نقترح النظر في كيفية حدوث عملية مبيعات التجزئة في نقطة البيع اليدوية بناءً على برنامج 1C 8.3 Accounting edition 3.0.
نقطة البيع اليدوية (NTP) هي منشأة للبيع بالتجزئة لا تتمتع بإمكانية الوصول المباشر إلى قاعدة بيانات 1C. يمكن أن يكون هذا متجرًا للبيع بالتجزئة أو كشكًا أو تجارة سوقية أو تجارة خارجية.
يتضمن عكس مبيعات التجزئة إنشاء العديد من المستندات ذات الصلة. هذا:
استلام البضائع.
تحديد الأسعار.
متحرك.
المبيعات من مستودع البيع بالتجزئة في NTT.
تحصيل أو استلام العائدات.
يتم بيع سلع التجزئة من مستودع البيع بالتجزئة. حيث يحصل عن طريق الانتقال من مستودع الجملة. سنقوم في البداية بتحليل استلام البضائع. يتم تسجيل هذه العملية من خلال وثيقة "استلام البضائع والخدمات". يتم ملء الحقول الموجودة في الرأس بما يلي:
رقم الفاتورة - رقم وثيقة المورد.
تم استلام الأصل - ضع علامة في المربع إذا كان المورد قد قدم المستندات الأصلية لتوريد البضائع.
يتم إنشاء الرقم والتاريخ تلقائيًا بالترتيب.
المنظمة - إذا تم تسجيل منظمة واحدة في السياسة المحاسبية لبرنامج 1C، فسيتم ملء الحقل تلقائيًا أو أنه مفقود. وإذا تم الحفاظ على المحاسبة، على سبيل المثال، عن بعد عبر 1C في السحابة للعديد من المؤسسات، فإننا نختار الشركة اللازمة من الدليل.
المستودع – نشير إلى المستودع الذي سيتم إرسال شحنة البضائع إليه، ويتم اختياره من الدليل. كقاعدة عامة، هذا هو "المستودع الرئيسي" أو "مستودع الجملة".
الطرف المقابل هو منظمة الموردة. نختار من دليل الأطراف المقابلة أو ننشئ واحدًا جديدًا.
الاتفاقية – يتم إدخالها تلقائيًا بعد اختيار الطرف المقابل.
فاتورة الدفع – يتم اختيارها من المجلة إذا كانت صادرة مسبقاً. إذا لم تقم بتسجيل الخروج، فسيظل الحقل فارغًا.
التسويات – يمكن تكوين هذا العنصر وفقًا لنوع التسويات مع الطرف المقابل. فقط اضغط على الرابط وحدد النوع الذي تحتاجه.
المرسل والمرسل إليه هو الرابط الذي يمكنك من خلال النقر عليه تحديد المعلومات أو تغييرها. يستخدم عندما تختلف البيانات عما هو مذكور.
ينعكس بند ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا بناءً على المعلمات المدخلة في بطاقة الطرف المقابل والسياسة المحاسبية.
يمكن ملء الجزء الجدولي من المستند بأي من الطرق التالية:
عبر زر "إضافة". يتم اختيار كل منتج على حدة من المجموعة ويتم تحديد الكمية يدويًا.
عبر زر "تحديد". في هذه الحالة، يتم تحديد منتج بالكمية المطلوبة من مجموعة المنتجات ونقله بشكل جماعي إلى المستند.
بعد إضافة منتج، إذا لزم الأمر، يمكنك تحديد المعلومات في العمودين "رقم إعلان العميل" و"بلد المنشأ".
بعد إدخال كافة البيانات نقوم بالتحقق منها وإكمالها. إذا كان المورد قد قدم فاتورة، فيجب عليك تسجيلها عن طريق إدخال الرقم والتاريخ في الحقل المناسب أسفل المستند. تم استلام البضاعة. أنت الآن بحاجة إلى تحديد السعر الذي سيتم بيعه به. ولهذا الغرض، هناك وثيقة خاصة بعنوان "تحديد أسعار العناصر". موجود في علامة تبويب القائمة "المستودع". يتم ملء المستند يدويًا. في برنامج 1C، من الممكن تحديد الأسعار بكميات كبيرة مباشرة من مستند الاستلام، وهذا مريح للغاية ويوفر الوقت. نذهب إلى المستند الذي تم إنشاؤه "استلام البضائع والخدمات" ونضغط على الزر "إنشاء بناءً على". في القائمة المنسدلة، حدد العنصر "تعيين أسعار العناصر". سيتم فتح نموذج مملوء بالبيانات الأساسية. كل ما عليك فعله هو تحديد نوع السعر في الحقل المناسب.
بناءً على الإيصال، يمكنك إنشاء عدة مستندات "تحديد أسعار العناصر" بأنواع مختلفة من الأسعار (إذا لم يكن من الممكن إدخال جميع أنواع الأسعار الضرورية).
يحتوي النموذج على بند "تسجيل أسعار صفرية". إذا تم تحديد خانة الاختيار، فمن الأفضل إلغاء تحديدها. وبخلاف ذلك، بالنسبة للسلع التي لم يتم تحديد سعر جديد لها، سيتم تسجيل السعر بالقيمة "0". إنه أمر غير مقبول.
يمكنك تعديل قيمة السعر (بالزيادة أو النقصان بنسبة %) باستخدام زر "تغيير". يتم تعيين تكلفة البضاعة، ويمكن نقلها إلى نقطة البيع. يمكن أن يكون هذا NTT أو قاعة التداول. يتم إضفاء الطابع الرسمي على العملية من خلال مستند خاص "الحركة"، والذي يوجد السجل به في علامة تبويب القائمة "المستودع". يعد هذا مناسبًا إذا كنت بحاجة إلى تحريك عدد صغير من المواضع. أثناء النقل الجماعي، عادةً ما يتم إنشاء "حركة" من مستند الاستلام باستخدام زر "إنشاء بناءً على". تتم جميع عمليات التعبئة وفقًا للمستند الأساسي، وكل ما تبقى هو تحديد نوع المستودع المستلم وإدخال عدد وحدات السلع التي يتم نقلها يدويًا.
بناءً على الإيصال، يمكنك إنشاء عدة مستندات "تحويل" إلى مستودعات مختلفة. يتم تحرير الكمية يدويا. إذا ارتكبت خطأ فجأة وأشرت إلى أكثر مما هو موجود في المخزون، فسيعرض البرنامج خطأً في عرض اسم المنتج.
الآن يمكنك بيع المنتج. إذا تم تنفيذ المبيعات من مستودع "قاعة التداول"، فسيتم إنشاء "تقرير مبيعات التجزئة" في نهاية يوم العمل. سوف تنعكس جميع البضائع المباعة هنا. يتم إنشاء التقرير للمستودع، والذي تحتاج إلى تحديده بنفسك، مما يعكس الإيرادات:
الحقول المطلوب ملؤها:
المستودع – المستودع الذي يتم إنشاء التقرير له.
عنصر DDS - يجب عليك الإشارة إلى "الإيصالات النقدية وإيرادات البيع بالتجزئة".
الحساب النقدي هو الحساب الذي يتم فيه تسجيل الإيرادات.
إذا لزم الأمر، يمكنك إدخال "حساب الحساب" و"حساب الدخل"، إذا لم يتم إدخالهما تلقائيًا، والحساب الفرعي.
للإبلاغ عن مبيعات التجزئة في نقطة بيع يدوية، يجب عليك أولاً إجراء جرد. انتقل إلى علامة تبويب القائمة "المستودع" وحدد عنصر "مخزون البضائع". يشير رأس المستند إلى المستودع والتنظيم. تتم إضافة المنتجات بكميات كبيرة باستخدام زر "ملء". من القائمة المنسدلة، حدد "تعبئة أرصدة المستودعات". سيعرض القسم الجدولي جميع العناصر المدرجة في المستودع المحدد. بعد إعادة حساب البضاعة يتم إدخال الرصيد المتبقي في عمود "الكمية الفعلية". سيعكس عمود "الانحراف" كمية البضائع المباعة.
بعد إجراء الجرد، مباشرة من المستند، باستخدام زر "إنشاء بناءً على"، نقوم بإنشاء "تقرير المبيعات". ولكن لن يتم تنفيذ التقرير حتى يتم تسجيل استلام الإيرادات في 1C. للقيام بذلك، انتقل إلى علامة التبويب القائمة "البنك ومكتب النقد" وقم بإنشاء مستند "إيصال نقدي".
املأ الحقول:
نوع العملية – إيرادات التجزئة.
المستودع - المستودع الذي تمت المبيعات منه.
المبلغ - مقدار الإيرادات.
نضيف سطرًا إلى القسم الجدولي يشير إلى مبلغ الدفع وبند DDS.
نقوم بتنفيذ الوثيقة. بعد ذلك نعود إلى تقرير المبيعات ونقوم بتشغيله.
أرسل هذا المقال إلى بريدي الإلكتروني
من أجل إدارة أعمال البيع بالتجزئة بشكل فعال، تمامًا مثل أي شركة أخرى، من الضروري الحصول على معلومات مجمعة وحديثة ودقيقة. في هذه المقالة سنلقي نظرة على الوثيقة تقرير عن مبيعات التجزئة في 1C Retail. يمكننا القول إنها وثيقة عامة لنوبة تسجيل النقد، تحتوي على بيانات عن كمية البضائع المباعة والأسعار والخصومات وغيرها من المعلومات، وهي بدورها جزء من نظام تسجيل المبيعات أيضًا. يتم تسجيل المبيعات باستخدام وثائق "إيصال KKM". يمكنك تسجيل عملية بيع في البرنامج إما من خلال إيصال تسجيل النقد، أو في واجهة مطورة خصيصًا لهذا الغرض والتي تسمى RMK. يمكن الدفع بعدة طرق: نقدًا، وشهادة هدية، وبطاقة مصرفية، وائتمان، ومكافآت. من الممكن أيضًا الدفع المشترك، على سبيل المثال، عندما يتم دفع جزء من البضائع مقابل استخدام شهادة، ويتم دفع الجزء نقدًا. بعد ذلك، عند إغلاق الوردية، سيتم إنشاء تقرير مبيعات التجزئة تلقائيًا استنادًا إلى الإيصالات.
يقوم هذا المستند أيضًا بإنشاء المعاملات المقابلة التي تنص على شطب تكلفة البضائع المباعة بقيمة مبيعات معينة. إذا لزم الأمر، يمكن إجراء التغييرات في شكل وثائق الإلغاء.
هناك عدة طرق لإنشاء مستند تقرير مبيعات التجزئة في 1C Retail. الطريقة الأولى هي إنشاء مستند يدويًا، من البداية. الطريقة الثانية تعتمد على مستند الجرد. والطريقة الثالثة هي تلقائيا، كما هو موضح أعلاه. تُستخدم هذه الطريقة عادةً في العمل.
إذا كانت لديك أسئلة حول موضوع تقرير مبيعات التجزئة في 1C: البيع بالتجزئة، فاطرحها في التعليقات الموجودة أسفل المقالة، وسيحاول المتخصصون لدينا الإجابة عليها.
دعونا نلقي نظرة على الطريقة الثالثة بمزيد من التفصيل. لنفتح تحول ماكينة تسجيل النقد من نموذج قائمة المستندات "الإيصالات" في قسم "المبيعات" لسجل النقد المحدد.
ثم دعنا نذهب إلى علامة التبويب "المنتجات" ونضيف قائمة بثلاثة عناصر من الأجهزة المنزلية.
وبما أن المشتري أخذ مجموعة من المعدات تتكون من ثلاثة عناصر، فإنه يحق له الحصول على خصم، والذي يتم حسابه في علامة التبويب "الخصومات" المقابلة.
وتم الدفع. تم دفع جزء من المبلغ نقدًا بمبلغ 20 ألف روبل. وتم دفع الباقي بالبطاقة بمبلغ 49958 روبل.
بعد ذلك، كل ما تبقى هو معالجة الوثيقة. لنقم بإنشاء شيك آخر باستخدام نفس المبدأ ونبيع "الحقيبة". السعر مع خصم 1٪ للمشتري سيكون 1980 روبل. تم الدفع نقدا. بعد ذلك، سنقوم بإغلاق نوبة تسجيل النقد.
في النهاية، يجب أن تظهر رسالة تفيد بإغلاق وردية السجل النقدي وسيتم إنشاء التقرير تلقائيًا. بعد ذلك، نعود إلى قسم المبيعات ونختار "تقارير مبيعات التجزئة" ونفتح المستند الأخير في القائمة.
في علامة التبويب "المنتجات"، نرى جميع المنتجات من الإيصالات التي تم إنشاؤها.
بالإضافة إلى مبلغ إجمالي نقدًا لشيكين.
وفي علامة التبويب التالية، قم بالدفع عن طريق بطاقات الدفع. إذا لزم الأمر، انقر فوق الزر "طباعة" لطباعة النماذج المطبوعة المطلوبة.
ستحتوي هذه المطبوعات على المبلغ الإجمالي والكمية لكل عنصر مباع.
هذا نظام حديث ومثبت وله العديد من الوظائف المختلفة التي تجعل العمل مع المحاسبة والإقرارات الضريبية والتقارير وغيرها من المستندات المحاسبية المهمة أسهل وأبسط.
لبدء إعداد التقارير عن مبيعات التجزئة، يجب عليك تمكين هذه الوظيفة من خلال لوحة الإدارة:
يحتوي تكوين البرنامج على مستند قياسي مصمم للعمل وملء جميع المعلومات المهمة المتعلقة بمبيعات التجزئة.
يمكن أن تكون منشأة البيع بالتجزئة في البرنامج من نوعين - آلية (يتم تقديم تقارير يومية عن كمية البضائع المباعة) أو غير آلية (تتم المحاسبة في نقاط البيع غير الآلية فقط على إيرادات التجزئة، والتي يتم حسابها كل في المساء (أو في نهاية يوم العمل، لا توجد تقارير يومية).
تسجيل المبيعات على ATT (نقطة البيع الآلية)
في 1C: المحاسبة 8.3، يتم استخدام التقرير المقابل لتسجيل المبيعات في ATT. يتم إدخاله يدويا. ستكون هذه الوثيقة مطلوبة إذا قمت بتقديم تقرير بالنموذج رقم 4.
أنه يحتوي على جميع المعاملات اللازمة في 1C لهذا النوع من التقارير - المحاسبة، والمحاسبة الضريبية، وترحيل الأموال إلى مكتب النقد، وما إلى ذلك.
إذا قمت بإنشاء مستند يدويًا، فسيتم الإشارة إلى حساب السجل النقدي تلقائيًا باسم 50.01/"سجل النقد التنظيمي". ولكن يمكن تغييره إلى "مكتب النقد التشغيلي" أو إلى "مكتب النقد لأنشطة وكيل الدفع".
باستخدام الزر المناسب، تتم إضافة المنتج الذي تم بيعه وجميع البيانات المتعلقة بهذه العملية إلى المستند الذي تم إنشاؤه. إذا تم إنشاء الإعدادات مسبقًا لهذا العنصر، فسيتم نقلها تلقائيًا إلى المستند الذي يتم تحريره.
يمكنك تحديد خيارين للدفع غير النقدي (إذا تم دفع ثمن البضائع بهذه الطريقة) - عن طريق البطاقة أو الائتمان.
في علامة التبويب المقابلة، يمكنك إظهار الدفعة التي تم إجراؤها باستخدام شهادة هدية.
إذا كنت وكيل مبيعات أثناء عملية بيع منتج ما، فسيتم تسجيل البيانات المتعلقة بذلك في علامة التبويب "خدمات الوكالة".
يتم تسجيل 1C لمحاسبة المبيعات في نقطة البيع اليدوية بنفس الطريقة الموضحة أعلاه. والفرق الرئيسي هو اختلاف نوع المستودع، والذي يتم تحديده في بداية إعداد المستند. جميع الخطوات والحقول الأخرى المراد ملؤها متطابقة.
يفرض تلقي الإيرادات النقدية من مبيعات التجزئة مسؤوليات معينة على المنظمة. إذا كانت التسويات بين المنظمات لبيع السلع والأعمال والخدمات تتم بشكل غير نقدي بشكل أساسي، فإن التسويات مع الأفراد تتم عادةً نقدًا، وفي كثير من الأحيان باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية.
في هذه المقالة سوف ندرس بالتفصيل إعداد المستندات النقدية والمحاسبة والمحاسبة الضريبية والترحيلات الخاصة بإيرادات التجزئة التي تأتي في شكل أموال نقدية من الأفراد. دعونا نتطرق قليلاً إلى ضرورة استخدام معدات تسجيل النقد.
1. البيع نقدا مع ماكينة تسجيل النقد
2. كيفية تسجيل مبيعات التجزئة
3. كيفية ملء سجل أمين الصندوق
4. تقرير مبيعات التجزئة
5. عمليات حفظ السلام لإيرادات التجزئة
6. إدخال بيانات عملية حفظ السلام في دفتر النقدية
7. منشورات إيرادات التجزئة - مثال
8. فاتورة البيع بالتجزئة ودفتر المبيعات
9. محاسبة الأفراد باستخدام النظام الضريبي المبسط
10. تقرير عن مبيعات التجزئة في 1C: المحاسبة
لذلك، دعونا نذهب بالترتيب. إذا لم يكن لديك الوقت لقراءة مقال طويل، شاهد الفيديو القصير أدناه، والذي ستتعرف منه على أهم الأشياء حول موضوع المقال.
(إذا كان الفيديو غير واضح، يوجد ترس في أسفل الفيديو، اضغط عليه واختر جودة 720p)
سنناقش الموضوع بشكل أكبر في المقالة بمزيد من التفصيل أكثر من الفيديو.
1. البيع نقدا مع ماكينة تسجيل النقد
يقرر الكيان القانوني أو رجل الأعمال الفردي الذي يخطط لقبول النقد كدفعة مقابل سلعه أو عمله أو خدماته أو إجراء الدفعات باستخدام بطاقات الدفع، أولاً وقبل كل شيء ما إذا كان ملزمًا باستخدام معدات تسجيل النقد، أو ما إذا كان يمكنه استخدام أشكال أخرى من تأكيد قبول الدفع .
يتم تنظيم نطاق تطبيق معدات تسجيل النقد (CCT) بموجب القانون الاتحادي المؤرخ 22 مايو 2003 N 54-FZ "بشأن استخدام معدات تسجيل النقد عند إجراء المدفوعات النقدية و (أو) التسويات باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية." وفي عام 2016، تم إجراء تغييرات عالمية عليه.
على الرغم من أن موضوع هذه المقالة غير مخصص مباشرة لاستخدام سجلات النقد في الحسابات، فسوف نتطرق إلى هذه المسألة. لأن مزيد من الأوراق تعتمد بشكل مباشر على هذا.
يتم استخدام CCT من قبل جميع المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية عند إجراء مدفوعات نقدية أو مدفوعات باستخدام بطاقات الدفع في حالة بيع البضائع أو أداء العمل أو تقديم الخدمات. هذا هو الشرط الافتراضي.
شروط الاستخدام الإلزامي لـ CCPعند الدفع نقدا وبطاقات مع العملاء:
- - اعتبارًا من 1 فبراير 2017 - لأولئك الذين يستخدمون CCP بالفعل
- - اعتبارًا من 1 يوليو 2018 - للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يقدمون الخدمات للسكان (يصدرون الآن BSO)، ولدافعي الضرائب على UTII وبراءات الاختراع (الآن يمكنهم إصدار إيصالات المبيعات بناءً على طلب المشتري)، وأصحاب آلات البيع.
يجب أن تسمح سجلات النقد المستخدمة في الحسابات بنقل بيانات الحساب عبر الإنترنت إلى مكتب الضرائب عبر الإنترنت. مشغل البيانات المالية(أوفد). يمكن للمشتري الحصول على شيك ورقي وشيك عبر البريد الإلكتروني (سيتم ذلك من خلال تطبيق خاص على هواتف المشترين).
هناك عدد من الاستثناءات عندما لا يجوز استخدام CCP. من بينها، على سبيل المثال، بيع الصحف والمجلات، ووثائق السفر، والتجارة في الأسواق والمعارض، وتجارة البيع المتجول، وبيع الكفاس والحليب من الخزانات، وبيع الخضروات، وما إلى ذلك. كما لا يتم استخدام أنظمة تسجيل النقد للمستوطنات في المناطق النائية والمناطق التي يصعب الوصول إليها.
لذلك، في المستقبل القريب، عند البيع نقدًا، سيكون من الضروري استخدام ماكينة تسجيل النقد، مع استثناءات محدودة جدًا.
2. كيفية تسجيل مبيعات التجزئة
لذلك، من الآن فصاعدا سنفترض أنك تستخدم ماكينة تسجيل النقد. لكن مجرد إجراء شيك على ماكينة تسجيل النقد وتسليمه إلى المشتري (أرسله إليه عبر البريد الإلكتروني) ليس كل شيء. أو بالأحرى، كل شيء بدأ للتو، لأنك بحاجة إلى معرفة كيفية توثيق مبيعات التجزئة.
يجب أن تفهم بوضوح الاختلافات بين مكتب النقد التشغيلي ومكتب النقد الرئيسي للمؤسسة. النقدية التشغيلية- هذا صندوق به نقود في ماكينة تسجيل النقد (وثيقة المحاسبة هنا هي مجلة أمين الصندوق). مكتب النقد الرئيسي (الرئيسي).- هذه هي الأموال التي تم تحديد حد تسجيل النقد لها (وثيقة المحاسبة مختلفة بالفعل - دفتر النقدية).
أولاً، سنناقش مسؤوليات أمين الصندوق في قبول الأموال ومعالجة المستندات. بعد ذلك سنقوم بتحليل إجراءات تحويل الأموال النقدية من مكتب النقد العامل إلى المكتب الرئيسي.
لذلك، أثناء البيع، يتم ضرب كل مشتري وإعطائه إيصالًا نقديًا. تنعكس جميع الحركات على مكتب النقد التشغيلي مجلة أمين الصندوق المشغل. فيما يتعلق بالانتقال إلى سجلات النقد عبر الإنترنت، ليس من الواضح بعد ما إذا كانت هذه المجلة ستحتاج إلى الحفاظ عليها في المستقبل أم لا. ولكن أثناء استخدامه، لم يتم إلغاؤه، لذلك سنناقش إجراءات صيانته وتعبئته.
أنظمة:
- "القواعد القياسية لتشغيل السجلات النقدية عند إجراء التسويات النقدية مع السكان" (وافقت عليها وزارة المالية في الاتحاد الروسي في 30 أغسطس 1993 رقم 104، وتطبق بالقدر الذي لا يتعارض مع القانون رقم 54- منطقة حرة)
- "ألبوم النماذج الموحدة لوثائق المحاسبة الأولية لتسجيل التسويات النقدية مع السكان عند إجراء العمليات التجارية باستخدام سجلات النقد" (النماذج المعتمدة بقرار لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي بتاريخ 25 ديسمبر 1998 رقم 132) - هذا تمت الموافقة على الوثيقة على شكل مجلة Cashier-Operator Journal KM-4.
وعلى الرغم من التواريخ، فإن هذه الوثائق حديثة.
تُستخدم مجلة مشغل الصندوق لتسجيل المعاملات المتعلقة باستلام وإنفاق النقد (الإيرادات) لكل جهاز تسجيل نقدي في المؤسسة، وهي أيضًا وثيقة مراقبة وتسجيل لقراءات العدادات. مجلة أمين الصندوق KM-4 هي الوثيقة الرئيسية التي تعكس حركة النقد في السجل النقدي بالمتجر. يتم إعداده لكل سجل نقدي على حدة.
3. كيفية ملء سجل أمين الصندوق
يجب أن تكون المجلة مرقمة ومرقمة ومختومة بتوقيعات رئيس وكبير المحاسبين في المنظمة.
يتم الاحتفاظ بجميع الإدخالات في "مجلة أمين الصندوق" KM-4 من قبل أمين الصندوق بالترتيب الزمني، سطرًا بسطر، بدون مسافات، بالحبر أو قلم حبر جاف.
يتم إجراء الإدخالات على أساس تقارير z(تقرير مع الإلغاء) يتم أخذه في نهاية يوم العمل (المناوبة). لن نعطي أمثلة على تقارير z، لأن... مظهرها يعتمد على السجل النقدي المستخدم.
يجب تنسيق كل تقرير جديد على سطر جديد. يمكنك مشاهدة مثال لملء لقطات الشاشة أدناه.
إذا كانت ثلاث نوبات عمل وصرافين مختلفين يعملون على ماكينة تسجيل نقدي واحدة، فيجب إدخال ثلاثة أسطر منفصلة من نفس التاريخ.
انتبه إلى العمود 11 "المودعة نقدًا" - يشير هذا العمود فقط إلى المبلغ النقدي المستلم من العملاء (لا يتم تضمين مدفوعات البطاقة والمرتجعات).
يجب إجراء إدخال في دفتر اليومية في كل مرة يتم فيها فتح مناوبة في ماكينة تسجيل النقد، حتى لو لم يتم استلام أي مبالغ نقدية في ماكينة تسجيل النقد لهذا اليوم.
4. تقرير مبيعات التجزئة
بعد أخذ تقرير z وملء السطر التالي في مجلة أمين الصندوق، شهادة تقرير أمين الصندوق حسب النموذج رقم KM-6. يعكس تقرير الشهادة قراءات عدادات السجل النقدي في بداية ونهاية الوردية، والإيرادات لليوم (الوردية)، والمبلغ المرتجع من قبل العملاء. هذه البيانات مطابقة لتلك التي تم إدخالها في مجلة أمين الصندوق.
يتم إرفاق تقرير Z بشهادة مشغل أمين الصندوق (تقرير مبيعات التجزئة) ويتم تقديمه مع العائدات النقدية إلى السجل النقدي الرئيسي.
5. عمليات حفظ السلام لإيرادات التجزئة
لذلك، اكتشفنا أنه في نهاية يوم العمل، يتم نقل إيرادات التجزئة من مكتب النقد التشغيلي إلى السجل النقدي الرئيسي. في هذه الحالة، يتلقى أمين الصندوق الخاص بسجل النقد الرئيسي (من أمين الصندوق أو أمين الصندوق الرئيسي) العائدات النقدية، وشهادة من مشغل أمين الصندوق (تقرير مبيعات التجزئة) وتقرير Z مرفق به.
يجب على أمين الصندوق إصدار أمر PKO باسم الشخص الذي يقوم بإيداع العائدات النقدية في مكتب النقد الرئيسي (أمين الصندوق، أمين الصندوق الأول) - لكامل مبلغ العائدات المستلمة منه. إذا قام عدة أمناء صندوق بتسليم العائدات، فسيتم إصدار أمر PCO لكل منهم.
في السطر "مقبول من" يُشار إلى الاسم الكامل للشخص الذي يتبرع بالعائدات، في السطر "الأساسي" - عائدات البيع بالتجزئة (يمكنك أيضًا الإشارة إلى اسم المتجر أو رقم السجل النقدي التشغيلي).
يتم ختم الإيصال من PKO ويتم تسليمه إلى المودع (أمين الصندوق).
يتم إدخال البيانات المتعلقة باستلام العائدات النقدية في دفتر النقدية.
6. إدخال بيانات عملية حفظ السلام في دفتر النقدية
دفتر النقدية هو نموذج خاص (مجلة) لتسجيل المعاملات النقدية، والذي يحتوي على معلومات عن جميع المقبوضات والسحوبات النقدية في مكتب النقد في المنظمة.
تعتمد المحافظة على دفتر النقدية على ما يلي: أنظمة:
- — قرار لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88 "بشأن الموافقة على النماذج الموحدة لوثائق المحاسبة الأولية لتسجيل المعاملات النقدية وتسجيل نتائج المخزون"
- — توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U.
الأول يحتوي على نموذج دفتر نقدي قياسي (رقم KO-4)، والثاني يحتوي على بعض القواعد لملءه. يتعين على الكيان القانوني الذي يقوم بمعاملات نقدية، بغض النظر عن النظام الضريبي المطبق، الاحتفاظ بدفتر نقدي (البند 1، البند 4.6، البند 4 من التوجيه رقم 3210-U). لا يجوز لأصحاب المشاريع الفردية الاحتفاظ بدفتر نقدي.
يمكنك الاحتفاظ بدفتر نقدي على الورق أو إلكترونيا:
- - يتم تحرير الكتاب على الورق يدويًا أو باستخدام جهاز كمبيوتر (معدات أخرى) وتوقيعه بالتوقيعات المكتوبة بخط اليد.
- — في شكل إلكتروني، يتم إعداد الكتاب باستخدام جهاز كمبيوتر (معدات أخرى) مع ضمان حمايته من الوصول غير المصرح به وتوقيعه بالتوقيعات الإلكترونية.
هناك طريقتان للاحتفاظ بدفتر نقدي على الورق:
- — يتم ملؤه يدويًا (يتم طباعة الكتاب مسبقًا أو شراؤه ومجلدًا ومرقمة الصفحات)؛
- - يتم ملؤه باستخدام البرامج والأجهزة (يتم تعبئة الكتاب على جهاز الكمبيوتر ثم طباعته).
من الملائم ملء دفتر النقدية باستخدام الوسائل التقنية، على سبيل المثال، في برنامج المحاسبة. عادةً ما يقوم البرنامج بإنشاء دفتر النقدية تلقائيًا، بناءً على الأوامر النقدية الواردة والصادرة التي تم إدخالها.
في نهاية كل يوم عمل، يقوم أمين الصندوق بطباعة ورقة من دفتر النقدية والتوقيع عليها، وتسليم PKO وRKO الصادرة لهذا اليوم إلى المحاسب. إذا لم يتم تنفيذ أي معاملات نقدية خلال يوم العمل، فلن يتم إجراء أي إدخالات في دفتر النقدية لذلك اليوم.
خلال السنة التقويمية (أو أي فترة أخرى تحددها المنظمة)، يتم ترقيم الأوراق المطبوعة من دفتر النقدية (عادة ما يحدث الترقيم تلقائيًا عند طباعتها من برنامج محاسبة)، ويتم جمعها في مجلد، ويتم تجميعها مرة واحدة على الأقل كل عام في ملف كتاب واحد مختوم بنفس طريقة دفتر النقدية، مملوء باليد، مصدق بتوقيعات كبير المحاسبين ورئيس المنظمة وختم المنظمة (إذا كنت تستخدم واحدًا).
انظر أدناه للحصول على مثال لملء دفتر النقدية.
7. منشورات إيرادات التجزئة - مثال
الآن بعد أن تعاملنا مع إعداد المستندات الأولية، دعونا نلقي نظرة على ترحيلات إيرادات التجزئة باستخدام مثال.
تعمل شركة Ogorodnik LLC في بيع الخضروات بالتجزئة للأفراد. في 14 سبتمبر، تم بيع الخضروات بقيمة 22000 روبل، بما في ذلك. ضريبة القيمة المضافة 10%. يدفع الأفراد نقدًا في المتجر. وكانت تكلفة البضائع المباعة 8000 روبل. دعونا نجعل إدخالات لإيرادات التجزئة:
الخصم 50-2 – الائتمان 90-1
الخصم 90-3 – الائتمان 68- بمبلغ 2000 روبل. - ضريبة القيمة المضافة المفروضة
الخصم 50-1 – الائتمان 50-2- بمبلغ 22000 روبل. – يتم إيداع العائدات النقدية في السجل النقدي الرئيسي
الخصم 90-2 - الائتمان 41- بمبلغ 8000 روبل. - يتم شطب تكلفة البضاعة المباعة.
يمكنك أيضًا استخدام الحساب 62، وفي هذه الحالة ستكون المعاملات الخاصة بإيرادات التجزئة كما يلي:
الخصم 62-1 – الائتمان 90-1- بمبلغ 22000 روبل. – تنعكس الإيرادات
الخصم 50-2 – الائتمان 62-1- بمبلغ 22000 روبل. - يتم سداد دين المشتري.
والباقي هو كل نفس.
بضع كلمات حول الاعتراف بالدخل لغرض حساب ضريبة الدخل. يتم التعرف على الدخل:
- مع طريقة الاستحقاق: في تاريخ بيع البضائع والأشغال والخدمات.
- مع الطريقة النقدية: في يوم استلام الأموال في الحسابات المصرفية أو في مكتب النقد.
في مبيعات التجزئة، إذا لم نأخذ في الاعتبار الدفع المسبق، فإن لحظة استلام الدفع مقابل البضائع والعمل والخدمات ونقل البضائع وأداء العمل وتقديم الخدمات تتزامن في الوقت المناسب. ولذلك فإن تاريخ الاعتراف بالدخل في المحاسبة الضريبية وفق طريقة الاستحقاق وطريقة النقد سوف يتطابقان.
سيتم الاعتراف بالدخل في تاريخ بيع البضائع أو العمل أو الخدمات. أولئك. في مثالنا، سوف تعكس شركة Ogorodnik LLC استلام الدخل في 14 سبتمبر.
8. فاتورة البيع بالتجزئة ودفتر المبيعات
إذا كانت مؤسسة البائع موجودة على OSNO، فهي دافعة لضريبة القيمة المضافة. وبالتالي، عند بيع البضائع، هناك التزام بفرض ضريبة القيمة المضافة وإصدار فاتورة. ومع ذلك، فإن مشتري التجزئة الذي يشتري سلعًا لاستهلاكه الخاص لا يحتاج إلى فاتورة.
في هذه الحالة، ينص قانون الضرائب على قاعدة منفصلة. وفقًا للفقرة 7 من المادة 168 من قانون الضرائب، عند بيع البضائع نقدًا من قبل المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية في تجارة التجزئة والمطاعم العامة وعند أداء العمل أو تقديم الخدمات للسكان، ليس من الضروري إصدار الفواتير. يكفي إصدار إيصال نقدي أو مستند آخر بالشكل المحدد للمشتري.
ولكن السؤال الذي يطرح نفسه، إذا لم يتم إصدار فاتورة لمبيعات التجزئة، فما الذي يجب تسجيله في دفتر المبيعات؟ تنص قواعد الاحتفاظ بدفتر المبيعات (المعتمدة بموجب المرسوم الحكومي رقم 1137 تاريخ 26 كانون الأول (ديسمبر) 2011) على أنه في مثل هذه الحالة يتم تسجيل تفاصيل شريط مراقبة السجل النقدي (z-report) الذي يتم إنشاؤه يوميًا في دفتر المبيعات .
عند ملء دفتر المبيعات، ستواجه أيضًا سؤالاً حول ما يجب الإشارة إليه في العمودين 7 و8. هذا هو الاسم ورقم التعريف الضريبي (TIN)/KPP للمشتري، وليس لديكهما. تحتاج إلى وضع شرطات في هذه الأعمدة. في العمود 2 "رمز نوع العملية"، ستشير إلى الرمز 26. هذا هو الرمز الخاص بالمتهربين من ضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك الأفراد.
9. محاسبة الأفراد باستخدام النظام الضريبي المبسط
في المحاسبة الضريبية باستخدام النظام الضريبي المبسط، فإن تاريخ الاعتراف بالدخل هو تاريخ استلام الأموال من المشتري (الطريقة النقدية). أولئك. على سبيل المثال، إذا كانت شركة Ogorodnik LLC تعمل على النظام الضريبي المبسط، فسيتم الاعتراف بالدخل في نفس اليوم - 14 سبتمبر، عندما تم البيع ووصلت الأموال إلى مكتب النقد.
ستكون ترحيلات إيرادات التجزئة على نظام الضرائب المبسط مشابهة للمثال السابق، ولن تكون هناك سوى ترحيلات حساب ضريبة القيمة المضافة.
يتم الاحتفاظ بمحاسبة ضريبة التجزئة باستخدام النظام الضريبي المبسط في دفتر محاسبة الدخل والمصروفات. سيكون أساس الإدخال في الكتاب هو أمر استلام نقدي، لأنه إنها الوثيقة المحاسبية الأساسية التي تؤكد إيداع الأموال في السجل النقدي.
الإدخال في الكتاب سيكون مثل هذا:
عملية حفظ السلام رقم 54 بتاريخ 14/09/16
المستلمة من المبيعات لعملاء التجزئة
10. تقرير عن مبيعات التجزئة في 1C: المحاسبة
بالنسبة لأولئك الذين يحتفظون بالسجلات في برنامج 1C: المحاسبة - تعرف على كيفية إنشاء تقرير عن مبيعات التجزئة في 1C: المحاسبة بتنسيق الفيديو.
ما هي المشكلات الإشكالية التي واجهتها فيما يتعلق بمحاسبة ومعالجة إيرادات التجزئة؟ اسألهم في التعليقات!
منشورات عن إيرادات التجزئة وإعداد المستندات النقدية
ستساعدك هذه التعليمات خطوة بخطوة على عكس جميع معاملات البيع بالتجزئة في . أريد هنا النظر في النقاط التالية: إعداد الإدخالات في تقرير مبيعات التجزئة، واستلام البضائع وحركتها إلى البيع بالتجزئة، والمبيعات من مستودع البيع بالتجزئة، وبيع البضائع في منافذ البيع بالتجزئة غير الآلية (NTP) واستلام أو تحصيل العائدات إلى السجل النقدي.
تعد منافذ البيع بالتجزئة غير الآلية في 1C كائنات تجارية لا يمكن فيها تثبيت جهاز كمبيوتر أو إنشاء اتصال بقاعدة بيانات مشتركة. لا يتم إدخال بيانات المبيعات يوميا. هذا، على سبيل المثال، كشك أو تجارة خارجية.
كقاعدة عامة، قبل الدخول إلى مستودع البيع بالتجزئة أو مستودع NTT، يتم تسليم البضائع إلى مستودع البيع بالجملة. تتم معالجتها في مستودع الجملة ومن ثم نقلها إلى البيع بالتجزئة.
لن أصف الوصول إلى مستودع الجملة، حيث توجد معلومات حول هذا الموضوع. سأقدم مثالاً فقط لملء مستند 1C حتى تكون إجراءاتي الإضافية واضحة:
تحديد أسعار العناصر في 1C للبيع بالتجزئة
بعد الاستلام، تحتاج إلى تحديد أسعار التجزئة للسلع في 1C. يتم استخدام المستند "" لهذا الغرض. يتم إدخاله في قسم "المستودع". لكننا سنقوم بإنشاء مستند بناءً على مستند الاستلام. دعنا ننتقل إلى مستند استلام البضائع الذي تم إنشاؤه مسبقًا وانقر فوق الزر "إنشاء بناءً على". في القائمة المنسدلة، حدد العنصر "تعيين أسعار العناصر".
سيتم فتح نافذة وثيقة جديدة، حيث سيتم ملء التفاصيل الأساسية بالفعل؛ كل ما تبقى هو الإشارة إلى نوع السعر. لكي لا نعود إلى هذا القسم، سنقوم بإنشاء وثيقتين من هذا القبيل في وقت واحد، حيث سنقوم بتعيين الأسعار لنوعي "التجزئة" و"سعر التجزئة". سنجعل الأسعار هي نفسها. فيما يلي مثال للوثيقة:
بالنقر على زر "تغيير"، تتوفر أيضًا خيارات خاصة للتلاعب بالسعر. على سبيل المثال، زيادة أو نقصان بنسبة مئوية محددة.
نقل البضائع من مستودعات الجملة إلى مستودعات التجزئة
الآن يمكنك نقل البضائع من مستودع الجملة إلى البيع بالتجزئة. ولهذا الغرض يستخدم البرنامج الوثيقة "". وهي موجودة في قسم "المستودعات".
احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:
قبل إجراء النقل، نحتاج إلى إنشاء مستودعين - أحدهما بنوع المستودع "البيع بالتجزئة"، والثاني بالسمة "منفذ البيع بالتجزئة اليدوي".
يتم إنشاء المستودعات في قسم "الأدلة" – "المستودعات".
دعنا نسمي المستودع الأول "مخزن رقم 2"، ونوع المستودع هو "متجر بيع بالتجزئة". نختار نوع السعر من دليل "أنواع أسعار الأصناف":
دع الثانية تسمى "قاعة التداول". "نوع المستودع" - "منفذ بيع بالتجزئة يدوياً"، نوع السعر "بيع بالتجزئة" - "المنتجات".
لنقم أيضًا بإنشاء مستندين 1C 8.3: "المتجر رقم 2" و"غرفة التداول". سنقوم أيضًا بإنشاء المستندات بناءً على مستند استلام البضائع. في هذه الحالة، ليس علينا سوى ملء بيانات "المستودع – المستلم" وكمية البضاعة:
ونتيجة لذلك، فإن بضائعنا لها سعر وهي موجودة في مستودعات البيع بالتجزئة. يمكنك البدء في تسجيل بيع البضائع.
تقرير مبيعات التجزئة في 1C لمتجر
لتعكس بيع البضائع بالتجزئة، سنحتاج إلى مستند "تقرير مبيعات التجزئة" من قسم "المبيعات". أولاً، سنقوم بإصدار مستند مبيعات من مستودع البيع بالتجزئة. لا يختلف كثيرًا عن الوثيقة "". والفرق الوحيد هو أنه لم يتم تحديد الطرف المقابل ويمكن أن تنعكس عائدات البيع على الفور.
للقيام بذلك، حدد حساب تسجيل النقدية. بالنسبة للتحليلات في 1C، يمكنك أيضًا ملء سمة "حركة DDS". سيكون هذا حسابًا فرعيًا لحساب السجل النقدي. مستند المثال:
مبيعات البضائع في NTT
عند بيع البضائع في نقطة بيع يدوية في نهاية الوردية، لا نعرف عدد البضائع التي تم بيعها. لكننا نعرف مقدار المبلغ الذي تم نقله من مستودع الجملة. كيفية ملء تقرير عن مبيعات التجزئة في 1C 8.3 (8.2) في هذه الحالة؟
لحساب كمية البضائع المباعة، عليك حساب رصيد البضائع في المستودع وطرحه من الكمية المستلمة. على سبيل المثال، تم تحويل 50 علبة حلويات إلى شركة NTT بعد التداول، وبقي 30 حزمة. وبناء على ذلك، تم بيع 20 طردا.
لتعكس هذا الحساب في البرنامج، يجب عليك استخدام المستند " " (قسم "المستودع").
في رأس الوثيقة نشير إلى تنظيم ومستودع NTT.
في القسم الجدولي نضيف ونشير إلى الرصيد الفعلي في المستودع. يمكنك استخدام زر "ملء". سيكون الانحراف عن الكمية المحاسبية هو بيعنا:
