მიმდინარე ანგარიში ბალანსზე დარიცხული პროცენტით - მომგებიანია პროცენტის დარიცხვა? როგორია შპს-ის მიმდინარე ანგარიშზე არსებული სახსრების ნაშთზე დარიცხული პროცენტების აღრიცხვისა და დაბეგვრის პროცედურა (გამოიყენება გამარტივებული საგადასახადო სისტემა)? მიმდინარე ანგარიშებზე ნაშთებზე პროცენტის გაანგარიშება

ხელოვნების 1-ლი პუნქტის მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 845, საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით, ბანკი იღებს ვალდებულებას მიიღოს და ჩარიცხოს კლიენტისთვის (ანგარიშის მფლობელისთვის) გახსნილ ანგარიშზე მიღებული თანხები, შეასრულოს კლიენტის ბრძანებები შესაბამისი თანხების გადარიცხვისა და ამოღების შესახებ. ანგარიში და განახორციელოს სხვა ოპერაციები ანგარიშზე.
ამ შემთხვევაში, ბანკს შეუძლია გამოიყენოს ანგარიშზე არსებული თანხები, რაც უზრუნველყოფს კლიენტის უფლებას თავისუფლად განკარგოს ეს თანხები (რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 845-ე მუხლის მე-2 პუნქტი).
ხელოვნების 1-ლი პუნქტის შესაბამისად. რუსეთის ფედერაციის სამოქალაქო კოდექსის 852, თუ საბანკო ანგარიშის ხელშეკრულებით სხვა რამ არ არის გათვალისწინებული, კლიენტის ანგარიშზე თანხების გამოყენებისთვის ბანკი იხდის პროცენტს, რომლის თანხაც ირიცხება ანგარიშზე.
ხელოვნების 1-ლი პუნქტი. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 346.15 ადგენს, რომ ორგანიზაციები, რომლებიც იყენებენ გამარტივებულ სისტემას, დაბეგვრის ობიექტის განსაზღვრისას, მხედველობაში მიიღებენ შემოსავალს გაყიდვებიდან და არაოპერაციული შემოსავალიდან, რომელიც განისაზღვრება საგადასახადო კოდექსის 249-ე და 250-ე მუხლების შესაბამისად. რუსეთის ფედერაცია, შესაბამისად.
შემოსავალი სესხის, კრედიტის, საბანკო ანგარიშის, საბანკო დეპოზიტის ხელშეკრულებებით, აგრეთვე ფასიანი ქაღალდებისა და სხვა სავალო ვალდებულებების სახით, აღიარებულია, როგორც არასაოპერაციო შემოსავალი (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 250-ე მუხლის მე-6 პუნქტი). ).
საგადასახადო მიზნებისთვის პროცენტი აღიარებულია, როგორც ნებისმიერი წინასწარ დეკლარირებული (დადგენილი) შემოსავალი, მათ შორის დისკონტის სახით, მიღებული ნებისმიერი სახის სავალო ვალდებულებაზე (მიუხედავად მისი შესრულების მეთოდისა). ამ შემთხვევაში პროცენტი აღიარებულია, კერძოდ, როგორც ფულადი დეპოზიტებიდან და სავალო ვალდებულებებიდან მიღებული შემოსავალი (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 43-ე მუხლის მე-3 პუნქტი).
ამრიგად, ორგანიზაციის მიმდინარე ანგარიშზე ფულადი სახსრების ნაშთებზე მიღებული პროცენტის სახით შემოსავალი შედის შემოსავალში, რომელიც მხედველობაში მიიღება გამარტივებული საგადასახადო სისტემის გამოყენებასთან დაკავშირებით გადახდილი გადასახადის საგადასახადო ბაზის განსაზღვრისას.
გამარტივებული საგადასახადო სისტემის გამოყენებასთან დაკავშირებით გადახდილი გადასახადის გაანგარიშების მიზნით, შემოსავლის მიღების თარიღად ითვლება საბანკო ანგარიშებზე და (ან) სალაროში თანხების მიღების დღე (346.17-ე მუხლის 1-ლი პუნქტი). რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსი). შესაბამისად, შემოსავალი პროცენტის სახით მიმდინარე ანგარიშზე არსებული სახსრების ნაშთზე აღიარებულია ბანკში ორგანიზაციის მიმდინარე ანგარიშზე პროცენტის თანხის მიღების მომენტში.

მომზადებული პასუხი:
იურიდიული საკონსულტაციო სამსახურის GARANT-ის ექსპერტი
კორშიკოვი სერგეი

პასუხის ხარისხის კონტროლი:
იურიდიული საკონსულტაციო სამსახურის GARANT-ის რეფერენტი
აუდიტორი მონაკო ოლგა

მასალა მომზადდა იურიდიული საკონსულტაციო სერვისის ფარგლებში მოწოდებული ინდივიდუალური წერილობითი კონსულტაციის საფუძველზე.

საბანკო ბარათის ყველაზე მნიშვნელოვანი უპირატესობა ბალანსზე პროცენტის დარიცხვით არის ანგარიშიდან თანხის უფასო გატანა ნებისმიერ დროსა და ოდენობით. ჩვეულებრივ დეპოზიტს ასეთი თავისუფლება არ აქვს, რადგან სადეპოზიტო ანგარიშიდან თანხის გამოსატანად საჭიროა ბანკს მიმართოთ სპეციალური აპლიკაციით, დაელოდოთ დამტკიცებას და დაკარგოთ პროცენტი. მიუხედავად იმისა, რომ ბევრისთვის ეს ფუნქცია არ არის უპირატესობა, არამედ ცდუნებაა დაგროვილი ფული რაიმეზე დახარჯოს. ყოველივე ამის შემდეგ, ჩვენ ვხსნით დეპოზიტს, რათა დავიცვათ ზედმეტი ფული ნარჩენებისგან, და ეს ხელს შეუწყობს დეპოზიტის გაკეთებას, ვიდრე მოგების ბარათი.

სადებეტო ბარათზე საპროცენტო დარიცხვით განაცხადის დროს მნიშვნელოვანია გავითვალისწინოთ, რომ სადეპოზიტო ხელშეკრულების გაფორმებისას, თუ ეს გათვალისწინებულია თავად ხელშეკრულების პირობებით, საპროცენტო განაკვეთი არ იცვლება ხელშეკრულების ვადის განმავლობაში. მოგების ბარათით სარგებლობისას ბანკს უფლება აქვს ნებისმიერ დროს შეცვალოს მომგებიანობის პროცენტი, აცნობოს მეორე მხარეს ორი კვირით ადრე. ხშირად საშემოსავლო ბარათზე ოპტიმალური პროცენტის მისაღებად აუცილებელია ბანკის მიერ წამოყენებული მოთხოვნების შესრულება. მაგალითად, შეინახეთ ანგარიშის მუდმივი ბალანსი მინიმუმ 30,000 რუბლი.

საბანკო ოპერაციების შემდეგ ანგარიშზე დარჩენილ ნაშთებზე ბანკი ყოველთვიურად ან კვარტალურად ერიცხება და იხდის პროცენტებს. ბანკის მიერ დარიცხვა შეიძლება განხორციელდეს ყოველდღიურად. განაკვეთი შეიძლება განისაზღვროს როგორც ერთი ფიქსირებული თანხა, ასევე ცალ-ცალკე ყოველი თვის საშუალო ბალანსის შესაბამისად. საშუალო თვიური ან კვარტალური ოდენობა ნარჩენიგამოითვლება ბანკის მიერ სპეციალური კომპიუტერული პროგრამის გამოყენებით:

• მიმდინარე ანგარიშებზე რეალური ნაშთი ყოველი კალენდარული დღის დასაწყისში, მნიშვნელობები ჯამდება და იყოფა სამუშაო თვის კალენდარულ დღეებზე.

• ნაშთებზე პროცენტი დარიცხულია და იხდის ბანკს სხვადასხვა ვალუტაში, მიმდინარე ანგარიშის ტიპის მიხედვით, რუსულ რუბლებში, უცხოურ ვალუტაში, ევროში, აშშ დოლარში.

• მინიმალური ბილინგის პერიოდი არის სრული კალენდარული თვე.

• მიღებული პროცენტი მრგვალდება მეორე ათწილადამდე და ირიცხება ბანკის მიერ მომსახურე მიმდინარე ანგარიშებზე.

პროცენტი ირიცხება უნაღდო ანგარიშსწორებით საბანკო შეკვეთით:

• თვის ან კვარტლის ბოლო კალენდარულ დღეს;

• ან საანგარიშო პერიოდიდან 1 სამუშაო დღეს.

თუ კლიენტი ვადაზე ადრე შეწყვეტს ხელშეკრულებას და დახურავს მიმდინარე ანგარიშს, ბოლო პერიოდის ბალანსზე პროცენტი არ ერიცხება და არ იხდის ბანკს.

პროცენტიც გამოითვლება მინიმალური ბალანსიმიმდინარე ანგარიშზე (დღგ). ამ ტიპის საბანკო პროდუქტის მიწოდების პირობები ითვალისწინებს გარკვეულ მინიმალურ ბალანსს, რომელზედაც დარიცხულია ფიქსირებული საპროცენტო განაკვეთი ვალუტის ტიპის მიხედვით. მაქსიმალური ვადა არის 1 წელი, რის შემდეგაც ირიცხება პროცენტი.

რა ტარიფებს სთავაზობენ ბანკები მიმდინარე ანგარიშებზე პროცენტის დარიცხვისთვის?

ბანკის საპროცენტო განაკვეთის პოლიტიკიდან გამომდინარე, შეიძლება დაწესდეს განსხვავებული საპროცენტო განაკვეთები მიმდინარე ანგარიშის ნაშთებზე. განვიხილოთ ნაღდი ანგარიშსწორების მომსახურების ხელშეკრულებების პირობები და შემდეგი ბანკების დამატებითი ხელშეკრულებები:

მიმდინარე ანგარიშის შენახვის საკომისიო დამოკიდებულია არჩეულ სატარიფო პაკეტზე, ანგარიშზე ბრუნვის არსებობა/არარსებობაზე და კლიენტ-ბანკის სისტემით სარგებლობაზე. თუ მიმდინარე ანგარიშზე მცირე ნაშთია, მიღებული საპროცენტო შემოსავალი შეიძლება გამოყენებულ იქნას სარემონტო ხარჯების გადასახდელად.

რა არის სარგებელი?

ბანკის კლიენტებს ეძლევათ შესაძლებლობა მიიღონ დამატებითი შემოსავალი:

• მომგებიანია მიმოქცევისგან დროებით თავისუფალი ფულადი რესურსების გამოყენება, სადეპოზიტო ანგარიშების გახსნის გარეშე;

• რენტაბელობის უზრუნველყოფა დეპოზიტებში, პროცენტიან და დისკონტულ გადასახადებში ინვესტირების გარეშე, რომელთა ვადები მკაცრად შეზღუდულია;

• შემოსავლის მიღება ხდება გამარტივებული წესით, დამატებითი დროის გარეშე;

• არ არის საჭირო ფულის სადმე გადარიცხვა სხვა ანგარიშებზე ან დოკუმენტების წარდგენა.

მიმდინარე ანგარიშზე პროცენტის გაანგარიშებისა და გადასახადის პრინციპი

მაგალითად, თუ 2015 წლის სექტემბერში საპროცენტო განაკვეთი იყო 8% პირველ ნახევარში, ხოლო 20-დან იგი განისაზღვრა 7%, მაშინ დარიცხვა საშუალო ბალანსზე 1,500,000 რუბლს შეადგენს შემდეგნაირად:

1,500,000 * 0,08/365 * 19 + 1,500,000 * 0.07/365 * 11=6,246.57+3,164.38=9,410.95 (რუბლი)

საგადასახადო აღრიცხვის წარმოების პროცედურის მიხედვით, მიმდინარე ანგარიშებზე ნაშთების %% კლასიფიცირდება, როგორც არაოპერაციული შემოსავალი (346.15 მუხლის 1-ლი პუნქტი, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 250-ე მუხლის მე-6 პუნქტი, ფინანსთა სამინისტროს წერილი. 2011 წლის 19 მაისის N03-11-11/131). საწარმო ყოველი საგადასახადო პერიოდის განმავლობაში დეპოზიტზე მიღებულ მოგებას ითვლის მოქმედი (ზოგადი ან გამარტივებული) დაბეგვრის სქემის მიხედვით და გამოიქვითება გადასახადები.

მსგავსი მოთხოვნები ვრცელდება კერძო მეწარმეების საგადასახადო აღრიცხვაზე. ხელოვნების მე-6 პუნქტის საფუძველზე. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 250, არასაოპერაციო შემოსავალი მოიცავს პროცენტებს საბანკო დეპოზიტებზე, კრედიტებზე, სესხებზე, საბანკო ანგარიშებზე, აგრეთვე ფასიანი ქაღალდებით ოპერაციებზე და სხვა ვალდებულებებზე. ამიტომ, მეწარმის მიმდინარე ანგარიშებზე ნაშთებზე საბანკო პროცენტის გაანგარიშებისას, ისინი შედის შემოსავლის ოდენობაში.

საჭიროა თუ არა ყოველთვიურად დამატებით 9,5 ათასი რუბლი 1,5 მილიონი რუბლისთვის, გადაწყვეტს მიმდინარე ანგარიშის მფლობელი, მაგრამ ზოგადი საგადასახადო განაკვეთის დაბეგვრის გათვალისწინებითაც კი, როდესაც ეს თანხა შედის შემოსავალში, აშკარაა დადებითი ბალანსი.

თქვენ შეგიძლიათ გახსნათ სადებეტო ანგარიში ნებისმიერ ბანკში, მასზე დახარჯოთ მინიმალური დრო. ზოგიერთი მათგანი თავის კლიენტებს დამატებით ბონუსებს სთავაზობს. მომგებიანი ვარიანტია თანხის ჩარიცხვა საბანკო ანგარიშზე კლიენტის მიერ თვეში დაზოგილი თანხის მიხედვით. ამ სტატიაში განვიხილავთ, თუ როგორ იანგარიშება პროცენტი ბარათის ბალანსზე, ბანკების მიერ მოწოდებულ სერვისზე.

სერვისი შედარებით ცოტა ხნის წინ გამოჩნდა, მაგრამ პოპულარობა მოიპოვა ინსტიტუციურ მეანაბრეებს შორის. საქმე იმაშია, რომ თუ ნაშთის დარიცხვის სერვისი არის გათვალისწინებული, მაშინ არ უნდა გახსნათ ცალკე სადეპოზიტო ანგარიში, არამედ უბრალოდ დაზოგოთ თანხის ნაწილი ბანკში. ამ შემთხვევაში, თანხა ყოველთვიურად დაირიცხება თქვენს ანგარიშზე ფიქსირებული განაკვეთით უკვე ხელმისაწვდომი თანხის მიხედვით.

როგორ გამოითვლება პროცენტი ნაშთებზე სხვადასხვა ბანკში

დამატებითი პროცენტი შეიძლება დარიცხული იყოს ფულადი თანხის სახით ან ბონუსის ოფციით. როგორც წესი, საბანკო ბარათები აერთიანებს რამდენიმე სახის დამატებით გადასახადს. ისინი იზიდავენ ახალ მომხმარებლებს და ზოგავენ ფულს. ასევე, დეპოზიტზე თანხის ნაწილის პროცენტული დაბრუნება ხელს უწყობს ბანკში სახსრების შენარჩუნებას და არა სისტემიდან ამოღებას. ხშირად ემატება არა მხოლოდ სავალდებულო გადასახადები, არამედ ქეშბექი შესყიდვებიდან. ქეშბექის ოდენობას განსაზღვრავს არა მხოლოდ ბანკები, არამედ მაღაზიები ან სერვისები, სადაც შესყიდვა ხდება.

ტინკოფი

Tinkoff Bank-ის სტანდარტული განაკვეთი სადებეტო ანგარიშის ნაშთებზე არის 6-დან 7%-მდე წელიწადში. ყველაზე პოპულარული სადებეტო ტიპებს შორის, რომლებიც ითვალისწინებენ სახსრების ბალანსს და გამოთვლიან დივიდენდებს, არის შავი ბარათი. ასევე შეგვიძლია აღვნიშნოთ OneTwoTrip პლასტიკური. Tinkoff-ის სხვა შეთავაზებებს ასევე აქვთ მრავალი უპირატესობა, რადგან ისინი საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ქეშბექი შესრულებული შესყიდვებიდან. მაგალითად, შეგიძლიათ ფულის გამომუშავება ისეთ სერვისებზე, როგორიცაა:

• Aliexpress 7 პროცენტიანი ქულების სისტემის სახით
• eBay და Lamoda ბონუსების სახით
• ავიაკომპანიები ბონუს მილების დაგროვების სახით
• Svyaznoy-Club-ის გადასახადი 5-დან 10 პროცენტამდეა

Საკრედიტო ლიმიტი:

300000 რუბლი.

Საშეღავათო პერიოდი:

55 დღე

15%-დან

18-დან 70 წლამდე

განხილვა:

სერვისი:

სბერბანკი

Sberbank არ გთავაზობთ შეთავაზებებს, რომლებიც იხდიან ნაღდი ანგარიშსწორებას ან დამატებით საკომისიოს დაამატებენ სადებეტო ბალანსს. პროცენტის მისაღებად, კონტრაქტის დახურვამდე უნდა გახსნათ სრული დებეტი ფულის გამოტანის შესაძლებლობის გარეშე. მხოლოდ სოციალური პენსიის განაკვეთები იღებს დამატებით დარიცხვას. ანგარიშზე შემოსავალი გამოითვლება წლიური 3,5%-ით, დარიცხულია ყოველდღიურად და იხდის თვის ბოლოს. მაგრამ 3.5% ოდენობა ვრცელდება იმ სიტუაციაშიც კი, როდესაც თანხები იდება ანგარიშზე მხოლოდ ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში.

ასევე, სბერბანკის მინიმალური ქეშბექი შეიძლება ჩაითვალოს "მადლობა" აქციად, რომლის მიხედვითაც კლიენტს უფლება აქვს მიიღოს ანაზღაურება შესყიდვისას 0,5%. ზოგჯერ ბონუსები მოცემულია მაღაზიებში და სბერბანკის პარტნიორ საწარმოებში გარკვეულ დღეებში დახარჯული თანხის 50%-მდე.

Visa Classic 100 დღე % Alfa-Bank-ის გარეშე

Საკრედიტო ლიმიტი:

1,000,000 რუბლი.

Საშეღავათო პერიოდი:

100 დღე

14.99%-დან

18-დან 65 წლამდე

განხილვა:

სერვისი:

Rocketbank

სადებეტო ანგარიშზე პროცენტის დაბრუნების ბარათები ხელმისაწვდომია მხოლოდ მოსკოვის, ეკატერინბურგისა და სანკტ-პეტერბურგის მაცხოვრებლებს შეუძლიათ შეუკვეთონ ისინი, მაგრამ მათი აღება შესაძლებელია მხოლოდ ზემოაღნიშნული ადგილიდან. ბარათები ერიცხება 8%-მდე წელიწადში სადებეტო ანგარიშზე ბალანსზე.

საბანკო სისტემაში მონაწილეობის მისაღებად, თქვენ უნდა გადაიხადოთ თვეში 75 რუბლამდე, ხოლო თუ ანგარიშზე თანხის ოდენობა აღემატება 30,000 რუბლს, მაშინ კლიენტი დამატებით არ იხდის მომსახურებას. გარდა ამისა, საბანკო გადარიცხვით გადახდილ შესყიდვებზე არის ქეშბექი 1.5%. 3 ათასი სარაკეტო რუბლის დაგროვების შემდეგ, შეგიძლიათ შეცვალოთ ისინი რეალური რუბლით და გადაიხადოთ სრული შესყიდვა.

ბინბანკი

ბანკის პოლიტიკა 2018 წლის 1 თებერვალს შეიცვალა. ამ თარიღამდე მეტი ბარათი იღებდა დამატებით თანხებს. მაგრამ ახლა მათი რაოდენობა მიმდინარე ანგარიშებზე პროცენტით შემცირდა და რჩება მხოლოდ AirMiles ბარათებზე (2-7%) და საპენსიო ბარათზე (გადახდა 7%). ბანკმა მოიფიქრა სხვა გადახდის სისტემა, კერძოდ, გახსნით დამატებითი შემნახველი ანგარიში სახელწოდებით „ყულაბა“, სადაც შეგიძლიათ თანხის ნაწილი შეიტანოთ ძირითადი ანგარიშიდან და მიიღოთ 6,5%-მდე წელიწადში.

საფოსტო ბანკი

Post Bank-ის „შემნახველი“ ტარიფი და ბარათი კლიენტს საშუალებას აძლევს დააგროვოს სადეპოზიტო ნაშთების მნიშვნელოვანი რაოდენობა. ამ შემთხვევაში, წინაპირობა უნდა იყოს სახსრების შენახვა ფიქსირებული ოდენობით ერთი თვის განმავლობაში. თავად საპროცენტო განაკვეთი დამოკიდებულია დაზოგილი სახსრების ოდენობაზე, ასევე ტარიფზე. მაქსიმალური პროცენტი - 7% - შეგიძლიათ მიიღოთ "პენსიის" ტარიფზე 50 ათას რუბლზე მეტი ერთი თვის განმავლობაში შენახვისას. ძირითადი შეთავაზებით, გადასახადები მერყეობს 3-დან 5%-მდე.

რა განსხვავებაა სადებეტო ბარათსა და ანაბრის ბალანსზე პროცენტის დარიცხვას შორის?

ანგარიშებს, რომლებზეც თანხა ირიცხება დეპოზიტის ბალანსისთვის, აქვს მთელი რიგი განსხვავებები სხვა სახის შეთავაზებებისგან. ეს განსხვავებები შემდეგია:

• კლიენტს ყოველთვის აქვს წვდომა მიმდინარე ანგარიშზე არსებულ ფულზე, მას შეუძლია განკარგოს იგი ნებისმიერ დროს ანაბრის ხელშეკრულებასთან კავშირის გარეშე
• პროცენტი მიიღება იმ შემთხვევაშიც, თუ ანგარიშიდან მთლიან თანხას გამოიტანთ და შემდეგ ისევ შეავსებთ ბარათს
• თანხა, რომელიც უნდა გაიტანოს ან შეიტანოს ბარათზე, არ შემოიფარგლება სადეპოზიტო ხელშეკრულების პირობებით.

ბარათი ბალანსზე პროცენტით თუ ცალკე ანაბარი – რა არის მომგებიანი?

შეუძლებელია ზუსტად პასუხის გაცემა მომგებიანია თუ არა მომხმარებლის ბარათი ან სრულფასოვანი სადეპოზიტო ანგარიში. თუ კლიენტს გადაწყვეტილი აქვს მიიღოს მაქსიმალური სარგებელი ინვესტიციიდან და არ აპირებს დაბანდებული სახსრების გამოყენებას ერთი წლის განმავლობაში, მაშინ ღირს სადეპოზიტო ანგარიშის გახსნა. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ უფრო მაღალი საპროცენტო განაკვეთი მასზე. ყოველთვიური მოგება შეიძლება გამოიტანოს ან გაგრძელდეს კაპიტალიზაცია, ანუ დაემატოს ძირითად ანგარიშს.

თუ ბანკის კლიენტს მხოლოდ პირადი ყოველთვიური ხარჯების გამომუშავება სურს ზედმეტი ძალისხმევისა და ინვესტიციის გარეშე, რეკომენდებულია ბარათის გახსნა ბალანსზე პროცენტით. მათთან ერთად შეგიძლიათ მიიღოთ ქეშბექი და სხვადასხვა ბონუსები, ისინი შესაფერისია ყოველდღიური გამოყენებისთვის და შესყიდვებისთვის. საბანკო დეპოზიტის თითოეულ ტიპს აქვს თავისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები, მნიშვნელოვანია აირჩიოთ ინვესტიციის ძირითადი მიზანი და განსაზღვროთ რა არის თქვენთვის ყველაზე მომგებიანი.

სად ირიცხება პროცენტები ანგარიშებზე?

ბარათების უმეტესობაზე დარიცხული ვალუტა, ანგარიშის ნაშთებზე გადახდების შესაძლებლობით, ირიცხება ძირითად ანგარიშზე. ამ შემთხვევაში, ქეშბექი და ბონუსები შეიძლება განთავსდეს ცალკე ბონუს ანგარიშზე. ეს ყველაფერი დამოკიდებულია ბანკზე და არჩეულ ბარათზე. მაგალითად, Rocketbank-ში ბონუსები თავდაპირველად გადაირიცხება Rocketrules-ში და მხოლოდ ამის შემდეგ იცვლება რეალურ ფულზე. ზოგჯერ ფული ირიცხება ცალკე ანგარიშზე, მაგრამ მისი გამოყენება შესაძლებელია ისევე თავისუფლად, როგორც ძირითადი ანგარიში, ორივე დაკავშირებულია მოქმედ ბარათთან.

5 საუკეთესო სადებეტო ბარათი, რომლებიც იხდიან პროცენტს

არსებობს ტარიფები და ანგარიშები, რომლებიც თავდაპირველად შექმნილი იყო ანგარიშის ბალანსიდან დიდი დივიდენდების გასაცემად. ისინი გამოიყენება რამდენიმე ბანკში, კლიენტს მოუწევს გადაიხადოს მათი მომსახურება, მაგრამ დიდი თანხების შენახვისას, პროცენტი, რომელიც ერიცხება დარჩენილ სახსრებს, მთლიანად ფარავს ბარათის შენახვის ხარჯებს. პროცენტის დარიცხვით გახსნის ხელსაყრელი პირობებიდან გამომდინარე, შეგიძლიათ განსაზღვროთ მომგებიანი სადებეტო ბარათების რეიტინგი.

ვითიბი მულტიკარდი

მაქსიმალური წლიური გადახდის თანხა არის თანხის 5%. თანხები ირიცხება სამუშაო მთავარ ანგარიშზე, რომლის გამოყენება შესაძლებელია ნებისმიერ დროს. ნაშთის ოდენობა განსაზღვრავს დარიცხული დივიდენდის ოდენობას. მინიმალური პროცენტი (1%) გადაიხდება, თუ ნაშთი 5-დან 15000 რუბლამდეა.

მაქსიმალური განაკვეთი (5%) გადახდილია, თუ ბალანსი 75-დან 100 ათას რუბლამდეა. თანხის გადახდა ხდება პროცენტის დარიცხვის თვის მომდევნო თვის ბოლომდე. ქეშბექი გათვალისწინებულია შესყიდვებზე 2%-მდე, არის ბონუსები რესტორნების მონახულებისას.

Tinkoff შავი

Tinkoff Bank-ის ბარათი გთავაზობთ ხელსაყრელ პირობებს ბონუსებისა და ქეშბექისთვის, ასევე საპროცენტო განაკვეთს. სამუშაო დებეტზე შენახულ ყველა დანაზოგს შეუძლია ბანკის კლიენტს წლიური 6% შემოსავალი მოუტანოს. თუ ბარათი სავალუტო ბარათია, მაშინ 10 ათას დოლარამდე ბალანსზე ირიცხება 0,01% წელიწადში. პროცენტი ერიცხება იმ შემთხვევაშიც, თუ კლიენტი იღებს ხელფასს საბანკო ბარათზე.

Tinkoff Platinum საკრედიტო ბარათი

Საკრედიტო ლიმიტი:

300000 რუბლი.

Საშეღავათო პერიოდი:

55 დღე

15%-დან

18-დან 70 წლამდე

ბიზნეს პარტნიორებთან უნაღდო ანგარიშსწორების განსახორციელებლად, საგადასახადო ორგანოებსა და საბიუჯეტო სახსრებზე გადახდების განსახორციელებლად, ინდმეწარმეებს შეუძლიათ ნებაყოფლობით გახსნან მიმდინარე ანგარიში ბანკში. რაც შეეხება იურიდიულ პირებს, მათ, ინდივიდუალური მეწარმეებისგან განსხვავებით, კანონით მოეთხოვებათ ანგარიშსწორების ანგარიში - ამის გარეშე ორგანიზაციებს უბრალოდ ჩამოერთვათ რამდენიმე მნიშვნელოვანი ფინანსური ტრანზაქციის განხორციელების უფლება. ბევრი ბანკი და ფინანსური ინსტიტუტი იძლევა მიმდინარე ანგარიშის გახსნის შესაძლებლობას, ისინი ასევე სთავაზობენ ანგარიშების მფლობელებს დამატებით მომსახურებას, მაგალითად, შენახვის უფლებას მინიმალური ბალანსი.

რა არის მინიმალური ბალანსი

ბევრი საბანკო დაწესებულება მიმდინარე ანგარიშის მფლობელებს სთავაზობს სპეციალურ სერვისს, რომელსაც ეწოდება "მინიმალური ბალანსი". ეს ტერმინი ნიშნავს იურიდიული პირის ან მეწარმის მიმდინარე ანგარიშზე შენახულ თანხის გარკვეულ სტაბილურ რაოდენობას, რაც საშუალებას აძლევს ანგარიშის მფლობელს მიიღოს დამატებითი შემოსავალი.

ეს სქემა საკმაოდ მარტივად მუშაობს: ბიზნესმენის ინიციატივით მიმდინარე ანგარიშზე დგინდება მინიმალური ფულადი ლიმიტი, რომლის შემცირებაც მიზანშეწონილი არ არის. ამ ლიმიტის არსებობა უზრუნველყოფს პროცენტის დარიცხვასა და გადახდას ხელშეკრულებაში მითითებული პირობების შესაბამისად.

ყურადღება!ტერმინი „მინიმალური ბალანსი“ საკმაოდ თვითნებური ცნებაა, ვინაიდან ანგარიშის მფლობელს შეუძლია ნებისმიერ დროს, საჭიროების შემთხვევაში, გამოიტანოს მის მიმდინარე ანგარიშზე შენახული მთელი თანხა. ერთადერთი, რაც ამ შემთხვევაში დაიკარგება, არის ბანკის მიერ დარიცხული პროცენტი მინიმალურ ნაშთზე ხელშეკრულების პირობებით.

რატომ სჭირდებათ ინდივიდუალურ მეწარმეებს ან შპს-ებს მინიმალური ბალანსი?

მინიმალური ბალანსის ძირითადი ფუნქციაა ანგარიშის მფლობელის დამატებითი შემოსავლით უზრუნველყოფა, რაც გარკვეულწილად შეამცირებს კომპანიის ფინანსურ ტვირთს. რა თქმა უნდა, ეს შესაძლებელია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ორგანიზაციას ან მეწარმეს აქვს საკმარისი რაოდენობის ხელმისაწვდომი სახსრები, რომელიც შეიძლება ადვილად შეინახოს ბანკში ბიზნესის დაზიანების გარეშე. სინამდვილეში, ეს ინსტრუმენტი საშუალებას გაძლევთ არა მხოლოდ უზრუნველყოთ ფულის უსაფრთხოება, არამედ დაიცვათ იგი ინფლაციური დანაკარგებისგან.

მინიმალური ბალანსის უპირატესობები

როგორც საბანკო ანალიტიკა აჩვენებს, ეს დამატებითი სერვისი დიდი მოთხოვნაა ჩვენი ქვეყნის ფინანსურ ბაზარზე. ამის მთავარი მიზეზი ზედაპირზე დევს: ცოტა ადამიანი იტყვის უარს შესაძლებლობაზე არა მხოლოდ შეინარჩუნოს, არამედ გაზარდოს თავისი თავისუფალი კაპიტალი, განსაკუთრებით განსაკუთრებული ძალისხმევის გარეშე. და თუ გავითვალისწინებთ, რომ მიმდინარე ანგარიშზე დარჩენილი თანხების გამოყენებაც თავისუფლად არის შესაძლებელი, ამ ფინანსურ სერვისს შეიძლება უნიკალურსაც კი ვუწოდოთ.

გარდა ამისა, მინიმალურ ბალანსს სხვა დადებითი ასპექტებიც აქვს.

• ამ ვარიანტის ინსტალაციის მარტივი პროცედურა - არ არის საჭირო ახალი ანგარიშების გახსნა, დოკუმენტების პაკეტის შეგროვება და ა.შ. საკმარისია მარტივი განაცხადის წარდგენა და დამატებითი ხელშეკრულების გაფორმება ბანკთან, სადაც იხსნება მიმდინარე ანგარიში;
• დეპოზიტებისგან განსხვავებით, რომლებიც ასევე უზრუნველყოფენ პროცენტს, მაგრამ ამავე დროს ბლოკავს სახსრებს გარკვეული პერიოდის განმავლობაში, გადაუდებელი აუცილებლობის შემთხვევაში მინიმალური ნაშთის ამოღება შესაძლებელია ანგარიშიდან. ეს პროცედურა არ გულისხმობს რაიმე განსაკუთრებულ შეფერხებებს;
• ორგანიზაცია ან ინდივიდუალური მეწარმე, რომელმაც გამოიყენა ეს ფუნქცია, ავტომატურად ეჩვევა უზრუნველყოს თანხის საჭირო ოდენობა ყოველთვის ანგარიშზე. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, მათი ფინანსური დისციპლინა იზრდება;
• მომავლის გარანტია. ანგარიშებზე მხოლოდ იმ თანხების შენახვის ჩვევა, რომელიც აუცილებელია საწარმოს მიმდინარე მოთხოვნილებების დასაფარად, როგორც წესი, არაფერ კარგს იწვევს და უარეს შემთხვევაში, ასეთმა მიდგომამ შეიძლება გამოიწვიოს გაკოტრებაც კი. და პირიქით, როდესაც მიმდინარე ანგარიში საშუალებას გაძლევთ არა მხოლოდ შეინარჩუნოთ, არამედ გაზარდოთ საწარმოს კაპიტალი, ეს ხდება ბიზნესმენებისთვის შესანიშნავი სტიმული, შექმნან მაღალი ხარისხის „უსაფრთხოების ბალიში“ ფინანსური თვალსაზრისით.

საბანკო პრაქტიკა მინიმალურ ბალანსზე

საბანკო სექტორის კვლევები ცხადყოფს, რომ ამ სერვისის საპროცენტო პირობები, რომელსაც სთავაზობენ სხვადასხვა ფინანსური დაკრედიტების ინსტიტუტები, ყველგან დაახლოებით ერთნაირია. ყველაზე ხშირად, საპროცენტო განაკვეთები მერყეობს 1-6% დიაპაზონში, იმის მიხედვით, თუ რა პერიოდისთვის არის მითითებული ეს ვარიანტი და რა თანხაა მინიმალური ბალანსი (ანუ დაახლოებით ორჯერ დაბალია, ვიდრე დეპოზიტის განაკვეთების ზომა).

უმეტეს შემთხვევაში, მინიმალური ნაშთი შეიძლება იყოს მხოლოდ ის თანხები, რომლებიც განთავსებულია მიმდინარე ანგარიშზე რუბლის ექვივალენტში.

თუ კომპანიას ან მეწარმეს სურს ფულის დაზოგვა და გაზრდა უცხოურ ვალუტაში, მაშინ ღირს უფრო ტრადიციული ანაბრის გამოყენება იურიდიული და ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის.

მინიმალური ბალანსის სახეები

შიდა ფინანსური ბაზარი მომხმარებელს სთავაზობს რამდენიმე ვარიანტს მინიმალური ბალანსისთვის. Ესენი მოიცავს:

• მყარად დადგენილი ვადები. ბანკსა და ორგანიზაციას შორის ხელშეკრულება იდება მკაცრად განსაზღვრულ დროზე. ამ პერიოდისთვის განისაზღვრება მინიმალური ლიმიტი და საპროცენტო განაკვეთი. აქ განმასხვავებელი თვისება ის არის, რომ პროცენტი გადახდილია მთლიანი თანხით პერიოდის ბოლოს მინიმალური ნაშთის შენახვის მთელი პერიოდისთვის. ლიმიტის დარღვევის შემთხვევაში ბანკს უფლება აქვს ან საერთოდ არ გადაიხადოს პროცენტი, ან გადაიხადოს უფრო დაბალი განაკვეთით, მაგალითად, არაუმეტეს 1%. მინიმალური ბალანსის ამ ფორმის მთავარი უპირატესობა არის თავდაპირველად უფრო მაღალი პროცენტი;
• არასტაბილური დრო. აქ ხელშეკრულება იდება განუსაზღვრელი ვადით, „მცურავი“ რეჟიმში. ანუ, ბალანსზე პროცენტი ერიცხება მხოლოდ იმ დღეებს, როდესაც მიმდინარე ანგარიშს ჰქონდა ხელშეკრულებით დადგენილი ფულადი ლიმიტი იმავე დღეებში, როდესაც ლიმიტი დარღვეულია, პროცენტი იკარგება. ასეთი ხელშეკრულებებით გადახდა თითქმის ყოველთვის ხდება თვეში ერთხელ;
• მინიმალური ბალანსი საჯარო. ეს განმარტება ნიშნავს ბანკების მიერ მიმდინარე ანგარიშებზე ფულადი ლიმიტების დამოუკიდებელ, საჯარო დაწესებას, რომელზედაც ავტომატურად ირიცხება პროცენტი. ამ შემთხვევაში ხშირად არც კი არის საჭირო რაიმე დამატებითი ხელშეკრულების გაფორმება ბანკებთან, მინიმალური ბალანსის ფუნქციის გამოყენება მითითებულია ძირითად დოკუმენტში. ამავდროულად, აქ ბანკები იყენებენ „საპროცენტო პირამიდის“ სქემას, ანუ მიუთითებენ კონკრეტულ თანხებს, იმისდა მიხედვით, რომლებზედაც დარიცხულია გარკვეული პროცენტი. ამ სახელშეკრულებო ვალდებულებების გადახდა, როგორც წესი, ყოველთვიურად ხდება.

გახსოვდეთ, მეწარმეს ან ნებისმიერ კომერციულ კომპანიას შეუძლია აირჩიოს მისთვის ყველაზე მოსახერხებელი მინიმალური ბალანსის ფორმა, საქმიანობის სპეციფიკიდან გამომდინარე. მაგალითად, დიდი სავაჭრო ორგანიზაცია, სავარაუდოდ, შესაფერისი იქნება საზოგადოებრივი მინიმალური ბალანსის მქონე ვარიანტისთვის, მაგრამ მწარმოებელი კომპანიისთვის - მინიმალური ბალანსი მკაფიოდ დადგენილი პერიოდით.

დოკუმენტირება

როგორც წესი, ბანკსა და კლიენტს შორის დგება ნაღდი ანგარიშსწორების მომსახურების შესახებ ხელშეკრულების დამატებითი ხელშეკრულება, რომელშიც მითითებულია მინიმალური ნაშთის ყველა პირობა და სპეციფიკა. ასეთი შეთანხმება შემოაქვს ახალ ცნებებსა და პირობებს, როგორიცაა: ტრანზაქციის ვალუტა (რუბლი, დოლარი, ევრო), მინიმალური და მაქსიმალური თანხები, მინიმალური ბალანსის შესანარჩუნებლად დაწყების და დასრულების თარიღები. უფრო ხშირად, ყველა ეს არსებითი პირობა ნაჩვენებია სხვა ცალკეულ დოკუმენტში, ეგრეთ წოდებული „დადასტურება ფიქსირებული (მინიმალური) ბალანსის შესანარჩუნებლად“, რომელიც შედგენილია როგორც დამატებითი ხელშეკრულების დანართი.

ფაილები

ასეთი დამატებითი ხელშეკრულების სხვა დანართები შეიძლება შეიცავდეს:
- მხარეთა (ბანკი და კლიენტი) წარმომადგენელთა სია, რომლებიც უფლებამოსილია აწარმოონ მოლაპარაკებები მათი სახელით ხელშეკრულების არსებით პირობებზე შეთანხმების მიზნით;
- მხარეებს შორის ტელეფონის ნომრებისა და ელექტრონული საკომუნიკაციო მისამართების სია (უფრო გამჭვირვალე და ოფიციალური მუშაობისთვის).