. Tam yra specialus dokumentas „Prekių kainų nustatymas“. Įsikūręs meniu skirtuke „Sandėlis“. Dokumentas pildomas rankiniu būdu. 1C programoje kainas galima nustatyti masiškai tiesiai iš kvito dokumento, tai labai patogu ir taupo laiką. Einame į sukurtą dokumentą „Prekių ir paslaugų gavimas“ ir spaudžiame mygtuką „Sukurti remiantis“. Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite elementą „Nustatyti prekių kainas“. Atsidarys forma, užpildyta pagrindiniais duomenimis. Viskas, ką jums reikia padaryti, tai atitinkamame lauke pasirinkti kainos tipą.
Kvito pagrindu galite sukurti kelis dokumentus „Prekių kainų nustatymas“ su skirtingų tipų kainomis (jei nėra galimybės įvesti visų reikiamų kainų tipų).
Formoje yra punktas „Užregistruoti nulines kainas“. Jei žymimasis laukelis pažymėtas, geriau jį panaikinti. Kitu atveju prekėms, kurioms nauja kaina nenustatyta, bus registruojama kaina „0“ reikšme. Tai nepriimtina.
Kainos reikšmę galite reguliuoti (padidinti arba sumažinti %), naudodami mygtuką „Keisti“. Prekės savikaina yra priskirta, ją galima perkelti į pardavimo vietą. Tai gali būti NTT arba prekybos aikštelė. Procesas įforminamas specialiu dokumentu „Judėjimas“, kurio žurnalas yra meniu skirtuke „Sandėlis“. Tai patogu, jei reikia perkelti nedidelį skaičių pozicijų. Masinio perdavimo metu iš kvito dokumento paprastai sugeneruojamas „Judėjimas“, naudojant mygtuką „Sukurti remiantis“. Visas pildymas vykdomas pagal bazinį dokumentą, belieka nustatyti priimančio sandėlio tipą ir rankiniu būdu įvesti pervežamų prekių skaičių.
Pagal kvitą galite sukurti kelis „Perkėlimo“ dokumentus į skirtingus sandėlius. Kiekis redaguojamas rankiniu būdu. Jei staiga suklydote ir nurodėte daugiau nei yra sandėlyje, programa parodys klaidą, rodydama prekės pavadinimą.
Dabar galite parduoti produktą. Jei pardavimai vykdomi iš „Prekybos salės“ sandėlio, tada darbo dienos pabaigoje sugeneruojama „Mažmeninės prekybos ataskaita“. Čia atsispindės visos parduodamos prekės. Ataskaita sudaroma sandėliui, kurį turite pasirinkti patys, atspindintys pajamas:
Laukeliai, kuriuos reikia užpildyti:
Sandėlis – kuriam sandėliui generuojama ataskaita.
DDS prekė - turite nurodyti „Kasos kvitai, mažmeninės pajamos“.
Pinigų sąskaita yra sąskaita, kurioje registruojamos pajamos.
Jei reikia, galite įvesti „Sąskaitos sąskaitą“ ir „Pajamų sąskaitą“, jei jos neįvedamos automatiškai, ir subsąskaitą.
Norėdami pranešti apie mažmeninę prekybą neautomatinio pardavimo vietoje, pirmiausia turite atlikti inventorizaciją. Eikite į meniu skirtuką „Sandėlis“ ir pasirinkite elementą „Prekių inventorius“. Dokumento antraštėje nurodomas sandėlis ir organizacija. Produktai pridedami masiškai, naudojant mygtuką „Užpildyti“. Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite „Užpildyti sandėlio likučius“. Lentelių skiltyje bus rodomos visos prekės, išvardytos nurodytame sandėlyje. Perskaičiavus prekes, skiltyje „Faktinis kiekis“ įrašomas likęs likutis. Stulpelyje „Nukrypimas“ bus rodomas parduotų prekių kiekis.
Atlikę inventorizaciją, tiesiai iš dokumento, paspaudę mygtuką „Sukurti pagal“, sugeneruojame „Pardavimo ataskaitą“. Tačiau ataskaita nebus vykdoma tol, kol pajamų gavimas nebus užregistruotas 1C. Norėdami tai padaryti, eikite į meniu skirtuką "Bankas ir kasa" ir sukurkite dokumentą "Grynųjų pinigų priėmimo kvitas".
Užpildykite laukus:
Veiklos pobūdis – mažmeninės prekybos pajamos.
Sandėlis – iš kurio sandėlio buvo prekiaujama.
Suma – pajamų suma.
Lentelės skyriuje pridedame eilutę, kurioje nurodoma mokėjimo suma ir DDS elementas.
Vykdome dokumentą. Po to grįžtame prie pardavimo ataskaitos ir ją paleidžiame.
Siųsti šį straipsnį į mano el
Norint efektyviai valdyti mažmeninės prekybos verslą, kaip ir bet kurį kitą, būtina turėti apibendrintą, naujausią ir tikslią informaciją. Šiame straipsnyje apžvelgsime dokumentą „1C Retail“ mažmeninės prekybos ataskaita. Galima sakyti, kad tai bendras kasos aparato pamainos dokumentas, kuriame yra duomenys apie parduotų prekių kiekį, kainas, nuolaidas ir kita informacija, o savo ruožtu yra ir pardavimų registravimo schemos dalis. Pardavimų registracija vykdoma naudojant dokumentus „KKM kvitas“. Programoje galite užregistruoti išpardavimą iš KKM kvito arba specialiai šiam tikslui sukurtoje sąsajoje, kuri vadinama RMK. Atsiskaityti galima keliais būdais: grynaisiais, dovanų kuponu, banko kortele, kreditu, premijomis. Galimas ir kombinuotas atsiskaitymas, kai, pavyzdžiui, už dalį prekių atsiskaitoma naudojant sertifikatą, o dalis – grynaisiais. Tada, uždarius pamainą, pagal kvitus bus automatiškai sugeneruota mažmeninės prekybos ataskaita.
Šiame dokumente taip pat generuojamos atitinkamos operacijos, kurios numato tam tikra pardavimo verte parduotų prekių savikainos nurašymą. Jei reikia, pakeitimai gali būti atliekami atšaukimo dokumentų forma.
Yra keletas būdų, kaip sukurti mažmeninės prekybos ataskaitos dokumentą „1C Retail“. Pirmasis būdas yra sukurti dokumentą rankiniu būdu nuo nulio. Antrasis metodas pagrįstas inventorizacijos dokumentu. Ir trečiasis būdas yra automatiškai, kaip jau aprašyta aukščiau. Šis metodas dažniausiai naudojamas darbe.
Jei turite klausimų mažmeninės prekybos ataskaitos tema 1C: Mažmeninė prekyba, užduokite juos komentaruose po straipsniu, mūsų specialistai bandys į juos atsakyti.
Pažvelkime atidžiau į trečiąjį metodą. Kasos aparato pamainą atidarykime iš dokumentų sąrašo formos „Kvitai“ skiltyje „Pardavimai“ pasirinktam kasos aparatui.
Tada eikime į skirtuką „Produktai“ ir pridėkite trijų buitinių prietaisų sąrašą.
Kadangi pirkėjas paėmė įrangos komplektą, kurį sudaro trys prekės, jam priklauso nuolaida, kuri apskaičiuojama atitinkamame skirtuke „Nuolaidos“.
Ir buvo sumokėta. Dalis sumos buvo sumokėta grynaisiais 20 tūkstančių rublių. o likusią dalį sumokėjo kortele 49 958 rubliai.
Po to belieka apdoroti dokumentą. Tuo pačiu principu sukurkime dar vieną čekį ir parduokime „Maišę“. Kaina su 1% nuolaida pirkėjui bus 1980 rublių. Mokėjimas buvo atliktas grynais. Toliau uždarysime kasos pamainą.
Pabaigoje turėtų pasirodyti pranešimas, kad kasos pamaina uždaryta ir ataskaita bus sugeneruota automatiškai. Toliau grįžtame į pardavimo skyrių ir pasirenkame „Mažmeninės prekybos ataskaitos“ ir atidarome paskutinį sąrašo dokumentą.
Skirtuke „Produktai“ matome visas prekes iš sukurtų kvitų.
Taip pat visas mokėjimas grynaisiais už du čekius.
O kitame skirtuke mokėkite mokėjimo kortelėmis. Jei reikia, spustelėkite mygtuką „Spausdinti“, kad išspausdintumėte reikiamas spausdintas formas.
Šiuose spausdinamuose dokumentuose bus nurodyta bendra kiekvienos parduotos prekės kiekis ir kiekis.
Tai moderni ir patikrinta sistema, turinti daug įvairių funkcijų, kurios palengvina ir palengvina darbą su apskaita, mokesčių deklaracijomis, ataskaitomis ir kitais svarbiais apskaitos dokumentais.
Norėdami pradėti teikti mažmeninės prekybos ataskaitas, administravimo skydelyje turite įjungti šią funkciją:
Programos konfigūracija turi standartinį dokumentą, skirtą veikti ir užpildyti visą svarbią informaciją apie mažmeninę prekybą.
Mažmeninės prekybos objektas programoje gali būti dviejų tipų – automatizuotas (kasdien pateikiamos ataskaitos apie parduotų prekių kiekį) arba neautomatizuotas (neautomatizuotuose prekybos taškuose apskaita vykdoma tik nuo mažmeninės prekybos pajamų, kurios skaičiuojamos kas vakaro (arba darbo dienos pabaigoje; dienos ataskaitų nėra).
Pardavimų registravimas ATT (automatizuotas pardavimo taškas)
1C: Apskaita 8.3, atitinkama ataskaita naudojama pardavimams registruoti ATT. Jis įvedamas rankiniu būdu. Šis dokumentas bus reikalingas, jei pateiksite 4 formos ataskaitą.
Jame yra visos reikalingos operacijos 1C tokio tipo ataskaitoms - apskaita, mokesčių apskaita, pinigų siuntimas į kasą ir kt.
Jei dokumentą kuriate rankiniu būdu, tada kasos sąskaita automatiškai nurodoma kaip 50.01/“Organizacijos kasa”. Tačiau jį galima pakeisti į „Veiklos kasa“ arba „Mokėjimo agento veiklos kasa“.
Paspaudus atitinkamą mygtuką, prie sukurto dokumento pridedama parduota prekė ir visi duomenys apie šią operaciją. Jei šio elemento nustatymai buvo sukurti anksčiau, jie automatiškai perkeliami į redaguojamą dokumentą.
Galite nurodyti 2 atsiskaitymo negrynaisiais pinigais variantus (jei už prekes buvo sumokėta tokiu būdu) – kortele arba kreditu.
Atitinkamame skirtuke galite parodyti mokėjimą, kuris buvo atliktas naudojant dovanų kuponą.
Jei parduodate produktą esate pardavimo agentas, duomenys apie tai įrašomi skirtuke „Agentūros paslaugos“.
1C registracija pardavimo apskaitai rankinio pardavimo vietoje atliekama taip pat, kaip aprašyta aukščiau. Pagrindinis skirtumas – skirtingas sandėlio tipas, kuris pasirenkamas dokumentų rengimo pradžioje. Visi kiti veiksmai ir laukai, kuriuos reikia užpildyti, yra identiški.
Grynųjų pinigų gavimas iš mažmeninės prekybos užkrauna organizacijai tam tikras pareigas. Jei tarp organizacijų atsiskaitoma už prekių, darbų ir paslaugų pardavimą daugiausia negrynaisiais pinigais, tai su asmenimis dažniausiai atsiskaitoma grynaisiais, rečiau elektroninėmis mokėjimo priemonėmis.
Šiame straipsnyje mes išsamiai išnagrinėsime grynųjų pinigų dokumentų rengimą, apskaitą, mokesčių apskaitą ir mažmeninių pajamų, gaunamų grynaisiais iš asmenų, registravimą. Šiek tiek paliesime kasos įrangos naudojimo poreikį.
1. Parduodu už grynuosius kasos aparatu
2. Kaip užregistruoti mažmeninę prekybą
3. Kaip pildyti kasininko-operatoriaus žurnalą
4. Mažmeninės prekybos ataskaita
5. PKO mažmeninėms pajamoms
6. PKO duomenų įrašymas į kasos knygą
7. Mažmeninių pajamų skelbimai – pavyzdys
8. Mažmeninės prekybos sąskaita faktūra ir pardavimo knyga
9. Mažmeninės prekybos apskaita naudojant supaprastintą mokesčių sistemą
10. Mažmeninės prekybos ataskaita 1C: Apskaita
Taigi, eikime eilės tvarka. Jei neturite laiko perskaityti ilgo straipsnio, pažiūrėkite žemiau esantį trumpą vaizdo įrašą, iš kurio sužinosite visus svarbiausius dalykus apie straipsnio temą.
(jei vaizdo įrašas neaiškus, vaizdo įrašo apačioje yra krumpliaratis, spustelėkite jį ir pasirinkite 720p kokybę)
Straipsnyje temą aptarsime išsamiau nei vaizdo įraše.
1. Parduodu už grynuosius kasos aparatu
Juridinis asmuo ar individualus verslininkas, planuojantis priimti grynuosius pinigus atsiskaityti už savo prekes, darbus ar paslaugas arba atsiskaityti mokėjimo kortelėmis, visų pirma nusprendžia, ar jis privalo naudotis kasos aparatais, ar gali pasinaudoti kitomis patvirtinimo formomis. mokėjimo priėmimas.
Kasos aparatų (CCT) taikymo sritį reglamentuoja 2003 m. gegužės 22 d. Federalinis įstatymas N 54-FZ „Dėl kasos aparatų naudojimo atsiskaitant grynaisiais ir (ar) atsiskaitant naudojant elektronines mokėjimo priemones“. 2016 metais jame buvo atlikti pasauliniai pokyčiai.
Nepaisant to, kad šio straipsnio tema nėra tiesiogiai skirta kasos aparatų naudojimui skaičiavimuose, mes paliesime šį klausimą. Nes Nuo to tiesiogiai priklauso tolesnis dokumentų tvarkymas.
CCT naudoja visos organizacijos ir individualūs verslininkai, kai atsiskaito grynaisiais arba atsiskaito mokėjimo kortelėmis prekių pardavimo, darbų atlikimo ar paslaugų teikimo atvejais. Tai yra numatytoji sąlyga.
Privalomo CCP naudojimo sąlygos atsiskaitant grynaisiais ir kortelėmis su klientais:
- – nuo 2017 m. vasario 1 d. – tiems, kurie jau naudojasi CCP
- - nuo 2018 m. liepos 1 d. - organizacijoms ir individualiems verslininkams, teikiantiems paslaugas gyventojams (dabar jie išduoda BSO), mokesčių mokėtojams už UTII ir patentą (dabar jie gali išduoti pardavimo kvitus pirkėjo prašymu), prekybos automatų savininkams.
Skaičiavimams naudojami kasos aparatai turi leisti internetu perduoti skaičiavimo duomenis mokesčių inspekcijai internetu. fiskalinių duomenų operatorius(OFD). Pirkėjas elektroniniu paštu gali gauti ir popierinį, ir čekį (tai bus įgyvendinta per specialią aplikaciją pirkėjų telefonuose).
Yra keletas išimčių, kai CCP negalima naudoti. Tarp jų, pavyzdžiui, prekyba laikraščiais ir žurnalais, kelionės dokumentais, prekyba turguose ir mugėse, prekyba prekyba gira ir pienu iš cisternų, daržovėmis ir kt. Taip pat kasos sistemos nenaudojamos atsiskaitymams atokiose vietose. ir sunkiai pasiekiamose vietose.
Todėl artimiausiu metu, parduodant už grynuosius pinigus, su labai ribotomis išimtimis bus privaloma naudoti kasos aparatą.
2. Kaip užregistruoti mažmeninę prekybą
Taigi, nuo šiol manysime, kad naudojatės kasos aparatu. Tačiau tiesiog paleisti čekį kasos aparate ir perduoti pirkėjui (išsiųsti jam el. paštu) – dar ne viskas. Tiksliau, viskas tik prasideda, nes jūs turite žinoti, kaip dokumentuoti mažmeninę prekybą.
Turėtumėte aiškiai suprasti skirtumus tarp veikiančios kasos ir pagrindinės organizacijos kasos. Veiklos grynieji pinigai– tai dėžė su grynaisiais kasoje (čia apskaitos dokumentas – kasininkės-operatoriaus žurnalas). Pagrindinė (pagrindinė) kasa- tai pinigai, kuriems yra nustatytas kasos limitas (buhalterinis dokumentas jau kitas - kasos knyga).
Pirmiausia aptarsime kasininko-operatoriaus pareigas priimant lėšas ir tvarkant dokumentus. Tada analizuosime grynųjų pinigų pervedimo iš veikiančios kasos į pagrindinę tvarką.
Taigi, išpardavimo metu kiekvienam pirkėjui išmušamas kumštis ir išduodamas kasos kvitas. Visi judesiai veikiančioje kasoje atsispindi Kasininkės-operatoriaus žurnalas. Kalbant apie perėjimą prie internetinių kasų, kol kas neaišku, ar šį žurnalą reikės tvarkyti ateityje, ar ne. Bet kol jis yra naudojamas, jis nebuvo atšauktas, todėl aptarsime jo priežiūros ir pildymo tvarką.
Reglamentas:
- „Standartinės kasos aparatų eksploatavimo taisyklės, kai atsiskaitoma grynaisiais pinigais su gyventojais“ (patvirtinta Rusijos Federacijos finansų ministerijos 1993 m. rugpjūčio 30 d. Nr. 104, taikoma tiek, kiek neprieštarauja Įstatymui Nr. 54- FZ)
- „Vieningų pirminės apskaitos dokumentų formų albumas, skirtas atsiskaityti grynaisiais pinigais su gyventojais atliekant prekybos operacijas naudojant kasos aparatus“ (formos, patvirtintos Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. gruodžio 25 d. nutarimu Nr. 132) - tai dokumentu patvirtinta Kasos operatoriaus žurnalo forma KM-4.
Nepaisant datų, šie dokumentai yra aktualūs.
Kasininko-operatoriaus žurnalas naudojamas kiekvieno organizacijos kasos aparato grynųjų pinigų (pajamų) gavimo ir išleidimo operacijoms registruoti, taip pat yra skaitiklių rodmenų kontrolės ir registravimo dokumentas. Kasininkės-operatoriaus žurnalas KM-4 yra pagrindinis dokumentas, atspindintis grynųjų pinigų judėjimą parduotuvės kasoje. Jis nustatomas kiekvienam kasos aparatui atskirai.
3. Kaip pildyti kasininko-operatoriaus žurnalą
Žurnalas turi būti suvarstytas, sunumeruotas ir užantspauduotas organizacijos vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašais.
Visus įrašus „Kasininkės-operatoriaus žurnale“ KM-4 kasininkė saugo chronologine tvarka, eilutė po eilutės, be tarpų, rašalu arba tušinuku.
Įrašai daromi pagrindu z-pranešimai(ataskaita su atšaukimu), kurios paimamos darbo dienos (pamainos) pabaigoje. z ataskaitų pavyzdžių nepateiksime, nes... jų išvaizda priklauso nuo naudojamo kasos aparato.
Kiekviena nauja ataskaita turi būti suformatuota naujoje eilutėje. Pildymo pavyzdį galite pamatyti toliau pateiktose ekrano kopijose.
Jei viename kasos aparate dirba trys pamainos ir skirtingos kasininkės, tai reikia įvesti tris atskiras tos pačios datos eilutes.
Atkreipkite dėmesį į 11 stulpelį „Įmokėta grynaisiais“ – šiame stulpelyje nurodoma tik iš klientų gautų grynųjų pinigų suma (mokėjimai kortele ir grąžinimai neįskaičiuoti).
Įrašas žurnale turi būti daromas kiekvieną kartą atidarius pamainą kasoje, net jei tą dieną grynųjų kasoje nebuvo gauta.
4. Mažmeninės prekybos ataskaita
Paėmus z ataskaitą ir užpildžius kitą kasininko operatoriaus žurnalo eilutę, kasininkės-operatoriaus pažyma-ataskaita pagal formą Nr.KM-6. Pažymos ataskaitoje atsispindi kasos skaitiklių rodmenys pamainos pradžioje ir pabaigoje, dienos (pamainos) pajamos, klientų grąžinama suma. Šie duomenys yra identiški įrašytiems į kasos operatoriaus žurnalą.
Z-ataskaita pridedama prie kasininkės operatoriaus pažymos (mažmeninės prekybos ataskaitos) ir kartu su grynųjų pinigų pajamomis pateikiama į pagrindinę kasą.
5. PKO mažmeninėms pajamoms
Taigi, išsiaiškinome, kad darbo dienos pabaigoje mažmeninės prekybos pajamos iš veikiančios kasos perkeliamos į pagrindinę kasą. Tokiu atveju pagrindinės kasos aparato kasininkas gauna (iš kasininko ar vyresniojo kasininko) grynųjų pinigų pajamas, kasininko operatoriaus pažymą (mažmeninės prekybos ataskaitą) ir prie jos pridedamą z ataskaitą.
Kasininkas turi išduoti PKO asmens, įnešančio grynuosius pinigus į pagrindinę kasą (kasininkas, vyresnioji kasininkė) vardu – visai iš jo gautų pajamų sumai. Jei pajamas perduoda keli kasininkai, kiekvienam išduodamas PCO.
Eilutėje „Priimama iš“ nurodomas pilnas pajamas dovanojančio asmens vardas, pavardė, eilutėje „Pagrindas“ - mažmeninės prekybos pajamos (taip pat galite nurodyti parduotuvės pavadinimą arba veikiančio kasos aparato numerį).
PKO kvitas antspauduojamas ir atiduodamas indėlininkui (kasininkei).
Duomenys apie grynųjų pinigų gavimą įrašomi į kasos knygą.
6. PKO duomenų įrašymas į kasos knygą
Kasos knyga yra speciali grynųjų pinigų operacijų registravimo forma (žurnalas), kurioje pateikiama informacija apie visus grynųjų pinigų priėmimus ir išėmimus organizacijos kasoje.
Kasos knygos tvarkymas grindžiamas šiais dalykais: reglamentas:
- — Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. nutarimas Nr. 88 „Dėl grynųjų pinigų operacijų ir inventorizacijos rezultatų registravimo pirminės apskaitos dokumentų vieningų formų patvirtinimo“.
- — Rusijos Federacijos centrinio banko direktyva, 2014 m. kovo 11 d. Nr. 3210-U.
Pirmajame yra standartinė kasos knygos forma (Nr. KO-4), antrajame – kai kurios jos pildymo taisyklės. Juridinis asmuo, atliekantis operacijas grynaisiais, nepriklausomai nuo taikomos apmokestinimo sistemos, privalo vesti kasos knygą (Direktyvos N 3210-U 1 punktas, 4.6 punktas, 4 punktas). Individualūs verslininkai negali vesti kasos knygos.
Galite vesti kasos knygą popieriuje arba elektroniniu būdu:
- - popieriuje knyga surašyta ranka arba kompiuteriu (kita įranga) ir pasirašyta ranka rašytais parašais.
- — elektronine forma knyga parengta kompiuteriu (kita įranga), užtikrinančia jos apsaugą nuo neteisėtos prieigos ir pasirašyta elektroniniais parašais.
Yra du būdai tvarkyti kasos knygą popieriuje:
- — pildoma ranka (knyga spausdinama iš anksto arba perkama, įrišama ir puslapiai sunumeruoti);
- - pildoma naudojant programinę ir techninę įrangą (knyga pildoma kompiuteriu ir po to atspausdinama).
Kasos knygą patogu pildyti techninėmis priemonėmis, pavyzdžiui, buhalterinėje programoje. Paprastai programa kasos knygą generuoja automatiškai, pagal įvestus gaunamus ir išsiunčiamus kasos orderius.
Kiekvienos darbo dienos pabaigoje kasininkė išspausdina ir pasirašo kasos knygelės lapą, o tai dienai išduotus PKO ir RKO perduoda buhalteriui. Jeigu per darbo dieną grynųjų pinigų operacijos nebuvo atliktos, tai kasos knygoje tą dieną įrašai nedaromi.
Per kalendorinius metus (ar kitą organizacijos nustatytą laikotarpį) atspausdinti kasos knygos lapai yra sunumeruojami (paprastai numeruojama automatiškai, kai spausdinama iš buhalterinės programos), surenkami į aplanką ir ne rečiau kaip kartą per metus susiuvami į kasos knygą. viena knyga, užantspauduota taip pat kaip ir kasos knyga, užpildyta ranka, patvirtinta vyriausiojo buhalterio ir organizacijos vadovo parašais bei organizacijos antspaudu (jei naudojate).
Žemiau rasite kasos knygos pildymo pavyzdį.
7. Mažmeninių pajamų skelbimai – pavyzdys
Dabar, kai jau susitvarkėme su pirminių dokumentų rengimu, pažvelkime į mažmeninės prekybos pajamų įrašus naudodami pavyzdį.
Ogorodnik LLC užsiima mažmenine daržovių prekyba privatiems asmenims. Rugsėjo 14 dieną parduota daržovių už 22 000 rublių, įsk. PVM 10%. Asmenys atsiskaito grynaisiais parduotuvėje. Parduotų prekių kaina buvo 8000 rublių. Padarykime mažmeninių pajamų įrašus:
Debetas 50-2 – kreditas 90-1
Debetas 90-3 – kreditas 68- 2000 rublių suma. – apmokestinamas PVM
Debetas 50-1 – kreditas 50-2– 22 000 rublių suma. – grynųjų pinigų įplaukos įnešamos į pagrindinę kasą
Debetas 90-2 – kreditas 41- 8000 rublių suma. — parduotų prekių savikaina nurašoma.
Taip pat galite naudoti 62 sąskaitą, tokiu atveju mažmeninių pajamų operacijos bus tokios:
Debetas 62-1 – kreditas 90-1– 22 000 rublių suma. – atsispindi pajamos
Debetas 50-2 – kreditas 62-1- 22 000 rublių suma. – grąžinama pirkėjo skola.
Likusi dalis yra vienoda.
Keletas žodžių apie pajamų pripažinimą pajamų mokesčio apskaičiavimo tikslais. Pajamos pripažįstamos:
- Su kaupimo būdu: prekių, darbų, paslaugų pardavimo dieną.
- Grynųjų pinigų būdu: dieną pinigai gaunami į banko sąskaitas arba į kasą.
Mažmeninėje prekyboje, jei nelaikome išankstinio apmokėjimo, apmokėjimo už prekes, darbus, paslaugas ir prekių perdavimo, darbų atlikimo, paslaugų suteikimo gavimo momentas sutampa laike. Todėl pajamų pripažinimo mokesčių apskaitoje pagal kaupimo metodą ir pinigų metodą data sutaps.
Pajamos bus pripažįstamos prekių, darbų ar paslaugų pardavimo dieną. Tie. mūsų pavyzdyje „Ogorodnik LLC“ atspindės pajamų gavimą rugsėjo 14 d.
8. Mažmeninės prekybos sąskaita faktūra ir pardavimo knyga
Jei pardavėjo organizacija yra OSNO, tada ji yra PVM mokėtoja. Vadinasi, parduodant prekes atsiranda prievolė apmokestinti PVM ir išrašyti sąskaitą faktūrą. Tačiau mažmeniniam pirkėjui, perkančiam prekes savo reikmėms, sąskaitos faktūros nereikia.
Tokiai situacijai Mokesčių kodeksas numato atskirą taisyklę. Pagal PMĮ 168 straipsnio 7 punktą, organizacijoms ir individualiems verslininkams parduodant prekes už grynuosius pinigus mažmeninėje prekyboje, viešojo maitinimo srityje ir atliekant darbus ar teikiant paslaugas gyventojams, sąskaitų faktūrų išrašyti nereikia. Pirkėjui pakanka išduoti nustatytos formos kasos kvitą ar kitą dokumentą.
Bet kyla klausimas, jei sąskaita faktūra neišrašoma už mažmeninę prekybą, ką tada reikia įrašyti į pardavimo knygą? Pardavimo knygelės tvarkymo taisyklėse (patvirtintos Vyriausybės 2011 m. gruodžio 26 d. nutarimu Nr. 1137) nustatyta, kad esant tokiai situacijai, pardavimo knygoje registruojami per dieną sugeneruoti kasos aparato kontrolės juostos (z-ataskaitos) rekvizitai. .
Pildydami pardavimo knygelę taip pat susidursite su klausimu, ką nurodyti 7 ir 8 stulpeliuose. Tai pirkėjo vardas ir pavardė bei TIN/KPP, jų neturite. Šiuose stulpeliuose reikia įdėti brūkšnelius. 2 skiltyje „Operacijos rūšies kodas“ nurodysite kodą 26. Tai kodas, skirtas PVM vengusiems asmenims, įskaitant fizinius asmenis.
9. Mažmeninės prekybos apskaita naudojant supaprastintą mokesčių sistemą
Mokesčių apskaitoje taikant supaprastintą mokesčių sistemą pajamų pripažinimo data yra lėšų gavimo iš pirkėjo data (grynųjų pinigų metodas). Tie. mūsų pavyzdžiui, jei Ogorodnik LLC dirba pagal supaprastintą mokesčių sistemą, pajamos bus pripažintos tą pačią dieną - rugsėjo 14 d., kai įvyko pardavimas ir lėšos pateko į kasą.
Mažmeninių pajamų skelbimai pagal supaprastintą mokesčių sistemą bus panašūs į ankstesnį pavyzdį, nebus tik PVM skaičiavimo skelbimų.
Mažmeninės prekybos mokesčių apskaita taikant supaprastintą mokesčių sistemą tvarkoma Pajamų ir išlaidų apskaitos knygoje. Pagrindas daryti įrašą knygoje bus kasos pajamų orderis, nes tai pirminis apskaitos dokumentas, patvirtinantis lėšų įnešimą į kasą.
Įrašas knygoje bus maždaug toks:
PKO Nr.54, 2016-09-14
Gauta iš pardavimo mažmeniniams klientams
10. Mažmeninės prekybos ataskaita 1C: Apskaita
Tiems, kurie tvarko įrašus programoje „1C: Buhalterinė apskaita“, žiūrėkite, kaip sukurti mažmeninės prekybos ataskaitą „1C: Apskaita vaizdo įrašo formatu“.
Su kokiomis probleminėmis problemomis susidūrėte dėl mažmeninių pajamų apskaitos ir apdorojimo? Paklauskite jų komentaruose!
Skelbimai apie mažmenines pajamas ir kasos dokumentų rengimas
Ši instrukcija padės žingsnis po žingsnio atspindėti visas mažmenines operacijas . Čia noriu atsižvelgti į šiuos dalykus: įrašų nustatymas mažmeninės prekybos ataskaitoje, prekių gavimas ir jų judėjimas į mažmeninę prekybą, pardavimas iš mažmeninės prekybos sandėlio, prekių pardavimas neautomatizuotose mažmeninės prekybos vietose (NTP) ir prekių gavimas arba paėmimas. pajamų į kasą.
Neautomatizuotos mažmeninės prekybos vietos 1C yra prekybos objektai, kuriuose neįmanoma įdiegti kompiuterio ar užmegzti ryšį su bendra duomenų baze. Pardavimų duomenys neįvedami kasdien. Tai, pavyzdžiui, prekystalis arba lauko prekyba.
Paprastai prieš įvežant į mažmeninį ar NTT sandėlį prekės pristatomos į didmeninį sandėlį. Jis apdorojamas didmeniniame sandėlyje ir perkeliamas į mažmeninę prekybą.
Atvykimo į didmeninį sandėlį neaprašysiu, nes yra informacijos apie tai. Pateiksiu tik 1C dokumento pildymo pavyzdį, kad būtų aiškūs mano tolesni veiksmai:
Prekių kainų nustatymas 1C mažmeninei prekybai
Gavę, turite nustatyti mažmenines prekių kainas 1C. Šiam tikslui naudojamas dokumentas „“. Jis įrašomas skiltyje „Sandėlis“. Bet mes sukursime dokumentą pagal kvito dokumentą. Eikime į anksčiau sukurtą prekių gavimo dokumentą ir spauskite mygtuką „Sukurti remiantis“. Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite elementą „Nustatyti prekių kainas“.
Atsidarys naujas dokumento langas, kuriame jau bus užpildyti pagrindiniai duomenys, liks tik nurodyti kainos tipą. Kad negrįžtume į šią skiltį, iš karto sukursime du tokius dokumentus, kuriuose priskirsime kainas tipams „Mažmeninė“ ir „Mažmeninė kaina“. Kainas padarysime vienodas. Štai dokumento pavyzdys:
Spustelėjus mygtuką „Keisti“, taip pat galimos specialios kainos manipuliavimo parinktys. Pavyzdžiui, padidinkite arba sumažinkite nurodytu procentu.
Prekių pervežimas iš didmeninės prekybos į mažmeninį sandėlį
Dabar galite perkelti prekes iš didmeninio sandėlio į mažmeninę prekybą. Šiuo tikslu programa naudoja dokumentą „“. Jis yra skiltyje „Sandėliai“.
Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:
Prieš perkeldami turime sukurti du sandėlius – vieną su sandėlio tipu „Mažmeninė prekyba“, antrąjį su atributu „Rankinis mažmeninės prekybos vieta“.
Sandėliai kuriami skiltyje „Katalogai“ – „Sandėliai“.
Pirmąjį sandėlį pavadinkime „Parduotuvė Nr. 2“, sandėlio tipas – „Mažmeninė parduotuvė“. Kainos tipą pasirenkame iš katalogo „Prekių kainų tipai“:
Tegul antrasis vadinasi „Prekybos salė“. „Sandėlio tipas“ – „Rankinio mažmeninės prekybos vieta“, Kainos tipas „Mažmeninė prekyba“ – „Produktai“.
Taip pat sukurkime du 1C 8.3 dokumentus: „Parduotuvė Nr. 2“ ir „Prekybos kambarys“. Taip pat pagal prekių gavimo dokumentą sudarysime dokumentus. Šiuo atveju tereikia užpildyti duomenis „Sandėlis – gavėjas“ ir prekių kiekį:
Dėl to mūsų prekės turi kainą ir yra mažmeninės prekybos sandėliuose. Galite pradėti registruoti prekių pardavimą.
Parduotuvės mažmeninės prekybos ataskaita 1C
Norėdami atspindėti prekių pardavimą mažmeninėje prekyboje, mums reikės dokumento „Mažmeninės prekybos ataskaita“ iš skilties „Pardavimai“. Pirmiausia išduosime pardavimo dokumentą iš mažmeninės prekybos sandėlio. Tai mažai kuo skiriasi nuo dokumento „“. Vienintelis skirtumas yra tas, kad sandorio šalis nenurodoma, o pardavimo pajamos gali būti iškart atspindėtos.
Norėdami tai padaryti, pasirinkite kasos sąskaitą. 1C analizei taip pat galite užpildyti atributą „DDS judėjimas“. Tai bus kasos sąskaitos subsąskaita. Dokumento pavyzdys:
Prekių pardavimas NTT
Parduodant prekes rankinėje pardavimo vietoje pasibaigus pamainai nežinome, kiek prekių parduota. Bet mes žinome, kiek buvo perkelta iš didmeninio sandėlio. Kaip šiuo atveju užpildyti mažmeninės prekybos ataskaitą 1C 8.3 (8.2)?
Norint apskaičiuoti parduotų prekių kiekį, reikia paskaičiuoti prekių likutį sandėlyje ir jį atimti iš gauto kiekio. Pavyzdžiui, NTT buvo perduota 50 pakuočių saldainių, po prekybos liko 30 pakuočių. Atitinkamai buvo parduota 20 pakuočių.
Kad šis skaičiavimas atsispindėtų programoje, turite naudoti dokumentą „ “ (skyris „Sandėlis“).
Dokumento antraštėje nurodome NTT organizaciją ir sandėlį.
Lentelių skiltyje pridedame ir nurodome faktinį likutį sandėlyje. Galite naudoti mygtuką „Užpildyti“. Nukrypimas nuo apskaitos kiekio bus mūsų pardavimas:
