هزینه های انجام یک تجارت به عنوان عنصری از نرخ تعرفه. کتاب درسی: بیمه هزینه های اداره یک شرکت بیمه گر شامل

6.4. هزینه های تجاری به عنوان عنصری از نرخ تعرفه

هنگام محاسبه نرخ تعرفه، اضافات مناسبی به حق بیمه خالص مربوط به توسعه ریسک انجام می شود. آیتم اصلی این کمک هزینه های انجام کسب و کار است. این شامل هزینه های مرتبط با انعقاد و خدمات قرارداد بیمه می شود. از آنجایی که بسیاری از عواملی که بر میزان هزینه های اداره یک کسب و کار تأثیر می گذارند دائماً در حال تغییر هستند، بنابراین ارائه توصیه های کلی در مورد سهمیه بندی این هزینه ها غیرممکن است.

هزینه های بیمه گر برای انجام امور تجاری دارای ویژگی های خاص خود می باشد و در محاسبه نرخ تعرفه باید به آنها توجه شود. با در نظر گرفتن این ویژگی ها، گروه بندی های مناسبی انجام می شود و در تدوین نرخ های بیمه مورد توجه قرار می گیرد.

در عمل بیمه، مرسوم است که بین هزینه های اجرای کسب و کار خدمات داخلی شرکت بیمه و هزینه های اداره تجارت شبکه خارجی شرکت بیمه تمایز قائل می شود. در ادبیات تخصصی طبقه بندی های مختلفی از این هزینه ها وجود دارد. متداول ترین گروه ها هزینه های ثابت و متغیر، وابسته و مستقل، عمومی و خصوصی برای اداره تجارت بیمه گر هستند.

هزینه های متغیر اداره یک کسب و کار را می توان به بیمه جداگانه (نوع بیمه، بیمه نامه جداگانه) اختصاص داد. هزینه های ثابت را نمی توان به بیمه جداگانه پرداخت کرد. آنها باید در کل پرتفوی قراردادهای بیمه منعقد شده پخش شوند.

از مفاهیم هزینه های ثابت و متغیر در محاسبات اکچوئری برای قراردادهای بیمه با مدت اعتبار بیش از یک سال استفاده می شود.

هزینه‌های نسبتاً ثابت مشمول نوسانات در فعالیت‌های بیمه نمی‌شوند، یعنی. به سطح اشتغال پرسنل در یک سازمان بیمه ای معین بستگی ندارد. هزینه های متغیر متناسب با سطح اشتغال پرسنل در یک سازمان بیمه ای مشخص متفاوت است.

میزان هزینه های نسبتا ثابت مربوط به صلاحیت کارکنان شرکت بیمه می باشد. این امر شرکت بیمه را وادار می کند تا برای بهبود مستمر صلاحیت کارکنان و نمایندگان بیمه تلاش کند.

سهم هزینه های نسبتا ثابت اداره یک کسب و کار نسبتاً کم است. هزینه های متغیر جایگاه بیشتری را در فعالیت های یک سازمان بیمه گر به خود اختصاص می دهد.

هزینه های اجرای یک پرونده ممکن است به تغییرات در مبلغ بیمه مربوط باشد یا نباشد. برخی از هزینه های تجاری هم وابسته و هم مستقل هستند. این هزینه ها بر حسب هر میلیمتر مبلغ بیمه شده از لیست متوسط بیمه شدگان عادی می شود. برای برخی از انواع، حق بیمه به ازای هر میلیون مبلغ بیمه شده محاسبه می شود. بنابراین، حق بیمه ناخالص متناسب با مبلغ بیمه است.

در تنظیم تعرفه بیمه باید در نظر داشت که حق بیمه علاوه بر مبالغ و غرامت بیمه شده باید هزینه های نگهداری شرکت بیمه را نیز پوشش دهد. در این راستا، هزینه های اداره یک کسب و کار را می توان به عنوان هزینه های سازمانی، تملک، تصفیه، مدیریت و مربوط به جمع آوری پرداخت ها طبقه بندی کرد.

هزینه های سازمانی با ایجاد یک شرکت بیمه همراه است. آنها به دارایی های بیمه گر تعلق دارند، زیرا سرمایه گذاری هستند.

هزینه های تملک، هزینه های تولید یک شرکت بیمه است که با جذب بیمه گذاران جدید و انعقاد قراردادهای بیمه جدید با میانجیگری نمایندگان بیمه همراه است.

هزینه های جمع آوری با خدمات رسانی به جریان نقدی دریافت پرداخت های بیمه مرتبط است. اینها هزینه های تولید فرم های رسید پرداخت های بیمه و دفاتر حسابداری (دفاتر، اظهارنامه، گواهی و غیره) است.

هزینه های انحلال هزینه های از بین بردن خسارت ناشی از یک رویداد بیمه شده است. این هزینه ها شامل هزینه های پرداخت به مدیران تصفیه (افراد درگیر در رفع خسارت)، شاهدان، هزینه های حقوقی، هزینه های پستی و تلگراف و هزینه های پرداخت غرامت بیمه می شود.

هزینه های مدیریت را می توان به هزینه های مدیریت عمومی و هزینه های مدیریت دارایی تقسیم کرد. هزینه های اداری متناسب با حق بیمه وصول شده نیست. بیشتر آنها به سطح اشتغال در یک شرکت بیمه معین بستگی دارد. هنگام ارزیابی سودآوری انواع مختلف بیمه، میزان هزینه های مدیریت از اهمیت اولیه برخوردار است. در محاسبات اکچوئری، لازم است میزان هزینه انواع بیمه های جداگانه در هر نوع بیمه برای گروه های فردی با در نظر گرفتن ماهیت آنها مشخص شود.

به منظور تضمین پرداخت بدهی و ثبات مالی، وظیفه اصلی هر شرکت بیمه تشکیل صندوق کافی برای انجام تعهدات حمایتی بیمه ای خود است. بیمه‌گر سهم مشارکت هر بیمه‌گذار را در ایجاد صندوق بیمه تعیین می‌کند، یعنی میزان تعرفه‌ها (تعرفه‌های بیمه) تعیین می‌شود.

تعرفه بیمه - بهای حمایت بیمه ای که توسط بیمه گر به بیمه گذار ارائه می شود.

نرخ بیمه، در غیر این صورت نرخ ناخالص، از دو بخش اصلی تشکیل شده است: نرخ خالص و بار.

نرخ خالص اغلب نرخ اصلی بیمه است و برای تشکیل صندوق بیمه ای در نظر گرفته شده برای پرداخت بیمه توسط بیمه گذار عمل می کند. هنگام محاسبه نرخ تعرفه از اهمیت بالایی برخوردار است. این تعریف صحیح آن است که ثبات مالی بیمه گر را تضمین می کند. در عین حال محاسبه نرخ خالص سخت ترین لحظه در تعیین تعرفه است. اندازه بار به عنوان درصدی از نرخ ناخالص تعیین می شود و به عنوان یک قاعده برای همه انواع بیمه ها در یک سطح تعیین می شود.

این بار شامل سود، هزینه های تجاری و کسر اقدامات پیشگیرانه است. این بار برای تامین مالی هزینه های بیمه گر مرتبط با تشکیل و استفاده از صندوق بیمه ضروری است.

تمام هزینه های یک شرکت بیمه برای انجام امور بیمه را می توان به چهار گروه تقسیم کرد:

1 هزینه های اکتساب- هزینه های مرتبط با جذب بیمه گذاران جدید، گسترش سبد بیمه، تبلیغات، توسعه انواع جدید بیمه، هزینه های پرداخت حق الزحمه پذیرندگان - نمایندگان و بازرسان برای انعقاد قراردادهای بیمه جدید.

تحصیل کننده یک شخص حقیقی یا حقوقی است که از طرف بیمه گر و از طرف او طبق اختیارات اعطا شده اقدام می کند. یک نماینده بیمه قراردادهای بیمه منعقد می کند، حق بیمه را جمع آوری می کند و کار سازمانی را بین مشتریان انجام می دهد. حقوق و تعهدات نماینده بیمه با قرارداد (قرارداد کار) با بیمه گر تعیین می شود.

2 هزینه های جمع آوری -هزینه های مربوط به جمع آوری پرداخت های بیمه و خدمات بیمه گذاران.

پرداخت بیمه (حق بیمه) که بیمه گذار موظف است به ترتیب و در مهلت مقرر در قرارداد بیمه به بیمه گر پرداخت کند. هنگام تعیین میزان حق بیمه، بیمه گر حق دارد تعرفه های بیمه ای را که توسط آن تدوین شده است اعمال کند که با در نظر گرفتن موضوع بیمه و ماهیت خطر بیمه، میزان حق بیمه پرداخت شده به ازای هر واحد مبلغ بیمه را تعیین می کند. در مواردی که قانون پیش بینی کرده است، میزان حق بیمه مطابق با تعرفه های بیمه تعیین شده یا تنظیم شده توسط مقامات نظارتی بیمه دولتی تعیین می شود. در صورتی که قرارداد بیمه معرفی S.p. به صورت اقساطی نیز می توانند عواقب عدم پرداخت به موقع حق بیمه منظم را مشخص کنند. اگر قبل از پرداخت حق بیمه بعدی که پرداخت آن معوق است، رویداد بیمه شده رخ دهد، بیمه‌گر این حق را دارد که میزان غرامت بیمه‌ای را که باید طبق قرارداد بیمه اموال پرداخت شود یا مبلغ بیمه شده تحت بیمه شخصی را تعیین می‌کند. قرارداد، برای تعیین میزان حق بیمه معوقه (به ماده 954 قانون مدنی فدراسیون روسیه مراجعه کنید). در مواردی که بیمه از طریق کارگزار انجام می شود، او در قبال بیمه گر مسئول پرداخت حق بیمه است و بنابراین حق دارد بیمه نامه را تا زمان پرداخت حق بیمه حفظ کند.

3 هزینه های بسته شدن -هزینه ها معمولاً مستقیم بوده و پس از وقوع رویداد بیمه شده انجام می شود. آنها به نوع خاصی از بیمه مربوط می شوند. این هزینه ها همچنین شامل هزینه های سفر کارشناسان به محل حادثه، حق الزحمه کارشناسان، هزینه های قانونی، هزینه مکاتبه و ... می باشد.

4 هزینه های مدیریت -هزینه های مربوط به پاداش کارکنان اداری و مدیریتی سازمان بیمه، هزینه های اداری و تجاری و هزینه های توسعه بیمه.

حق الزحمه نماینده بیمه بر اساس کارمزد (درصد، در میلیون، مبالغ ثابت) بر اساس شاخص های کمی حجمی فعالیت (تعداد قراردادهای بیمه منعقد شده از یک نوع معین، کل مبلغ بیمه شده، حجم دریافتی بیمه است. مبلغ پرداختی). نمایندگان بیمه ای هستند که خریدها را تمام وقت و فقط در رابطه با یک بیمه گذار معین یا چندین بیمه گذار انجام می دهند و همچنین کارگران پاره وقت که تجارت اصلی خود را با فروش بیمه نامه به مشتریان خود ترکیب می کنند. کمیسیون می تواند برای کل محدوده کار ایجاد شود که اجرای آن برای یک نوع بیمه خاص به نمایندگان بیمه سپرده می شود یا برای انعقاد قراردادهای بیمه و به طور جداگانه برای اطمینان از دریافت (قبول) پرداخت های بیمه و سایر انواع بیمه. کار حق الزحمه کل محدوده کار (انعقاد قرارداد، حصول اطمینان از وصول (قبول) پرداختی بیمه و ... پرداختی به بیمه شدگان می باشد، کارمزد به صورت ماهانه پرداخت می شود.

سود حاصل از صرفه جویی در هزینه های مدیریتی در صورتی شکل می گیرد که نرخ رشد هزینه های مدیریت از نرخ رشد پرداخت های بیمه عقب بماند. دو جهت اصلی برای دستیابی به صرفه جویی در هزینه های مدیریت وجود دارد: افزایش پرداخت های بیمه تحت یک قرارداد بر اساس افزایش میانگین مبلغ بیمه و بهبود فعالیت های مدیریتی (بهبود صلاحیت پرسنل مدیریت، سازمان علمی نیروی کار و غیره). حجم هزینه های مدیریت نیز تا حد زیادی تحت تأثیر سطح یکسان سازی در تجارت بیمه، ساختار اشکال و انواع بیمه، شرایط بیمه و سایر عوامل است.

دانشگاه فنی دولتی کامچاتکا

دپارتمان حسابداری و مالی

تست

در رشته "بیمه"

گزینه شماره 2

انجام شد: بررسی شد:

دانشجو 06 FKZ/F خیابان. مدرس گروه حسابداری و فیزیک

Tunduk T.Yu. دانیلکینا تی.جی.

کد آموزش: 060932

پتروپاولوفسک-کامچاتسکی

1. مقدمه…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….2

2. هزینه های انجام تجارت، به عنوان عنصری از نرخ تعرفه…………………………………………………………………………………………………………

3. بیمه اجتماعی در روسیه…………………………………………………………

4. توضیح دهید که این اصطلاحات متعلق به کدام گروه است و به چه معناست. رویداد بیمه شده، رشته بیمه، فرانشیز……………………..11

5. نتیجه گیری…………………………………………………………………………………………………………………………

6. فهرست مراجع……………………………………………………………………………………………………………

7. بخش عملی…………………………………………………………………………………………………

معرفی

بیمه سیستم حفاظت بیمه ای در برابر وقوع احتمالی انواع خطرات است. این روشی است که بیمه‌گر می‌تواند خسارات وارده به خسارت‌دیدگان را با توزیع آن بین همه بیمه‌گذاران جبران کند.

بخش اصلی آزمون شامل پاسخ به سوالات مطرح شده است.

اولین سوال، هزینه های اداره یک کسب و کار، به عنوان عنصری از نرخ تعرفه است. برای پاسخ به این سوال ساختار نرخ تعرفه در نظر گرفته خواهد شد.

موضوع دوم بیمه اجتماعی در روسیه است. این سوال مرتبط است زیرا ... در حال حاضر بیمه اجتماعی جزء لاینفک زندگی ماست. بیمه اجتماعی مکانیزمی است برای اجرای سیاست اجتماعی دولت، مبنای سازماندهی حمایت اجتماعی از جمعیت،

ارائه انواع مختلفی از مزایای بیمه اجتماعی دولتی و سایر مزایای اجتماعی به شهروندان فدراسیون روسیه.

سوال سوم اصطلاحاتی مانند رویداد بیمه شده، رشته بیمه و فرانشیز را تعریف می کند.

این آزمون یک بخش عملی نیز دارد. حجم کل کار 14 برگ می باشد.

سوال شماره 1 هزینه های انجام کسب و کار، به عنوان عنصری از نرخ تعرفه.

نرخ بیمه مجموعه ای از نرخ های تعرفه را نشان می دهد. به نوبه خود، نرخ تعرفه قیمت ریسک بیمه و سایر هزینه های بیمه گر برای سازماندهی بیمه است. بیان پولی کافی از تعهدات بیمه گر تحت قراردادهای بیمه منعقده. نرخ تعرفه ای که قرارداد بیمه منعقد می شود را نرخ ناخالص می گویند.

هدف اصلی از محاسبه نرخ های بیمه، تعیین و پوشش میزان احتمالی خسارت به ازای هر بیمه گذار یا به ازای هر واحد مبلغ بیمه است، بنابراین محاسبه نرخ بیمه بر اساس ویژگی های بیمه ای مانند تفکیک بسته خسارت و بازگشت است. از پرداخت های بیمه ای که برای پرداخت ها در نظر گرفته شده است.

نرخ تعرفه (نرخ ناخالص) به عنوان قیمت خدمات بیمه دارای ساختار خاصی است (شکل 7.1 را ببینید). عناصر جداگانه ساختار نرخ تعرفه باید تأمین مالی کلیه وظایف انجام شده توسط سازمان بیمه را تضمین کند. عناصر اصلی نرخ تعرفه عبارتند از: حق بیمه خالص (نرخ خالص) و بار، که شامل هزینه های انجام تجارت می شود. کسورات مقرر در قانون و کمک هزینه سود.

برنج. 7.1. ساختار تعرفه ناخالص

قسمت اصلی نرخ تعرفه است نرخ خالص که مستقیماً قیمت ریسک بیمه را بیان می کند، پوشش خسارت را تضمین می کند. کاملاً واضح است که در زمان محاسبه قیمت میزان خسارت آتی مشخص نیست، بنابراین میزان خسارت بر اساس داده های خسارت دوره گذشته تعیین می شود. بنابراین، هنگام تعیین نرخ خالص انواع ریسک انبوه بیمه، باید عواملی مانند احتمال وقوع یک رویداد بیمه شده، فراوانی و شدت خطر و میزان مبلغ بیمه شده قرارداد را در نظر گرفت. حداقل قیمت برای ریسک، میزان خسارت مورد انتظار است که به آن حق بیمه خالص گفته می شود.

برای تضمین حفاظت از بیمه، نرخ خالص (حق بیمه خالص) شامل یک ریسک یا حق بیمه دلتا است که برای تامین مالی انحرافات تصادفی خسارت واقعی از ارزش مورد انتظار است.

بخشی از حق بیمه بر روی بار در ساختار نرخ تعرفه، بسته به نوع بیمه، تقریباً از 5٪ تا 30٪ است.

برای انواع مختلف بیمه، ترکیب بار ممکن است کمی با آنچه در بالا ذکر شد متفاوت باشد. بنابراین، برای بیمه عمر، تنها هزینه های اداره یک تجارت و سود در بار لحاظ می شود.

بیایید اجزای اصلی بار را در نظر بگیریم.

بخش عمده ای از بار را هزینه های اداره تجارت اشغال می کند. هزینه های مورد را می توان برای اهداف تجزیه و تحلیل به شرح زیر تقسیم کرد:

سازمانی - هزینه های مرتبط با تأسیس یک شرکت بیمه؛

تملک - هزینه های مرتبط با جذب بیمه گذاران جدید و انعقاد قراردادهای بیمه جدید. بخش عمده ای از هزینه های کسب، کمیسیون به نمایندگان و کارگزاران بیمه است.

جمع آوری - هزینه های مربوط به تسویه حساب و خدمات نقدی. علاوه بر این، این هزینه ها شامل هزینه های تولید فرم، رسید، ثبت حسابداری و غیره می شود.

انحلال - هزینه های مربوط به تسویه خسارت، هزینه های قانونی، هزینه های سفر به محل رویداد بیمه شده، پرداخت خدمات کارشناسی و غیره.

مدیریت که به هزینه های عمومی و هزینه های مدیریت دارایی تقسیم می شود. به طور خاص، هزینه های اداری شامل هزینه های نیروی کار و کمک های تامین اجتماعی است. هزینه های خانه داری و اداری؛ حمل و نقل؛ ارتباط؛ اجاره دادن؛ مخارج تفریحات؛ استهلاک و غیره

همچنین هزینه های راه اندازی یک کسب و کار را می توان به ثابت و متغیر تقسیم کرد.

هزینه های تجاری متغیر ممکن است برای بیمه جداگانه هزینه شود.

هزینه های ثابت را نمی توان به بیمه فردی نسبت داد.

کسورات پیش بینی شده توسط قانون. به عنوان یک قاعده، این هزینه ها با اجرای اقدامات پیشگیرانه با هدف کاهش خطر یک رویداد بیمه شده و / یا کاهش خسارت در هنگام وقوع مرتبط است. حد قانونی برای چنین کسوراتی در ساختار تعرفه بیش از 15٪ نیست. بودجه برای اقدامات پیشگیرانه به میزان پیش بینی شده توسط ساختار نرخ تعرفه به تشکیل ذخیره اقدامات پیشگیرانه اختصاص می یابد. زمینه های استفاده از ذخیره اقدامات پیشگیرانه می تواند به شرح زیر باشد: تهیه و بهره برداری از سیستم های اعلام حریق و امنیتی؛ تامین مالی توسعه و/یا دستیابی به وسایل حفاظتی در برابر بیماری ها (مثلاً واکسیناسیون)؛ تامین مالی ساخت سازه های حفاظت آب، تاسیسات، حفاظت در برابر حوادث سیستم های فنی و غیره.

آخرین جزء بار، حق بیمه سود است، یعنی. سود حاصل از فعالیت های بیمه ای که بیمه گر انتظار دریافت آن را دارد.

سوال شماره 2 بیمه اجتماعی در روسیه.

بیمه اجتماعی دولتی یک سیستم دولتی حمایت مادی برای شهروندان فدراسیون روسیه در سنین پیری، در صورت بیماری، از دست دادن کامل یا جزئی توانایی کار، از دست دادن نان آور و همچنین خانواده های دارای فرزند است.

بیمه اجتماعی دولتی در صلاحیت مقامات مقننه و مجریه است که بودجه دولتی و بخش هزینه آن را تشکیل می دهند. مزایا و مزایایی که از طریق این سیستم به مردم ارائه می شود توسط قوانین قانونی و نظارتی تعیین می شود. آنها بر اساس اصل همبستگی توزیع می شوند، به این معنی که پرداخت ها به مالیات و مشارکت های بیمه ای پرداخت شده توسط شهروند بستگی ندارد و تنها بر اساس میزان نیاز تعیین می شود.

انواع اصلی تامین اجتماعی عبارتند از: ارائه انواع مختلفی از مزایای بیمه اجتماعی دولتی و سایر مزایای اجتماعی به شهروندان فدراسیون روسیه.

بیمه اجتماعی مکانیزمی برای اجرای سیاست اجتماعی دولت است که اساس سازماندهی حمایت اجتماعی از جمعیت است.

بیمه اجتماعی همچنین "شکلی از حمایت اجتماعی از جمعیت فعال اقتصادی در برابر خطرات مختلف مرتبط با از دست دادن توانایی کار، بر اساس همبستگی جمعی برای جبران خسارت است." بیمه اجتماعی دولتی یک سیستم حمایت مادی برای کارگران در سنین پیری است که توسط دولت ایجاد شده و توسط قانون تنظیم می شود، در صورت ناتوانی موقت یا دائمی، اعضای خانواده کارگران (یا از دست دادن نان آور)، و همچنین حمایت از سلامت. برای کارگران و اعضای خانواده آنها بیمه اجتماعی ایالتی با هزینه وجوه ویژه تشکیل شده از کمک های اجباری کارفرمایان و در برخی موارد کارمندان و همچنین یارانه های بودجه فدرال برای حمایت مادی کارمندان و اعضای خانواده آنها انجام می شود.

بیمه اجتماعی دولتی کل جمعیت به عنوان یک کل یا گروه های اجتماعی فردی را که بر اساس معیارهای وجود خطرات اجتماعی شناسایی می شوند، پوشش می دهد. شرایط بیمه اجتماعی دولتی توسط قوانین قانونی و نظارتی تعیین شده و اجباری است. مدیریت صندوق های بیمه اجتماعی دولتی توسط مؤسسات مالی و اعتباری دولتی ویژه ایجاد شده زیر نظر مقامات مقننه یا اجرایی انجام می شود.

ویژگی های بیمه اجتماعی

بیمه اجتماعی اجباری بخشی از سیستم دولتی حمایت اجتماعی از جمعیت است که در قالب بیمه شهروندان شاغل در برابر تغییرات احتمالی در وضعیت مالی و اجتماعی آنها از جمله به دلیل شرایط خارج از کنترل آنها انجام می شود. بیمه اجتماعی اجباری سیستمی از اقدامات قانونی، اقتصادی و سازمانی است که توسط دولت با هدف جبران یا به حداقل رساندن پیامدهای تغییرات در وضعیت مالی و اجتماعی شهروندان شاغل ایجاد می شود و در مواردی که قانون پیش بینی کرده است، سایر دسته های شهروندان به دلیل به رسمیت شناختن آنها به عنوان بیکار، آسیب ناشی از کار یا بیماری شغلی، ناتوانی، بیماری، جراحت، بارداری و زایمان، از دست دادن نان آور خانه، و همچنین شروع کهولت سن، نیاز به دریافت مراقبت های پزشکی، درمان در مرکز درمانی و بروز موارد دیگر. خطرات بیمه اجتماعی تعیین شده توسط قانون که مشمول بیمه اجتماعی اجباری هستند.

هنگام محاسبه نرخ تعرفه، اضافات مناسبی به حق بیمه خالص مربوط به توسعه ریسک انجام می شود. مورد اصلی این کمک هزینه های انجام کسب و کار است. این شامل هزینه های مرتبط با انعقاد و خدمات قرارداد بیمه می شود. از آنجایی که ثابت است
بسیاری از عواملی که بر میزان هزینه‌های اداره یک کسب‌وکار تأثیر می‌گذارند آشکارا تغییر می‌کنند، بنابراین ارائه توصیه‌های کلی در مورد سهمیه‌بندی این هزینه‌ها غیرممکن است.
هزینه های بیمه گر برای انجام امور تجاری ویژگی های خاص خود را دارد و باید هنگام محاسبه نرخ تعرفه مورد توجه قرار گیرد. با در نظر گرفتن این ویژگی ها، گروه بندی های مناسبی انجام می شود و در تدوین نرخ های بیمه مورد توجه قرار می گیرد.
در عمل بیمه، مرسوم است که بین هزینه های اجرای کسب و کار خدمات داخلی شرکت بیمه و هزینه های اداره تجارت شبکه خارجی شرکت بیمه تمایز قائل می شود. در ادبیات تخصصی طبقه بندی های مختلفی از این هزینه ها وجود دارد. متداول ترین گروه ها هزینه های ثابت و متغیر، وابسته و مستقل، عمومی و خصوصی برای اداره تجارت بیمه گر هستند.
هزینه های متغیر اداره یک کسب و کار را می توان به بیمه جداگانه (نوع بیمه، بیمه نامه جداگانه) اختصاص داد. هزینه های ثابت را نمی توان به بیمه جداگانه پرداخت کرد. آنها باید در کل پرتفوی قراردادهای بیمه منعقد شده پخش شوند.
از مفاهیم هزینه های ثابت و متغیر در محاسبات اکچوئری برای قراردادهای بیمه با مدت اعتبار بیش از یک سال استفاده می شود.
هزینه‌های نسبتاً ثابت مشمول نوسانات در فعالیت‌های بیمه نمی‌شوند، یعنی. به سطح اشتغال پرسنل در یک سازمان بیمه ای معین بستگی ندارد. هزینه های متغیر متناسب با سطح اشتغال پرسنل در یک سازمان بیمه ای معین متفاوت است.
میزان هزینه های نسبتا ثابت مربوط به صلاحیت کارکنان شرکت بیمه می باشد. این امر شرکت بیمه را وادار می کند تا برای بهبود مستمر صلاحیت کارکنان و نمایندگان بیمه تلاش کند.
سهم هزینه های نسبتا ثابت اداره یک کسب و کار نسبتا کم است. هزینه های متغیر جایگاه بیشتری را در فعالیت های یک سازمان بیمه گر به خود اختصاص می دهد.
هزینه های اجرای یک پرونده ممکن است به تغییرات در مبلغ بیمه مربوط باشد یا نباشد. برخی از هزینه های تجاری هم وابسته و هم مستقل هستند. این هزینه ها بر حسب هر میلیمتر مبلغ بیمه شده از لیست متوسط بیمه شدگان عادی می شود. برای برخی از انواع، حق بیمه به ازای هر میلیون مبلغ بیمه شده محاسبه می شود. بنابراین، حق بیمه ناخالص متناسب با مبلغ بیمه است.
هنگام تنظیم تعرفه بیمه، باید در نظر داشت که حق بیمه نه تنها بیمه را پوشش می دهد
مبالغ و غرامت، بلکه هزینه های نگهداری شرکت بیمه. در این راستا، هزینه های اداره یک کسب و کار را می توان به عنوان هزینه های سازمانی، تملک، تصفیه، مدیریت و مربوط به جمع آوری پرداخت ها طبقه بندی کرد.

دانشگاه فنی دولتی کامچاتکا

دپارتمان حسابداری و مالی

تست

در رشته "بیمه"

گزینه شماره 2

انجام شد: بررسی شد:

دانشجو 06 FKZ/F خیابان. مدرس گروه حسابداری و فیزیک

Tunduk T.Yu. دانیلکینا تی.جی.

کد آموزش: 060932

پتروپاولوفسک-کامچاتسکی

1. مقدمه…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….2

3. بیمه اجتماعی در روسیه…………………………………………………………

5. نتیجه گیری…………………………………………………………………………………………………………………………

6. فهرست مراجع……………………………………………………………………………………………………………

7. بخش عملی…………………………………………………………………………………………………

معرفی

بخش اصلی آزمون شامل پاسخ به سوالات مطرح شده است.

ارائه انواع مختلفی از مزایای بیمه اجتماعی دولتی و سایر مزایای اجتماعی به شهروندان فدراسیون روسیه.

سوال سوم اصطلاحاتی مانند رویداد بیمه شده، رشته بیمه و فرانشیز را تعریف می کند.

این آزمون یک بخش عملی نیز دارد. حجم کل کار 14 برگ می باشد.

سوال شماره 1 هزینه های انجام کسب و کار، به عنوان عنصری از نرخ تعرفه.

برنج. 7.1. ساختار تعرفه ناخالص

بخشی از حق بیمه بر روی بار در ساختار نرخ تعرفه، بسته به نوع بیمه، تقریباً از 5٪ تا 30٪ است.

بیایید اجزای اصلی بار را در نظر بگیریم.

سازمانی - هزینه های مرتبط با تأسیس یک شرکت بیمه؛

همچنین هزینه های راه اندازی یک کسب و کار را می توان به ثابت و متغیر تقسیم کرد.

هزینه های تجاری متغیر ممکن است برای بیمه جداگانه هزینه شود.

هزینه های ثابت را نمی توان به بیمه فردی نسبت داد.

آخرین جزء بار، حق بیمه سود است، یعنی. سود حاصل از فعالیت های بیمه ای که بیمه گر انتظار دریافت آن را دارد.

سوال شماره 2 بیمه اجتماعی در روسیه.

بیمه اجتماعی مکانیزمی برای اجرای سیاست اجتماعی دولت است که اساس سازماندهی حمایت اجتماعی از جمعیت است.

ویژگی های بیمه اجتماعی

اصول اولیه بیمه اجتماعی اجباری عبارتند از:

پایداری بیمه اجتماعی اجباری، که بر اساس برابری پوشش بیمه ای و حق بیمه حمایت می شود.

ماهیت اجباری جهانی بیمه اجتماعی، در دسترس بودن تضمین های بیمه برای بیمه شدگان.

تضمین دولتی برای رعایت حقوق بیمه شدگان برای حمایت از خطرات بیمه اجتماعی و انجام تعهدات تحت بیمه اجتماعی اجباری بدون توجه به وضعیت مالی بیمه گر.

مقررات دولتی سیستم بیمه اجتماعی اجباری؛

برابری مشارکت نمایندگان موضوع بیمه اجتماعی اجباری در نهادهای حاکمیتی نظام بیمه اجتماعی اجباری.

پرداخت اجباری بیمه گذاران سهم بیمه به بودجه وجوه برای انواع خاصی از بیمه اجتماعی اجباری.

مسئولیت استفاده در نظر گرفته شده از صندوق های بیمه اجتماعی اجباری؛

تضمین نظارت و کنترل عمومی؛

استقلال نظام مالی بیمه اجتماعی اجباری

مشمولین بیمه اجتماعی اجباری بیمه شدگان - کارفرمایان، بیمه گران و بیمه شدگان هستند.

بیمه گران سازمان هایی از هر شکل سازمانی و قانونی و همچنین شهروندانی هستند که مطابق با قوانین فدرال در مورد انواع خاصی از بیمه های اجتماعی اجباری باید حق بیمه پرداخت کنند که پرداخت های اجباری است. بیمه گذاران نیز مقامات اجرایی و دولت های محلی هستند که موظف به پرداخت حق بیمه هستند.

بیمه گذاران سازمان های غیرانتفاعی هستند که برای تضمین حقوق بیمه شدگان تحت بیمه اجتماعی اجباری در صورت وقوع حوادث بیمه شده ایجاد می شوند.

بیمه شدگان شهروندان فدراسیون روسیه و همچنین اتباع خارجی و افراد بدون تابعیت هستند که تحت قراردادهای کاری کار می کنند و افرادی که به طور مستقل کار خود را انجام می دهند یا سایر دسته هایی از شهروندان که دارای روابط تحت بیمه اجتماعی اجباری هستند.

انواع زیر از خطرات بیمه اجتماعی متمایز می شود:

· نیاز به مراقبت های پزشکی؛

· ناتوانی موقت؛

· آسیب های ناشی از کار و بیماری های شغلی:

· مادری؛

· ناتوانی؛

· شروع پیری؛

· از دست دادن نان آور خانه؛

· به رسمیت شناختن به عنوان بیکار؛

فوت بیمه شده یا از کارافتادگی اعضای خانواده تحت تکفل وی.

روابط تحت بیمه اجتماعی اجباری به شرح زیر است:

برای بیمه شده - کارفرما - برای کلیه جنبه های بیمه اجتماعی اجباری از لحظه انعقاد قرارداد کار با کارمند. از سایر بیمه گذاران از لحظه ثبت نام آنها توسط بیمه گر؛

برای بیمه گر - از لحظه ثبت نام بیمه گذار؛

برای بیمه شدگان - برای انواع بیمه های اجتماعی اجباری از لحظه انعقاد قرارداد کار با کارفرما.

برای افرادی که به طور مستقل کار و سایر دسته های شهروندان را از لحظه پرداخت یا برای آنها حق بیمه تامین می کنند.

بیایید روند مدیریت نظام بیمه اجتماعی اجباری را در نظر بگیریم.

بیمه اجتماعی اجباری توسط بیمه گران ایجاد شده توسط دولت فدراسیون روسیه مطابق با قوانین فدرال در مورد انواع خاصی از بیمه اجتماعی اجباری انجام می شود. صندوق های بیمه اجتماعی اجباری دارایی ایالت فدرال هستند. بیمه گذاران مدیریت عملیاتی صندوق های بیمه اجتماعی اجباری را انجام می دهند. بودجه وجوه برای انواع خاصی از بیمه اجتماعی اجباری برای سال مالی آینده توسط قوانین فدرال تصویب می شود. آنها در بودجه فدرال، بودجه نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه و بودجه های محلی گنجانده نشده اند. وجوه حاصل از بودجه صندوق های بیمه اجتماعی اجباری قابل برداشت نمی باشد.

منابع دریافت نقدی بودجه بیمه اجتماعی اجباری:

حق بیمه:

یارانه ها، سایر وجوه از بودجه فدرال، و همچنین وجوه سایر بودجه ها در مواردی که توسط قانون فدراسیون روسیه پیش بینی شده است.

مجازات ها و مجازات ها؛

وجوه بازپرداختی به بیمه گران در نتیجه دعاوی اقامه دعوی علیه بیمه شده هایی که مسئول ایجاد خسارت هستند.

درآمد حاصل از قرار دادن وجوه رایگان موقت بیمه اجتماعی اجباری؛

کمک به صندوق های اجتماعی غیربودجه ای ایالتی با نرخ های بیمه محاسبه می شود که مبالغ آن توسط قانون فدرال تعیین می شود.

مبنای محاسبه برای محاسبه حق بیمه، پرداخت دستمزد است. بیمه‌گران برای دستمزدهای جمع‌آوری‌شده به هر دلیل و سایر منابع درآمدی که توسط قوانین فدرال در مورد انواع خاصی از بیمه‌های اجتماعی اجباری ایجاد شده است، حق بیمه دریافت می‌کنند. انواع پرداخت هایی که برای آنها حق بیمه دریافت نمی شود توسط دولت فدراسیون روسیه تعیین می شود. مبنای واگذاری و پرداخت پوشش بیمه ای به بیمه شده، وقوع حادثه بیمه شده مستند است. تضمین ایالتی برای پایداری بیمه اجتماعی اجباری یک سیستم یارانه از بودجه فدرال است. به ویژه، در صورت کمبود بودجه برای اطمینان از پرداخت حقوق بازنشستگی و مزایا، پرداخت مراقبت های پزشکی، درمان آسایشگاه و سایر هزینه ها، یارانه هایی از بودجه فدرال در مقادیری ارائه می شود که امکان تضمین بیمه اجتماعی اجباری را فراهم می کند. پرداخت های تعیین شده توسط قوانین فدرال در مورد انواع خاصی از بیمه اجتماعی اجباری. سرمایه گذاری وجوه موقت رایگان بیمه اجتماعی اجباری فقط تحت تعهدات دولت فدراسیون روسیه انجام می شود.

سوال شماره 3 رویداد بیمه رشته بیمه فرانشیز.

رویداد بیمه- این یک رویداد بیمه شده بالقوه یا فرضی برای کالای مورد بیمه است (به عنوان مثال، تصادف، بقا تا سن معین، بیماری). رویداد بیمه به اصطلاحات مرتبط با هزینه وجوه صندوق بیمه اشاره دارد.

رشته بیمه (پوشش بیمه) - حداکثر تعداد اشیایی (به عنوان مثال، اتومبیل، آپارتمان یا خانه های روستایی) که می تواند تحت پوشش بیمه در یک منطقه یا زمینه فعالیت خاص قرار گیرد. تعريف صحيح رشته بيمه براي استقرار معقول طرح هاي توسعه اي براي انواع بيمه ها و چشم انداز توسعه بيمه به طور كلي اهميت زيادي دارد. رشته بیمه اصطلاحی است که با تشکیل صندوق بیمه مرتبط است.

حق امتیاز- این قسمت از خسارت تعیین شده توسط قرارداد بیمه است که در صورت وقوع حادثه بیمه شده مشمول جبران خسارت بیمه گر نمی باشد. می توان آن را به عنوان مبلغ پولی یا درصدی از کل مبلغ بیمه تعیین کرد. از طریق استفاده از فرانشیز، ترکیبی از خودبیمه و بیمه به دست می آید. بنگاه ها به منظور اطمینان از خودبیمه ای ریسک های کوچک (و بعضاً متوسط)، صندوق های ریسک خود (صندوق های ذخیره) را ایجاد می کنند. با توجه به وجود چنین صندوقی، بیمه شدگان می توانند با درخواست پوشش بخشی از ریسک به بیمه گذاران مراجعه کنند. بیمه گران نیز علاقه مند به اعمال حق امتیاز هستند. از آنجایی که بیمه‌گذار بخشی از ریسک را حفظ می‌کند، علاقه بیشتری به استفاده از روش‌های پیشگیرانه به منظور حفظ سلامت، اموال یا کاهش ریسک مسئولیت در قبال اشخاص ثالث پیدا می‌کند.

فرنچایزهای مشروط و بدون قید و شرط وجود دارد. فرانشیز مشروط بیشتر در بیمه های شخصی استفاده می شود. به عنوان مثال، قوانین بیمه ممکن است تعداد روزهای بیماری را قبل از شروع پوشش مشخص کند. اما اگر بیمه گذار (بیمه شده) مدت طولانی تری بیمار بود، برای تمام روزهای ناتوانی کمک پرداخت می شود.

فرانشیز بدون قید و شرط به این معنی است که مسئولیت بیمه گر بر اساس میزان زیان زمانی که فرانشیز برداشته می شود تعیین می شود. چنین سیاست هایی در هنگام بیمه وسایل نقلیه و برخی اشیاء دیگر رایج است. این به بیمه‌گران اجازه می‌دهد تا از تسویه حساب برای ریسک‌های کوچک اجتناب کنند و در نتیجه هزینه‌های انجام تجارت را به میزان قابل توجهی کاهش دهند.

فرانشیز به اصطلاحات بین المللی اشاره دارد.

نتیجه.

با جمع بندی این کار آزمایشی، باقی مانده است که نتیجه گیری مختصری در مورد هر موضوع ارائه شود.

سوال اول ساختار نرخ تعرفه را مورد بحث قرار داد. نقش و انواع هزینه ها برای اداره یک تجارت به عنوان عنصری از نرخ تعرفه مشخص شده است.

سوال دوم بیمه اجتماعی بود.

بیمه اجتماعی نوعی حمایت اجتماعی از جمعیت فعال اقتصادی در برابر خطرات مختلف ناشی از از دست دادن کار، از کارافتادگی و درآمد است که بر اساس همبستگی جمعی برای جبران خسارت است.

بیمه اجتماعی ایالتی با هزینه وجوه ویژه تشکیل شده از کمک های اجباری کارفرمایان و در برخی موارد کارمندان و همچنین یارانه های بودجه فدرال برای حمایت مادی کارمندان و اعضای خانواده آنها انجام می شود. بیمه اجتماعی دولتی در صلاحیت مقامات مقننه و مجریه است که بودجه دولتی و بخش هزینه آن را تشکیل می دهند. مزایا و مزایایی که از طریق این سیستم به مردم ارائه می شود توسط قوانین قانونی و نظارتی تعیین می شود. آنها بر اساس اصل همبستگی توزیع می شوند، به این معنی که پرداخت ها به مالیات و مشارکت های بیمه ای پرداخت شده توسط شهروند بستگی ندارد و تنها بر اساس میزان نیاز تعیین می شود.

مفاهیم رویداد بیمه، رشته بیمه و فرانشیز نیز ارائه شد.

کتابشناسی - فهرست کتب.

1. بابیچ A.M.، Egorov E.V.، Zhiltsov E.N. اقتصاد بیمه اجتماعی آموزش. - M.: MSTU، 1999.

2. Verkhovtsev A.V. بیمه دولتی و اجتماعی M.: INFRA-M، 1999.

3. Gvozdenko A.A. مبانی بیمه کتاب درسی. - م.: «مالی و آمار»، 1377.- 304 ص.

4. فدورووا T.A. مبانی فعالیت های بیمه ای. کتاب درسی - م.: انتشارات BEK، 2001

5. شاخوف V.V. بیمه: کتاب درسی برای دانشگاه ها. - م.: بیمه نامه، یونیتی، 1997. - 311 ص.

این خودرو تحت سیستم خطر اول به مبلغ 80 هزار روبل بیمه می شود.

هزینه ماشین 110 هزار روبل است. خسارت بیمه گذار به دلیل آسیب به خودرو بالغ بر 95 هزار روبل بود.

پاسخ: مبلغ غرامت بیمه 80 هزار روبل خواهد بود، زیرا بیمه تحت سیستم ریسک اول، پرداخت غرامت بیمه را به میزان خسارت، اما در محدوده مبلغ بیمه شده، فراهم می کند. در این مشکل، خسارت (95 هزار روبل) بیش از مبلغ بیمه (80 هزار روبل) است، بنابراین، غرامت بیمه 80 هزار روبل خواهد بود. طبق سیستم ریسک اول، ریسک بیمه به طور کامل جبران می شود و خسارت مازاد بر مبلغ بیمه شده (ریسک دوم) به هیچ وجه جبران نمی شود.