18.2. Oblici i vrste osiguranja od finansijskih rizika

Osiguranju su podložni najsloženiji i po svojim finansijskim posljedicama najopasniji rizici koji se ne mogu neutralizirati svojim internim mehanizmima.

Osiguranje od finansijskog rizika je zaštita imovinskih interesa preduzeća po nastanku osiguranog slučaja od strane posebnih osiguravajućih društava (osiguratelja) na teret sredstava koja su ona formirala primanjem premija osiguranja (doprinosa za osiguranje) od osiguranika.

U procesu osiguranja, preduzeću se obezbjeđuje osiguravajuća zaštita za sve glavne vrste njegovih finansijskih rizika – kako sistematskih tako i nesistemskih. Istovremeno, obim naknade za negativne posljedice finansijskih rizika od strane osiguravača nije ograničen – on je određen stvarnom vrijednošću objekta osiguranja (veličinom njegove procjene osiguranja), osiguranom sumom i iznosom osiguranja. plaćena premija osiguranja.

Kada pribegava uslugama osiguravača, preduzeće prvo mora da odredi predmet osiguranja – one vrste finansijskih rizika za koje namerava da obezbedi spoljnu osiguravajuću zaštitu. Sastav takvih finansijskih rizika je određen brojnim uslovima, od kojih su glavni (Slika 16.2.).

Obavezno

finansijsko osiguranje

rizik

Prihvatljivo

Cijena

osiguranje

zaštita od strane

rizik

USLOVI

Financijsko osiguranje

RIZICI PREDUZEĆA

Dostupnost

preduzeća

osiguranje

interes

Nepredvidljivost

i neregulisano

rizik unutar

preduzeća

Visok stepen

vjerovatnoće

emergence

finansijski

rizik

Nemogućnost potpunog nadoknađivanja finansijskih gubitaka zbog rizika korišćenjem sopstvenih finansijskih sredstava

Slika 16.2. Osnovni uslovi za osiguranje finansijskih rizika od strane preduzeća.

1. Osiguranje rizika. Uprkos činjenici da zakonodavstvo ne sprečava osiguranje bilo koje vrste finansijskih rizika preduzeća, tržište proizvoda osiguranja za ove rizike je u određenoj meri ograničeno. Ovo ograničenje je uzrokovano nepredvidljivošću vjerovatnoće nastanka osiguranog slučaja za određene finansijske rizike u uslovima nestabilnog ekonomskog razvoja zemlje, te velikom vjerovatnoćom da će nastati osigurani slučaj za određeni broj finansijskih rizika u procesu tranzicije. na tržišne odnose. Određena ograničenja u osiguranju određenih finansijskih rizika uvodi i sprovođenje izuzetno agresivne finansijske politike od strane jednog broja preduzeća u određenim aspektima finansijske delatnosti. Stoga, prilikom utvrđivanja mogućnosti osiguranja svojih finansijskih rizika, preduzeće mora saznati izvodljivost takvog osiguranja, uzimajući u obzir proizvode osiguranja koje nudi tržište.

2. Obavezno osiguranje od finansijskog rizika. Brojni finansijski rizici V U skladu sa uslovima državne regulacije privrednih aktivnosti preduzeća, ona su predmet obaveznog osiguranja. Za takve finansijske rizike, preduzeće nema alternativne upravljačke odluke u pogledu njihovog sastava. To se prvenstveno odnosi na potrebu obaveznog osiguranja imovine predviđene relevantnim propisima.

3. Kompanija ima osigurani interes. Karakteriše ga finansijski interes preduzeća da osigura određene vrste svojih finansijskih rizika. Ovaj interes je određen sastavom finansijskih rizika preduzeća, mogućnošću njihovog neutralisanja internim mehanizmima, stepenom verovatnoće nastanka rizičnih događaja, visinom moguće štete za pojedinačne finansijske rizike i nizom drugih faktora.

Postoje potpuni i delimični interesi osiguranja preduzeća - osiguravača finansijskih rizika.

Potpuni interes za osiguranje preduzeća određuje njegove potrebe V naknada od strane osiguravača za puni iznos finansijskih gubitaka nastalih prilikom nastanka osiguranog slučaja. Drugim riječima, puna osigurana kamata odražava potrebu osiguravača da obezbijedi puno osiguranje za tu vrstu finansijskog rizika.

Delimično osigurani interes preduzeća određuje njegove potrebe V naknada od strane osiguravača samo određenog dijela finansijskih gubitaka nastalih nastankom osiguranog slučaja. Ovaj oblik osiguranog interesa povezan je sa mogućnošću da preduzeće internim mehanizmima neutrališe određene finansijske rizike, čiji efekat, međutim, ne obezbeđuje potpuno otklanjanje njihovih negativnih finansijskih posledica.

Prisustvo punog ili delimičnog osigurajućeg interesa u preduzeću uslovljava potrebu dobrovoljnog traženja usluga osiguravača u potrazi za zaštitom osiguranja za određene vrste finansijskih rizika.

4. Nemogućnost potpunog nadoknađivanja finansijskih gubitaka zbog rizika korišćenjem sopstvenih finansijskih sredstava. Ovaj uslov je jedan od osnovnih u formiranju osiguranog interesa preduzeća. U skladu sa ovim uslovom, finansijski rizici preduzeća, koji se po veličini mogućih finansijskih gubitaka klasifikuju kao katastrofalni, pre svega zahtevaju osiguravajuću zaštitu. Uzimajući u obzir ovaj uslov, preduzeće mora da obezbedi potpuno ili delimično osiguranje za sve vrste osiguranih katastrofalnih rizika svojstvenih njegovim finansijskim aktivnostima. U nekim slučajevima to određuje potrebu za osiguranjem i određenim finansijskim rizicima kritične grupe ukoliko postoji visok nivo njihove koncentracije u preduzeću u okviru niza tekućih finansijskih transakcija.

5. Visok stepen vjerovatnoće finansijskog rizika. Ovaj uslov utvrđuje potrebu osiguravajuće zaštite za pojedinačne finansijske rizike prihvatljivih i kritičnih grupa, ukoliko kroz interne mehanizme nije u potpunosti obezbeđena mogućnost njihovog neutralisanja. U ovom slučaju, kompanija obično ima samo djelimično osigurani interes.

6. Nepredvidljivost i nekontrolisanost rizika unutar preduzeća. Nedostatak iskustva ili dovoljne informacione baze ponekad ne dozvoljava preduzeću da utvrdi stepen verovatnoće rizičnog događaja za pojedinačne finansijske rizike ili da izračuna mogući iznos finansijske štete za njih. Čak i ako je finansijski rizik jasno identifikovan po vrsti, ali njegov nivo nije procenjen, to lišava mogućnosti finansijskih menadžera da njime efektivno upravljaju, pre svega, da izaberu alternativne mere kojima će ga neutralisati kroz interne mehanizme. U ovim slučajevima, poželjna odluka menadžmenta je da se finansijski rizik prenese na osiguravača.

7. Prihvatljivi trošak osiguravajuće zaštite od rizika. Ovaj uslov je jedan od osnovnih u obezbeđivanju efektivnosti osiguranja od finansijskih rizika. Ukoliko trošak osiguravajuće zaštite ne odgovara nivou finansijskog rizika ili finansijskim mogućnostima preduzeća, treba ga odustati, pojačavajući odgovarajuće mere za njegovo neutralisanje kroz interne mehanizme. U nekim slučajevima, ako je nemoguće izvršiti eksterno osiguranje zbog njegove visoke cijene i neefikasnosti internih mehanizama za neutralizaciju finansijskih rizika, preduzeće bi trebalo odbiti da izvrši odgovarajuću finansijsku transakciju.

(pre svega, ovaj uslov se odnosi na katastrofalne finansijske rizike preduzeća).

Usluge osiguranja koje se nude na tržištu koje obezbeđuju osiguranje finansijskih rizika preduzeća klasifikuju se prema nizu kriterijuma (slika 16.3.).

KLASIFIKACIJA OSIGURANJA FINANSIJSKIH RIZIKA PREDUZEĆA

PO FORCH USLOVIMA

BY OBJEKTI STRYAKOVRNIYA

BY VOLUMERN

STRVKHOVRNIA

KORISTI SE SOFTVERSKI SISTEM

osiguranje

viđeno

osiguranje

Obavezno osiguranje Dobrovoljno osiguranje

Osiguranje imovine

Osiguranje od odgovornosti

Osiguranje osoblja

Potpuno osiguranje Djelomično osiguranje

Osiguranje po stvarnoj vrijednosti imovine Osiguranje po sistemu proporcionalne odgovornosti Osiguranje po sistemu prvog rizika

Osiguranje korištenjem bezuvjetne franšize Osiguranje korištenjem uvjetne franšize

Osiguranje imovine (imovine).

Osiguranje kreditnog rizika Osiguranje rizika depozita Osiguranje rizika ulaganja

Osiguranje indirektnih finansijskih rizika

Osiguranje finansijske garancije

Ostale vrste osiguranja od finansijskih rizika

Slika 16.3. Klasifikacija osiguranja finansijskih rizika preduzeća prema osnovnim karakteristikama.

1. Prema oblicima osiguranja dijeli se na sljedeći način:

Obavezno osiguranje. To je oblik osiguranja zasnovan na zakonskoj obavezi njegovog sprovođenja i za ugovarača osiguranja i za osiguravača. Masovnost ovog osiguranja omogućava značajno smanjenje stopa osiguranja i pojednostavljenje postupka njegove implementacije. Međutim, obavezno osiguranje ne uzima u potpunosti u obzir karakteristike osigurane imovine, različitu vjerovatnoću nastanka osiguranog slučaja u različitim vrstama preduzeća, finansijske mogućnosti osiguranika i niz drugih faktora koji individualiziraju osiguravajuću zaštitu.

Osnovni predmet obaveznog osiguranja u preduzećima je njegova imovina (imovina), koja je dio njegovih proizvodnih osnovnih sredstava. Sa stanovišta finansijskog upravljanja, osiguranje ove imovine se smatra osiguranjem finansijskih rizika preduzeća. To je zbog činjenice da gubitak neosiguranih sredstava u obliku proizvodnih osnovnih sredstava, koja se formiraju uglavnom iz vlasničkih kapitala, može uzrokovati značajno smanjenje finansijske stabilnosti preduzeća. S tim u vezi, u širem tumačenju, predstavlja osiguranje od rizika smanjenja nivoa finansijske stabilnosti preduzeća, povezanog sa mogućim smanjenjem udela sopstvenog kapitala.

Sredstva (imovina) preduzeća koja su deo njegovih proizvodnih osnovnih sredstava obavezno se osiguravaju u granicama njihove knjigovodstvene vrednosti (ako se njihova knjigovodstvena vrednost promeni, uslovi obaveznog osiguranja podležu automatskoj reviziji). Maksimalne stope osiguranja i minimalni iznosi osiguranja za svaki predmet osiguranja utvrđuju se uzimajući u obzir nivo rizika i odobrava ih Vlada. U ovom slučaju, minimalni iznos osiguranja utvrđuje se na nivou preostale vrijednosti objekata osiguranja.

Dobrovoljno osiguranje. Karakteriše oblik osiguranja zasnovan samo na dobrovoljno zaključenom ugovoru između ugovarača polise i osiguravača na osnovu osiguranog interesa svakog od njih. Načelo dobrovoljnosti, zasnovano na osiguranom interesu stranaka, primenjuje se i na preduzeće i na osiguravača, omogućavajući ovom drugom da izbegne osiguranje opasnih ili neprofitabilnih finansijskih rizika.

2. Po objektima osiguranja Trenutna praksa u zemlji identifikuje sledeće grupe:

Osiguranje imovine. Pokriva gotovo sve glavne vrste materijalne i nematerijalne imovine preduzeća. Osiguravajuće odnose u osiguranju imovine određuju sljedeće obaveze ugovornih strana: ugovarač osiguranja mora obezbijediti blagovremenu uplatu premija osiguranja (premije osiguranja), a osiguravač mora obezbijediti naknadu finansijske štete koju je preduzeće pretrpjelo nastankom osiguranog slučaja. U slučaju osiguranja imovine, kao osiguranici u osiguranju imovine mogu djelovati ne samo vlasnici relevantne imovine, već i pravna lica zainteresirana za njihovu sigurnost (na primjer, zakupci prostorija, zakupci opreme, riznice itd.). .

Osiguranje od odgovornosti. Njegov cilj je odgovornost preduzeća i njegovog osoblja prema trećim licima koja mogu pretrpjeti finansijsku i drugu vrstu štete kao rezultat bilo kakvog postupanja ili nečinjenja osiguranika. Ovo osiguranje pruža osiguravajuću zaštitu za preduzeće od rizika finansijskih gubitaka koji mu mogu biti nametnuti zakonom u vezi sa štetom nanetom trećim licima – kako fizičkim tako i pravnim. Odnos strana u osiguranju od odgovornosti određen je sljedećim međusobnim obavezama: ugovaratelj osiguranja je dužan platiti potrebne premije osiguranja (premiju osiguranja), a osiguravač je dužan nadoknaditi ugovaraču osiguranja iznos novca koji se plaća trećim licima za prouzrokovanu štetu. Osiguranje od odgovornosti pruža preduzeću osiguravajuću zaštitu za značajan broj vrsta njegovih finansijskih rizika.

Osiguranje osoblja. Pokriva životno osiguranje preduzeća za zaposlene, kao i moguće slučajeve gubitka radne sposobnosti, nastanka invalidnosti i dr. Pojedine vrste ovog osiguranja preduzeće sprovodi na dobrovoljnoj osnovi na račun svoje dobiti u skladu sa kolektivnim ugovorom o radu i individualnim ugovorima o radu.

3. Po obimu osiguranja Razlikuju se sljedeće grupe:

Puno osiguranje. Obezbeđuje osiguravajuću zaštitu preduzeća od negativnih posledica finansijskih rizika u celosti po nastanku osiguranog slučaja.

Djelomično osiguranje. Ograničava osiguravajuću zaštitu preduzeća od negativnih posledica finansijskih rizika kako na određene osigurane iznose, tako i na sistem specifičnih uslova za nastanak osiguranog slučaja.

4. Po korištenim sistemima osiguranja istaknuti:

Osiguranje na osnovu stvarne vrijednosti imovine. Koristi se u osiguranju imovine i pruža osiguravajuću zaštitu u punom iznosu finansijske štete prouzrokovane osiguranim vrstama imovine preduzeća (u visini osiguranog iznosa prema ugovoru, koji odgovara veličini procene osiguranja imovine). ). Drugim riječima, ovim sistemom osiguranja može se isplatiti naknada iz osiguranja u punom iznosu nastale finansijske štete.

Osiguranje zasnovano na sistemu proporcionalne odgovornosti. Obezbeđuje samo delimičnu osiguravajuću zaštitu za određene vrste finansijskih rizika. U ovom slučaju, naknada iz osiguranja za iznos nastale finansijske štete vrši se srazmjerno koeficijentu osiguranja (odnos osigurane svote utvrđene ugovorom o osiguranju i veličine procjene osiguranja predmeta osiguranja). Uzimajući u obzir ovaj koeficijent osiguranja, iznos isplaćene naknade iz osiguranja po sistemu proporcionalne odgovornosti utvrđuje se sljedećom formulom:

gde je SV P0 maksimalni iznos nadoknade osiguranja isplaćenog preduzeću prilikom osiguranja po sistemu proporcionalne odgovornosti;

Y - iznos finansijske štete koju je pretrpelo preduzeće kao rezultat nastanka osiguranog slučaja; SS D - osigurani iznos utvrđen ugovorom o osiguranju po sistemu proporcionalne odgovornosti; CC 0 - iznos procjene osiguranja predmeta osiguranja, utvrđen pri sklapanju ugovora.

Osiguranje po sistemu prvog rizika.„Prvi rizik“ je finansijski gubitak koji je pretrpeo ugovarač osiguranja prilikom nastanka osiguranog slučaja, koji se unapred procenjuje prilikom sastavljanja ugovora o osiguranju kao iznos osiguranog iznosa koji je u njemu naveden ako je stvarni finansijski gubitak veći od predviđenog osiguranog iznosa (osigurani prvi rizik), nadoknađuje se po ovom sistemu osiguranja samo u granicama osiguranog iznosa koji su prethodno ugovorene strane.

Osiguranje korištenjem bezuslovne franšize, Franšiza je minimalni dio štete koju je pretrpio osiguranik, a koju ne nadoknađuje osiguravač. Prilikom osiguranja korišćenjem bezuslovne franšize, osiguravač u svim slučajevima osiguranja isplaćuje osiguraniku iznos naknade osiguranja umanjen za iznos franšize, zadržavajući ga za sebe. Kod ovog sistema osiguranja visina naknade od osiguranja se određuje po sljedećoj formuli:

Iznos naknade osiguranja isplaćen preduzeću u okviru sistema osiguranja koje koristi bezuslovnu franšizu:

Y - iznos finansijske štete koju je pretrpelo preduzeće kao rezultat nastanka osiguranog slučaja; FR - veličina franšize o kojoj su se strane dogovorile.

Osiguranje korištenjem uvjetne franšize. Prema ovom sistemu osiguranja, osiguravač nije odgovoran za finansijsku štetu koju pretrpi preduzeće kao rezultat nastanka osiguranog slučaja, ako iznos ove štete ne prelazi iznos ugovorene franšize. Ako iznos finansijske štete premašuje iznos franšize, onda se ona u cijelosti nadoknađuje društvu kao dio isplaćene naknade osiguranja (tj. bez odbitka iznosa franšize u ovom slučaju).

5. Po vrsti osiguranja u procesu njegove klasifikacije razlikuju se sljedeće:

Osiguranje imovine (imovine). Osnove takvog osiguranja uzimaju se u obzir prilikom karakterizacije njegovog obaveznog oblika. Istovremeno, njegove mogućnosti se mogu značajno proširiti kroz dobrovoljno osiguranje materijalne i nematerijalne (intelektualne imovine) imovine preduzeća. Za razliku od obaveznog, ova vrsta dobrovoljnog osiguranja ima sljedeće karakteristike:

a) osiguranjem se može pokriti čitav kompleks materijalnih i nematerijalnih sredstava preduzeća, a ne samo njegova proizvodna osnovna sredstva;

b) osiguranje ove imovine može se vršiti u visini njihove stvarne tržišne vrijednosti (odnosno prema njihovoj restauraciji, a ne bilansnoj vrijednosti) ako postoji odgovarajuća stručna procjena;

c) osiguranje različitih vrsta ove imovine može se vršiti kod više (a ne kod jednog) osiguravača, što garantuje veći stepen pouzdanosti osiguravajuće zaštite, posebno u slučaju bankrota samih osiguravača (takvo osiguranje je jedno o načinima na koje preduzeće može da diversifikuje finansijske rizike);

d) u postupku osiguranja ovih sredstava, rizik inflacije budućeg perioda može se uzeti u obzir kao njegova komponenta.

Osiguranje kreditnog rizika (ili rizika poravnanja). Predmet takvog osiguranja je rizik neplaćanja (kašnjenje plaćanja) od strane kupaca proizvoda prilikom davanja robnog (komercijalnog) kredita ili prilikom isporuke proizvoda uz naknadno plaćanje. Ovo osiguranje, po pravilu, sprovodi samo preduzeće, pripisujući troškove dužniku. Kreditni rizik preduzeća može osigurati sam kupac proizvoda (u obliku svoje finansijske obaveze) prenosom polise osiguranja na preduzeće koje prodaje. Ova vrsta osiguranja može se proširiti i na pokriće finansijskih rizika po potrošačkim kreditima u dugoročnim oblicima i visoke cijene robe.

Osiguranje od rizika depozita. Proizvodi se u procesu kratkoročnih i dugoročnih finansijskih ulaganja preduzeća koristeći različite instrumente depozita. Predmet takvog osiguranja je finansijski rizik neotplate od strane banke iznosa glavnice i kamata na depozite i potvrde o depozitu u slučaju njenog stečaja.

Osiguranje rizika ulaganja. Predmet ove vrste osiguranja su, po pravilu, brojni jednostavni rizici realnog ulaganja, prije svega rizici neblagovremenog završetka projektantskih radova na investicionom projektu, neblagovremenog završetka građevinsko-instalaterskih radova na njemu, neispunjenja planiranog. projektovanje proizvodnih kapaciteta i dr. U stranoj praksi uobičajeno je osiguranje primanja predviđenog prihoda od finansijskih ulaganja, ali se kod nas ova vrsta finansijskog rizika i dalje smatra neosiguranom zbog velike vjerovatnoće da će nastupiti osigurani slučaj (pod takvim uslovima, iznos od premija osiguranja može premašiti iznos projektovanog investicionog prihoda).

Osiguranje indirektnih finansijskih rizika. Takvo osiguranje pokriva mnoge vrste finansijskih rizika preduzeća ako osiguravač ima dovoljan interes za osiguranje. Ova vrsta osiguranja obuhvata vrste osiguranja kao što su osiguranje procenjene dobiti, osiguranje izgubljene dobiti, osiguranje prekoračenja utvrđenog budžeta kapitalnih ili tekućih troškova, osiguranje lizing plaćanja i drugo.

Osiguranje finansijskih garancija. Preduzeće pribegava ovoj vrsti osiguranja u procesu privlačenja pozajmljenih sredstava (u vidu bankarskih, komercijalnih i drugih vrsta kredita) na zahtev kreditora. Predmet takvog osiguranja je finansijski rizik nevraćanja (neblagovremenog vraćanja) glavnice i neplaćanja (zakašnjenja) utvrđenog iznosa kamate. Osiguranje finansijskih garancija pretpostavlja da će određene finansijske obaveze preduzeća u vezi sa privlačenjem pozajmljenog kapitala biti ispunjene u potpunosti u skladu sa uslovima ugovora o kreditu.

Ostale vrste osiguranja od finansijskih rizika. Njegov cilj su druge vrste finansijskih rizika koji nisu uključeni u tradicionalne vrste osiguranja o kojima je bilo reči. Uz obostrano zadovoljstvo osiguravajućih interesa strana, sastav ostalih vrsta osiguranja može imati širok raspon (zbog uključivanja ranije neosiguranih rizika, inovativnih proizvoda osiguranja i sl.).

Odnos između preduzeća i osiguravajućeg društva zasniva se na ugovoru o osiguranju – ugovoru između ugovarača polise i osiguravača kojim se uređuju njihova međusobna prava i obaveze po uslovima osiguranja određenih vrsta finansijskih rizika. Osnova ovog ugovora, kojom se utvrđuje pouzdanost osiguravajuće zaštite i njena efektivnost, su uslovi osiguranja. Najvažniji od ovih uslova su (slika 16.4.):

Obim osiguranja

odgovornost

osiguravatelj

Iznos osiguranja

vrednovanje imovine

osiguranik

Veličina

osiguranje

iznosi

BASIC USLOVI

osiguranje

Visina tarife osiguranja (tarifna stopa)

Postupak utvrđivanja visine osigurane štete

Veličina i priroda franšize osiguranja

Postupak plaćanja

osiguranje

nagrade

Iznos osiguranja

bonus (uplata,

doprinos)

Slika 16.4. Sastav osnovnih uslova za osiguranje finansijskih rizika preduzeća.

1. Obim osiguravateljeve odgovornosti za osiguranje. Ovaj element karakteriše listu rizika koje je prihvatio osiguravač za ovaj objekat osiguranja. Ovom listom rizika navedene su moguće opcije za nastanak osiguranog slučaja, usled čega se osiguravač obavezuje da osiguraniku isplati iznos naknade iz osiguranja. Obim osiguravajuće obaveze iz osiguranja određuje potpuni ili djelimični nivo osiguravajuće zaštite koju pruža preduzeću za određene vrste njegovih finansijskih rizika.

2. Iznos procjene osiguranja imovine osiguranika. Ovaj element je uključen u uslove osiguranja imovine. Karakterizira način procjene relevantne imovine (po knjigovodstvenoj vrijednosti, po stvarnoj tržišnoj vrijednosti, itd.) I njegove rezultate. U vršenju takve procene, u neophodnim slučajevima, uključuju se stručnjaci trećih lica – „procenitelji imovine“ Veličina procene osiguranja imovine osiguranika je osnova za utvrđivanje osiguranog iznosa pri korišćenju sistema osiguranja na osnovu stvarne vrednosti. srazmjernu odgovornost i drugo.

3. Osigurana suma. Osigurani iznos karakteriše iznos sredstava V u okviru koje osiguravač snosi odgovornost po ugovoru o osiguranju. Bez obzira na stvarni iznos štete koju je pretrpelo preduzeće prilikom nastupanja osiguranog slučaja, osiguranik je ne može nadoknaditi u iznosima većim od osiguranog iznosa. Po svom ekonomskom sadržaju, iznos osiguranja predstavlja maksimalan iznos osiguravajuće zaštite preduzeća za određene vrste finansijskih rizika koje ono osigurava.

4. Iznos tarife osiguranja (tarifne stope). Karakterizira jediničnu cijenu usluge osiguranja u odnosu na osiguranu sumu ili jediničnu cijenu osiguranja za odgovarajuću vrstu rizika. Postojeće metode za obračun tarifnih stavova (aktuarski obračuni) omogućavaju varijabilnost u pristupima utvrđivanju njihovog nivoa – na osnovu matematičkog utvrđivanja vjerovatnoće nastanka osiguranog slučaja, stručnih procjena, upotrebe metoda analogija i dr. Tarifnu stopu (ili bruto stopu) osigurava osiguravač obračunava kao zbir neto stope za određenu vrstu osiguranja i veličine tereta:

ST = NS + N stranica, gdje je ST stopa osiguranja (bruto stopa) za određenu vrstu

osiguranje;

NS - neto stopa za ovu vrstu rizika; Peter je teret osiguravača za ovu vrstu rizika.

Neto stopa osigurava osiguravaču formiranje fonda za isplatu naknada za osiguranje, uzimajući u obzir vjerovatnoću nastanka osiguranog slučaja za datu vrstu rizika. obuhvata specifične troškove osiguravača za obavljanje poslova osiguranja, formiranje rezervnog fonda, standardni nivo njegove profitabilnosti i neke druge elemente. Stopa osiguranja (ili bruto stopa) za određenu vrstu osiguranja određuje se u dvije opcije - kao postotak od osiguranog iznosa ili u apsolutnom iznosu po stotinu valutnih jedinica osiguranog iznosa.

5. Visina premije osiguranja (uplata, doprinos). Premija osiguranja (uplata, doprinos) karakteriše pun iznos novca koji ugovarač osiguranja mora platiti osiguravaču prema uslovima ugovora o osiguranju. Prema svom ekonomskom sadržaju, veličina premije osiguranja određuje punu cijenu osiguranja od strane preduzeća odgovarajućeg finansijskog rizika ili određenog njihovog kompleksa. Obračun visine premije osiguranja vrši se na osnovu iznosa osiguranja predviđenog ugovorom, perioda osiguranja i visine tarife osiguranja (tarifne stope).

6. Postupak uplate premije osiguranja. U skladu sa dosadašnjom praksom, koriste se dva osnovna pristupa u plaćanju premija osiguranja:

jednokratna isplata (jednokratni bonus). Ona je po pravilu napredne prirode, tj. isplati osiguravaču odmah po potpisivanju ugovora o osiguranju. Ovaj oblik plaćanja se koristi za kratkoročne vrste osiguranja finansijskih rizika ili za dugoročna osiguranja sa niskom premijom osiguranja;

tekuće plaćanje (tekuća premija). Raspoređuje se na određene vremenske intervale ukupnog perioda važenja ugovora o osiguranju - godine (ako je ugovor određen na nekoliko godina), polugodišta, kvartali, mjeseci. Iznos svake tekuće uplate u ovom slučaju utvrđuje se dijeljenjem pune premije osiguranja sa brojem vremenskih intervala (ili u drugim iznosima prema dogovoru stranaka).

Sa stanovišta preduzeća, isplativije je plaćati premiju osiguranja po redosledu tekućih plaćanja.

7. Veličina i priroda franšize osiguranja. Ovaj element je uključen u uslove osiguranja kada se sprovodi korišćenjem bezuslovne ili uslovne franšize. U cilju jačanja eksterne zaštite osiguranja, preduzeće treba da teži da minimizira veličinu franšize i da prednost njenom uslovnom tipu (od dva razmatrana alternativna sistema osiguranja finansijskih rizika).

8. Postupak utvrđivanja visine osigurane štete. Osiguravajuća šteta karakteriše vrednost uništene ili delimično izgubljene imovine preduzeća, kao i novčanu vrednost finansijskih gubitaka osiguranika ili trećih lica u čiju korist je zaključen ugovor o osiguranju. Šteta iz osiguranja može se utvrditi uslovima osiguranja na nesporan način (ako je moguće jasno utvrditi njen iznos) ili sporazumom stranaka. Uvjeti osiguranja mogu predvidjeti uključivanje posebnih stručnjaka u procjenu iznosa financijskih gubitaka osiguranika - „komisionara za slučaj nesreće“, koji su pozvani da otkriju razloge nastanka osiguranog slučaja i utvrde visinu štete.

9. Postupak isplate naknade iz osiguranja. Naknada osiguranja je iznos koji osiguravač plaća za pokriće finansijskog gubitka ugovarača osiguranja po nastanku osiguranog slučaja. Postupkom njegove uplate utvrđuje se rok za obračun, njihov oblik (vrsta plaćanja) i mogućnost da se od njega odbije neuplaćeni iznos premije osiguranja. Ovim elementom se određuju i uslovi pod kojima se ne isplaćuje naknada iz osiguranja (u slučaju namjernog krivičnog djela i sl.).

Uzimajući u obzir uslove osiguranja određenih vrsta finansijskih rizika predloženih za odobrenje, preduzeće utvrđuje njegovu efektivnost. Glavni parametri za procenu efikasnosti osiguranja od finansijskih rizika su:

Vjerovatnoća nastanka osiguranog slučaja za datu vrstu finansijskog rizika;

Stepen osiguravajuće zaštite od rizika, određen koeficijentom osiguranja (odnos osiguranog iznosa prema visini procjene imovine osiguranja);

Veličina tarife osiguranja u odnosu na njenu prosječnu veličinu na tržištu osiguranja za ovu vrstu osiguranja;

Visina premije osiguranja i postupak njene uplate tokom perioda osiguranja;

Visina franšize je uslovna ili bezuslovna (kada se koriste odgovarajući sistemi osiguranja).

Efikasnost osiguranja pojedinih vrsta finansijskih rizika preduzeća, utvrđena uzimajući u obzir ove parametre, predstavlja osnovu za donošenje upravljačkih odluka po ovom pitanju.

Pouzdana zaštita imovinskih interesa u slučaju osiguranog slučaja je osiguranje od finansijskog rizika. Osiguranje sprovode specijalizovana osiguravajuća društva na teret finansijskih sredstava formiranih primanjem premija osiguranja njima. Prilikom osiguranja osiguraniku se obezbjeđuje sistemska i nesistematska osiguravajuća zaštita za glavne vrste njegovih finansijskih rizika. Visina naknade u slučaju osiguranog slučaja zavisiće od nekoliko faktora:

• vrijednost objekta osiguranja (procijenjena vrijednost);
• iznos osiguranog iznosa po ugovoru o osiguranju od finansijskog rizika;
• iznos premije osiguranja (premije osiguranja).

Tržište usluga osiguranja na teritoriji Ruske Federacije, koje pruža pouzdano osiguranje finansijskih rizika, prilično je široko. Osiguranje je grupisano prema nizu glavnih karakteristika:

• oblici osiguranja;
• objekti osiguranja;
• obim osiguranja;
• sistemi osiguranja;
• vrste osiguranja.

Obrasci osiguranja

Osiguranje od finansijskog rizika može biti obavezno ili dobrovoljno. U obaveznom osiguranju, glavni predmet osiguranja su finansijska sredstva koja su dio poslovnih osnovnih sredstava osiguravača, formirana iz njegovog sopstvenog kapitala. Gubitak neosigurane imovine (poslovna stalna sredstva) uzrokuje značajno smanjenje finansijske stabilnosti preduzeća osiguravača. Stoga se osiguranje od finansijskog rizika može smatrati zaštitom za smanjenje stepena finansijske nestabilnosti sopstvenog kapitala osiguranika.

U dobrovoljnom obliku osiguranja odnosi između učesnika u osiguranju formiraju se na dobrovoljnoj osnovi i zavise od ostvarenog osiguravajućeg interesa svakog od njih. Dobrovoljni oblik osiguranja omogućava osiguravaču da izbjegne neisplativo i opasno osiguranje za finansijske rizike, a osiguraniku da mudro i efikasno upravlja svojom finansijskom imovinom.

Objekti osiguranja

Objekti osiguranja uključuju sljedeće glavne grupe:

• osiguranje imovine;
• osiguranje osoblja;
• osiguranje od odgovornosti.

Osiguranje imovine pokriva sve vrste nematerijalne i materijalne imovine preduzeća. Osiguravači mogu biti i vlasnici relevantne imovine i pravna lica odgovorna za njihovu sigurnost (zakupci, zakupci i drugi).

Kod osiguranja imovine, obaveze ugovarača osiguranja uključuju blagovremeno plaćanje premija osiguranja utvrđenih ugovorom o osiguranju od finansijskih rizika. Za osiguravača - osiguranje naknade finansijske štete po nastanku osiguranog slučaja.

Osiguranje osoblja vam omogućava da osigurate život i zdravlje zaposlenih osiguranika, kao i mogući gubitak invaliditeta, invaliditeta itd. Ovaj vid osiguranja je dobrovoljan, finansira se iz dobiti preduzeća u skladu sa kolektivnim ugovorom o radu.

Prilikom osiguranja odgovornosti, predmet osiguranja je odgovornost preduzeća, kao i njegovog osoblja, prema trećim licima za finansijsku štetu nastalu nepravilnim obavljanjem ili neispunjavanjem funkcionalnih obaveza osiguranika. Osiguranje od finansijskog rizika će obezbediti osiguravajuću zaštitu za ugovarača osiguranja od finansijskih gubitaka koji su mogući kada treća lica podnesu zahtev za nadoknadu pretrpljene štete.

Obim osiguranja

Osiguravači razlikuju grupe prema obimu osiguranja: djelimično i potpuno osiguranje. Kod djelimičnog osiguranja ograničena je osiguravajuća zaštita ugovarača osiguranja od mogućih negativnih posljedica u slučaju nastanka osiguranih slučajeva. To se po pravilu manifestuje u ograničenom iznosu naknade iz osiguranja.

Sa punim osiguranjem osiguraniku se obezbjeđuje potpuna osiguravajuća zaštita pri nastanku mogućih osiguranih slučajeva koji povlače negativne posljedice finansijskih rizika.

Sistemi osiguranja

Osiguranje finansijskog rizika zavisi od sistema osiguranja koji se koristi:

• sistem prvog rizika;
• sistem proporcionalne odgovornosti;
• bezuslovni franšizni sistem;
• sistem uslovne franšize;
• sistem stvarne vrijednosti imovine.

Prilikom osiguranja po sistemu prvog rizika, osiguravač nadoknađuje finansijsku štetu koju je ugovarač osiguranja pretrpio kada je nastao osigurani slučaj, ali ne više od iznosa osiguranog iznosa utvrđenog ranije zaključenim ugovorom o osiguranju.

U okviru sistema sa proporcionalnom odgovornošću, osiguravač obezbeđuje delimično osiguranje za određene vrste finansijskih rizika. Visina naknade iz osiguranja utvrđuje se korišćenjem koeficijenta osiguranja.

Prilikom osiguranja po sistemu bezuslovne franšize, osiguravač prima nadoknadu osiguranja umanjenu za iznos franšize. Što se tiče osiguranja po sistemu uslovne franšize, osiguravač isplaćuje nadoknadu osiguranja samo ako je iznos štete od osiguranog slučaja veći od iznosa franšize.

Prilikom osiguranja po sistemu stvarne vrijednosti imovine osiguraniku se obezbjeđuje puna osiguravajuća zaštita u punom iznosu pričinjene finansijske štete.

Vrste osiguranja

Osiguranje od finansijskih rizika klasifikovano je u podvrste, koje su samostalna vrsta osiguranja:

1. osiguranje imovine (imovine);
2. osiguranje rizika poravnanja (kreditni rizici);
3. osiguranje od rizika depozita;
4. osiguranje rizika ulaganja;
5. osiguranje indirektnih finansijskih rizika;
6. Osiguranje financijske garancije;
7. drugo osiguranje od finansijskog rizika.

U uslovima ekonomske nestabilnosti, visokog rizika neispunjavanja novčanih obaveza od strane ugovornih strana i velikog broja izmena u zakonskoj regulativi, sve je popularnije osiguranje od finansijskih rizika, koje će ugovaraču osiguranja pomoći da se zaštiti od mogućeg neprimanja prihoda ili očekivani profit. Možete osigurati gotovo svaki rizik - od rizika da zajmoprimac ne vrati kredit na vrijeme do rizika transakcija s vrijednosnim papirima.

Šta su finansijski rizici

Osiguranje poslovnih i finansijskih rizika je osiguranje u kojem se osiguravač obavezuje na obeštećenje iz osiguranja ako ugovarač osiguranja doživi osigurani slučaj koji se odnosi na:

• neuspeh u primanju očekivanih prihoda;
• prima gubitak.

Forms

U Ruskoj Federaciji mogu se zaključiti ugovori o osiguranju od finansijskih rizika različitih oblika:

• osiguranje kreditnog rizika (osiguranje nevraćanja kredita od strane zajmoprimca, koje vrši banka, osiguranje odgovornosti zajmoprimca za neotplatu kredita u rokovima utvrđenim ugovorom, koje vrši zajmoprimac , itd.);
• devizni rizici, uključujući rizike neplaćanja za komercijalne poslovne transakcije i transakcije sa hartijama od vrednosti;
• depozitni rizici povezani sa gubicima deponentima u slučaju bankrota kreditne institucije ili oduzimanja njene dozvole;
• investicioni rizici, kod kojih će društvo za osiguranje biti u obavezi da izvrši uplatu osiguranja u slučaju da ugovarač osiguranja ne ostvari očekivani prihod ili pretrpi gubitke prilikom ulaganja u različite investicione projekte;
• osiguranje finansijskih rizika gubitka ili oštećenja materijalne ili nematerijalne imovine;
• drugi rizici koji nastaju u oblasti finansijskih pravnih odnosa između privrednih subjekata - pravnih i fizičkih lica.

Osiguranje za pravna lica

Za razliku od pojedinaca, preduzeća imaju mnogo više različitih rizika povezanih sa neostvarivanjem očekivanog prihoda ili gubitkom. Stoga moderni sistem osiguranja nudi sveobuhvatna rješenja sa mnogo opcija za njih.

Koji rizici se mogu pokriti?

Ovisno o vrsti ekonomske aktivnosti koju organizacija obavlja, bit će relevantno osiguranje jednog ili više sljedećih rizika:

• rizik od inflacije;
• porez;
• kredit;
• depozit;
• valuta;
• ulaganja;
• procenat;
• rizik od izgubljene finansijske dobiti.

Obavezno i ​​dobrovoljno

U Ruskoj Federaciji ne postoji obavezno osiguranje finansijskih ili poslovnih rizika zasnovano na zakonu, jer na osnovu dela 2 čl. 927 i čl. 935 Građanskog zakonika Ruske Federacije, zakon može nametnuti obaveze osiguranja svim fizičkim ili pravnim licima:

• život i zdravlje drugih lica;
• njegov .

Bitan! Shodno tome, ugovori o osiguranju finansijskih rizika pravnih lica uvijek se sklapaju na dobrovoljnoj osnovi (osim u slučajevima kada obaveza obavljanja takvog osiguranja ne proizilazi iz zakona, već iz ugovora - dio 4. člana 935. Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Uslovi i cijene

Tipično, uslove pod kojima se zaključuje ugovor o osiguranju i stope određuje osiguravajuće društvo na individualnoj osnovi.

TOP 5 osiguravajućih kuća u kojima možete da obezbedite dobrovoljno osiguranje od različitih finansijskih rizika:

Kako doći do osiguranja

Za izdavanje police osiguranja od finansijskih i poslovnih rizika, pravno lice mora izvršiti sljedeće radnje:

• izabrati osiguravajuću kompaniju licenciranu od strane Centralne banke za obavljanje relevantnih aktivnosti, na osnovu pregleda, ocjene finansijske pouzdanosti od Expert RA, iskustva na tržištu u Rusiji i inostranstvu i drugih faktora;
• izabrati program koji uključuje rizike koje kompanija radije osigurava u skladu sa karakteristikama svoje trenutne ekonomske aktivnosti;
• podnijeti zahtjev za konsultacije i preliminarni obračun troškova osiguranja putem web stranice osiguravajućeg društva;
• dogovaraju se o datumu i vremenu izvršenja ugovora u kancelariji;
• pošaljite predstavnika organizacije sa punomoćjem da zastupa interese u kancelariju međunarodne zajednice da zaključi transakciju.

Slučajevi osiguranja

Pod osiguranim slučajem podrazumijeva se nepovoljan događaj koji je nastao, od rizika čijeg je osiguranja osigurano.

Osiguranje od finansijskog rizika je postupak kojim osiguravajuća društva štite imovinske interese osiguranika u određenim slučajevima koji predstavljaju prijetnju takvim interesima. Glavni instrument zaštite je novac iz specijalizovanog fonda, formiranog tako što osiguravajuća organizacija prikuplja specijalizovane doprinose (ili premije) od svojih klijenata.

Suština finansijskog osiguranja

Napomena 1

Preduzeću osiguranom od finansijskih rizika mora se garantovati određena zaštita od čitavog spektra potencijalnih pretnji, kako sistemskih tako i više sile.

Ne postoji ograničenje u kojoj meri se šteta može nadoknaditi. Utvrđuje se procijenjenom vrijednošću predmeta osiguranja, iznosom osiguranja i uplaćenom premijom osiguranja. Konvencionalno, usluga kao što je osiguranje od rizika može se definisati prema nekoliko ključnih karakteristika.

U tržišnoj ekonomiji osiguranje od finansijskih rizika smatra se djelatnošću koja osigurava ekonomsku slobodu i prava pojedinca. Neophodno je da holding kompanije i industrijsko-finansijske grupe obavljaju komforne investicione aktivnosti. Finansijsko osiguranje ima direktnu vezu sa kompenzacijom vjerovatnog gubitka ako osigurani ugovori ne donose očekivani prinos nakon određenog vremenskog perioda.

Oblici osiguranja od finansijskih rizika

Glavni faktor koji razlikuje oblike osiguranja jeste da li je takav postupak obavezan ili dobrovoljan. U tom smislu, postoje samo dva oblika:

1. Obavezno osiguranje. Smatra se da je ovaj postupak obavezan i za ugovarača osiguranja i za osiguravača. Predmet zaštite u slučaju preduzeća je glavna imovina. Upravo se ova vrsta zaštite mora prije svega shvatiti kao osiguranje finansijskih rizika, jer gubitak nezaštićene imovine značajno utiče na stabilnost preduzeća. Dakle, svrha obaveznog osiguranja je da minimizira gubitak finansijske stabilnosti u slučajevima kada preduzeće iz nekog razloga izgubi dio kapitala.
2. Dobrovoljno osiguranje. Smatra se da strane moraju ući u transakciju sporazumno i u korist obje strane. Ugovaratelj osiguranja može primijeniti ugovore o dobrovoljnom osiguranju kako bi izbjegao najopasnije rizike koji su mu poznati.

Objekti finansijskog osiguranja

Predmet osiguranja je ključni element koji utiče na izbor uslova prilikom sastavljanja ugovora. Koncept "objekta" može uključivati:

• Nekretnina. U praksi je poznato da je osiguranje imovine najčešće. Imovina uključuje svu materijalnu i nematerijalnu imovinu. Ovdje je shema saradnje između strana što je moguće jednostavnija: osiguranik plaća premije na vrijeme, a osiguravajuća organizacija isplaćuje naknadu u skladu sa ugovorom kada nastupe osigurani slučajevi. Zainteresovana lica mogu biti kako predstavnici samog preduzeća, tako i sa njim povezani partneri i izvođači, čiji se interesi odnose na opremu koja se koristi, nekretnine i drugu imovinu.
• Odgovornost. U ovom slučaju to implicira odgovornost preduzeća prema partnerima, klijentima i drugim licima čiji interesi mogu nastradati zbog bilo kakvog postupanja osiguranika (ili obrnuto – u nedostatku bilo kakvih radnji s njegove strane). Osiguranje od odgovornosti treba da zaštiti kompaniju od štete koja može nastati kada takva odgovornost nastupi (ovo je osigurani slučaj).
• Osoblje. Ovo uključuje zdravstveno i životno osiguranje zaposlenih u kompaniji. Ovi poslovi osiguranja se obično sklapaju na dobrovoljnoj osnovi, u skladu sa kolektivnim ugovorom i ličnim ugovorima o radu, i izraz su brige preduzeća za sopstvene zaposlene.

Obim osiguranja za finansijsko osiguranje

Između ostalog, osiguranje poslovnih i finansijskih rizika može nastupiti:

• u potpunosti (zaštita ugovarača osiguranja od negativnih posljedica osiguranog slučaja u cijelosti);
• u ograničenom obimu (ovdje je riječ o ograničenjima bilo maksimalnog iznosa ili uslova za nastanak osiguranih slučajeva).

Sistem osiguranja finansijskih rizika

Prilikom osiguranja rizika može se koristiti jedan od sljedećih sistema:

1. Stvarni trošak. Koristi se za osiguranje imovine i omogućava da se osigurani iznos odredi kao apsolutni iznos nastale finansijske štete (prema procijenjenoj vrijednosti imovine).
2. Proporcionalna odgovornost. Ovaj sistem garantuje zaštitu od određenih vrsta rizika. Prilikom zaključivanja transakcije obračunava se koeficijent uplata osiguranja u zavisnosti od odnosa iznosa osiguranja i vrijednosti procijenjene vrijednosti predmeta osiguranja.
3. Prvi sistem rizika. Ovde se koristi takozvani „prvi rizik“, odnosno šteta koju preduzeće može pretrpiti nastankom osiguranog slučaja utvrđuje se unapred pri sklapanju ugovora o osiguranju. Čak i ako šteta u stvari premašuje iznos osiguranog „prvog rizika“, naknada će zavisiti samo od iznosa navedenog u ugovoru.
4. Bezuslovna franšiza. Franšiza je minimalni dio štete koju osiguravajuće društvo neće nadoknaditi. Bezuslovnost znači da se u svakom slučaju iznos osiguranja plaća tek nakon odbitka franšize.
5. Uslovna franšiza. U ovom slučaju, naknada se ne isplaćuje osim ako šteta prelazi iznos koji se može odbiti. Ako se ispostavi da je šteta veća od odbitnog iznosa, onda se naknada isplaćuje u cijelosti. Ovaj sistem isključuje isplate malih iznosa za manje slučajeve osiguranja.

Osiguranje od zastoja u poslovanju.

Bitna karakteristika osiguranja zastoja u proizvodnji je da visina štete ovdje u velikoj mjeri zavisi od trajanja prekida proizvodnje. Zbog toga je veoma važno utvrditi trajanje obaveze osiguravača, odnosno period tokom kojeg je dužan da nadoknadi gubitke od zastoja. Najčešći period takve odgovornosti u svjetskoj praksi je do godinu dana. Predloženo je da se on postavi kao maksimum, uz istovremeno davanje osiguranicima pravo na smanjenje ovog perioda uz istovremeno smanjenje roka otplate.

Šteta od prekida proizvodnje koja je predmet osiguranja sastoji se od tri komponente: troškova nastalih tokom prekida proizvodnje; izgubljena dobit; dodatni troškovi za smanjenje štete. Budući da je drugi dio glavni, često se govori o osiguranju izgubljene dobiti (beneficija).

Troškovi nastali tokom obustave proizvodnje uključuju tekuće troškove ugovarača osiguranja koje je on primoran snositi bez obzira da li se proizvodni proces nastavlja ili obustavlja. Prilikom utvrđivanja iznosa takvih troškova važno je utvrditi troškove koje preduzeće ima kada proizvodnja prestane.

Dobit koja nije ostvarena zbog obustave proizvodnje može se izračunati množenjem obima izgubljene proizvodnje tokom zastoja sa stopom profita po jedinici proizvodnje. U ovom slučaju, obim proizvoda koji nisu proizvedeni tokom gašenja treba odrediti kao razliku između obima proizvoda koji su mogli biti proizvedeni tokom perioda gašenja, na osnovu proizvodnog programa, i količine proizvoda proizvedenih kao rezultat uspostavljanje proizvodnje u drugim pogonima.

Uz opća ograničenja odgovornosti osiguravača (namjera osiguranika; vojne akcije i sl.), ovo osiguranje isključuje od naknade dodatne štete nastale prekidom proizvodnje zbog promjene prvobitnog projekta restauracije, rekonstrukcije oštećenog objekta , ili planirane popravke. Zabrana izvođenja radova na restauraciji od strane organa osiguravača nema materijalnih, radnih i finansijskih sredstava da otkloni uzroke zastoja.

Stope plaćanja se određuju kao procenat troškova proizvedenih proizvoda (u nedostatku osiguranog slučaja).

Stope plaćanja obračunavaju se za godišnji period osiguranja. Prilikom utvrđivanja roka obaveze za prekid poslovanja od 6 odnosno 3 mjeseca, stope plaćanja se smanjuju za više od 2 odnosno 4 puta. Stoga, uzimajući u obzir svoje mogućnosti naplate, ugovarač osiguranja može izabrati duži period osiguranja po višim stopama ili kraći period osiguranja sa znatno nižim stopama plaćanja.

Imovinska šteta na industrijskim zgradama, objektima, opremi ili skladištima, po pravilu, dovodi i do štete od prekida proizvodnje, koja se izražava u smanjenju nivoa proizvodnje ili u dodatnim troškovima za vraćanje prvobitnog proizvodnog kapaciteta. U ovom slučaju govorimo o osiguranju za izgubljeni prihod ili gubitak dobiti, kao i o naknadi za indirektne gubitke.

Predmet osiguranja od prekida poslovanja je različito predstavljen na različitim tržištima osiguranja.

Osiguranje dobiti i prihoda preduzeća.

Osiguranje u slučaju gubitka dobiti zbog zastoja proizvodnje može se provesti ne samo u slučaju požara, već i uzimajući u obzir druge uzroke. Najvažniji razlozi su:

• 1) komercijalni faktori povezani sa neispunjavanjem obaveza dobavljača za isporuku materijala, goriva, opreme i sl.;
• 2) Tehnički kvarovi i nezgode povezane sa kvarom mašina i opreme.

a) osiguranje u slučaju prekida proizvodnje zbog požara. Postoje tri opcije za ugovore o osiguranju u slučaju prekida proizvodnje zbog požara.

Opcija 1. Ugovor o osiguranju se sastoji iz dva dijela sa posebnom sumom osiguranja za svaki dio. Prvi dio predviđa osiguranje neto dobiti koja nije mogla biti ostvarena zbog prekida proizvodnje. Osim toga, prvi dio uključuje osiguranje troškova neophodnih za vrijeme zastoja, uključujući plate za ključne radnike i administrativno i upravljačko osoblje. Ovi troškovi ne bi trebali biti veći od iznosa koji bi bili da nije bilo zastoja. Drugi dio ugovora uključuje osiguranje troškova zarada za sve ostale zaposlene u preduzeću. Troškovi se, po pravilu, nadoknađuju za period zastoja koji nije duži od 90 kontinuiranih kalendarskih dana od dana nastanka osiguranog slučaja, a u iznosu koji bi ovi zaposleni primili da nije bilo zastoja. Osiguranje drugog dijela je dodatak prvom i vrši se samo na zahtjev ugovaratelja osiguranja.

Opcija 2. Ova opcija osiguranja od zastoja u proizvodnji uključuje osiguranje bruto prihoda preduzeća i ima jedan osigurani iznos. Ne izdvaja osiguranje za troškove obračuna zarada zaposlenih u Grupi 2 odvojeno od svih ostalih troškova. Predmet osiguranja u ovom slučaju će biti smanjenje bruto prihoda koji bi preduzeće ostvarilo za 12 mjeseci da nije bilo zastoja u proizvodnji. Bruto prihod preduzeća uključuje zbir prihoda od prodaje proizvoda i robe plus ostali prihodi od industrijskih i komercijalnih operacija minus troškovi proizvodnje.

Opcija 3. Ova opcija uključuje ugovore o osiguranju za sve izgubljene prihode preduzeća tokom perioda zastoja. Maksimalna obaveza za mesec dana ne bi trebalo da prelazi 25% ukupne sume osiguranja. Razmotrimo dalje glavne pozicije ugovora o osiguranju od zastoja.

Vrijednost osiguranja se prvi put obračunava ili ovjerava na novi način u sljedećim slučajevima:

• - zaključenje ugovora;
• - izmirenje dobiti i troškova preduzeća nakon isteka godine osiguranja radi povrata premija;
• - obračun osigurane vrijednosti za period procjene u slučaju štete.

Osiguranje od stečajnog rizika.

Osiguranje od stečaja preduzeća (organizacije) je paket osiguranja od sledećih rizika: a) rizik gubitka imovine u vidu stvarne i „nevidljive“ imovine, što dovodi do propasti organizacije;

b) rizik neispunjavanja obaveza od strane ugovornih strana zbog njihove produžene nelikvidnosti; c) rizik gubitka vremena zbog kvarova u funkcionisanju poslovanja iz razloga van naše kontrole; d) drugi ekonomski rizici koji dovode do iznenadnog kolapsa ili propasti preduzeća (organizacije). Osigurani slučaj je ostvarenje najmanje dva od gore navedenih rizika, koja su detaljno navedena u uslovima ugovora za određene slučajeve osiguranja. Predmet osiguranja je dobit i kapital za stabilan period rada preduzeća, što potvrđuju pokazatelji finansijske stabilnosti za poslednje dve godine.

Ova vrsta osiguranja će vam omogućiti da izvršite dodatna plaćanja ključnim stručnjacima i sačuvate svoje poslovanje.

Gubici uzrokovani promjenama uslova poslovanja su gubici uzrokovani ekonomskim krizama, ratovima, embargom ili međunarodnim sankcijama, promjenama tržišnih uslova i zakonodavnim inovacijama. Uključujući primjetno povećanje poreza, carina, svih vrsta obaveznih naknada, promjene situacije u određenoj regiji (na primjer, nakon nesreće u hidroelektrani Sayano-Shushenskaya, oštećeno je nekoliko farmi pastrmki koje se nalaze nizvodno).

Osiguranje gubitaka nastalih zbog promjena uslova poslovanja prilično je razvijeno u zapadnoj Evropi i SAD. Primjeri uključuju, ali nisu ograničeni na:

• 1) osiguranje dodatnih troškova (Extra-Expense Insurance), kojim se osiguravaju dodatni troškovi u vezi sa nepredviđenim okolnostima, na primer, preseljenje kancelarije na drugu lokaciju zbog požara u prethodnoj kancelariji;
• 2) osiguranje dobiti i provizija (Profits and Commissions), kojim se osigurava rizik nastanka gubitaka od neprimanja prihoda ili provizije za prodatu robu zbog oštećenja ove robe pre nego što se ona preda kupcu;
• 3) osiguranje u slučaju raskida ugovora (Contract Repudiation Indemnity Insurance), namenjeno za osiguranje političkih rizika;
• 4) osiguranje u slučaju lišenja prava korišćenja (Deprivation Insurance) - osiguranje političkih rizika povezanih sa činjenicom da vlada strane države može uvesti zabranu izvoza ili vraćanja opreme iz ove zemlje ili odbiti da izdaje izvoznu dozvolu osiguraniku;
• 5) osiguranje u slučaju prekida u proizvodnim aktivnostima (Business Interruption Insurance);
• 6) kombinovano osiguranje u slučaju prekida poslovanja i dodatnih pratećih troškova (Combination Business Interruption Extra Expense Insurance);
• 7) osiguranje obrnutog toka pri uvozu proizvoda;