ثبت درآمدهای خرده فروشی و تهیه اسناد نقدی. ثبت درآمد خرده فروشی و تهیه اسناد نقدی گزارش شناسایی درآمد خرده فروشی

ما پیشنهاد می‌کنیم نحوه انجام فرآیند خرده‌فروشی را در یک نقطه فروش دستی بر اساس برنامه حسابداری 1C 8.3 نسخه 3.0 در نظر بگیریم.

نقطه فروش دستی (NTP) یک مرکز خرده فروشی است که دسترسی مستقیم به پایگاه داده 1C ندارد. این می تواند یک فروشگاه خرده فروشی، کیوسک، تجارت بازار یا تجارت در فضای باز باشد.

انعکاس خرده فروشی مستلزم ایجاد چندین سند مرتبط است. این:

    دریافت کالا.

    تعیین قیمت ها

    در حال حرکت.

    فروش از یک انبار خرده فروشی در NTT.

    جمع آوری یا دریافت عواید.

کالاهای خرده فروشی از یک انبار خرده فروشی فروخته می شوند. جایی که با جابجایی از یک انبار عمده فروشی به دست می آید. ما در ابتدا دریافت کالا را تجزیه و تحلیل خواهیم کرد. این فرآیند توسط سند "دریافت کالا و خدمات" ثبت می شود. فیلدهای هدر پر می شوند:

    شماره فاکتور - شماره سند تامین کننده.

    اصل دریافت شده - اگر تامین کننده اسناد اصلی را برای عرضه کالا ارائه کرده است، کادر را علامت بزنید.

    شماره و تاریخ به صورت خودکار به ترتیب تولید می شوند.

    سازمان - اگر یک سازمان در سیاست حسابداری برنامه 1C ثبت شده باشد، فیلد به طور خودکار پر می شود یا وجود ندارد. و اگر حسابداری، به عنوان مثال، از راه دور از طریق 1C در ابر برای چندین سازمان حفظ شود، شرکت لازم را از فهرست انتخاب می کنیم.

    انبار - نشان می دهیم که محموله کالا به کدام انبار ارسال می شود که از فهرست راهنمای انتخاب شده است. به عنوان یک قاعده، این "انبار اصلی" یا "انبار عمده فروشی" است.

    طرف مقابل سازمان تامین کننده است. ما از فهرست طرف مقابل انتخاب می کنیم یا یک مورد جدید ایجاد می کنیم.

    توافقنامه - پس از انتخاب طرف مقابل به طور خودکار وارد می شود.

    فاکتور برای پرداخت - اگر قبلاً صادر شده باشد از مجله انتخاب می شود. اگر از سیستم خارج نشده اید، فیلد خالی می ماند.

    تسویه حساب - این مورد را می توان بسته به نوع تسویه حساب با طرف مقابل پیکربندی کرد. فقط روی پیوند کلیک کنید و نوع مورد نیاز خود را مشخص کنید.

    فرستنده و گیرنده پیوندی است که با کلیک روی آن می توانید اطلاعات را مشخص یا تغییر دهید. زمانی استفاده می شود که داده ها با آنچه بیان شده متفاوت باشد.

    اقلام مالیات بر ارزش افزوده به طور خودکار بر اساس پارامترهای وارد شده در کارت طرف مقابل و سیاست حسابداری منعکس می شود.

بخش جدولی سند را می توان به یکی از روش های زیر پر کرد:

    از طریق دکمه "افزودن". هر محصول به صورت جداگانه از محدوده انتخاب می شود و مقدار آن به صورت دستی مشخص می شود.

    از طریق دکمه "انتخاب". در این صورت محصولی با مقدار مورد نیاز از محدوده محصول انتخاب شده و به صورت انبوه به سند منتقل می شود.

پس از افزودن محصول، در صورت لزوم می توانید اطلاعاتی را در ستون های «شماره اظهارنامه مشتری» و «کشور مبدا» مشخص کنید.

پس از وارد کردن تمام داده ها، آن را بررسی و تکمیل می کنیم. در صورتی که تامین کننده فاکتوری ارائه کرده باشد، باید با وارد کردن شماره و تاریخ در قسمت مربوطه در پایین سند، آن را ثبت کنید. کالا دریافت شده است. اکنون باید قیمتی را تعیین کنید که با آن به فروش می رسد. برای این منظور، سند ویژه "تنظیم قیمت اقلام" وجود دارد. در برگه منوی "انبار" قرار دارد. سند به صورت دستی پر می شود. در برنامه 1C امکان تعیین قیمت به صورت عمده به طور مستقیم از سند رسید وجود دارد، این بسیار راحت است و باعث صرفه جویی در زمان می شود. ما به سند ایجاد شده "دریافت کالا و خدمات" می رویم و دکمه "ایجاد بر اساس" را فشار می دهیم. در لیست کشویی، مورد "تنظیم قیمت کالا" را انتخاب کنید. فرمی باز می شود که با داده های اصلی پر شده است. تنها کاری که باید انجام دهید این است که نوع قیمت را در قسمت مربوطه انتخاب کنید.

بر اساس رسید، می توانید چندین سند "تنظیم قیمت اقلام" با انواع قیمت ها ایجاد کنید (در صورت عدم امکان وارد کردن تمام انواع قیمت های لازم).

این فرم حاوی آیتم "ثبت قیمت صفر" است. اگر چک باکس تیک خورده است، بهتر است تیک آن را بردارید. در غیر این صورت برای کالاهایی که قیمت جدیدی برای آنها تعیین نشده است، قیمت با مقدار صفر ثبت می شود. غیر قابل قبول است.

با استفاده از دکمه "تغییر" می توانید مقدار قیمت را تنظیم کنید (افزایش یا کاهش درصد). هزینه کالا تعیین شده است، می توان آن را به محل فروش منتقل کرد. این می تواند NTT یا یک طبقه معاملاتی باشد. این فرآیند از طریق یک سند ویژه "جنبش" رسمی می شود، گزارشی که با آن در برگه منوی "انبار" قرار دارد. اگر نیاز به جابجایی تعداد کمی از موقعیت ها دارید، این کار راحت است. در حین انتقال انبوه، معمولاً یک "جنبش" از سند رسید با استفاده از دکمه "ایجاد بر اساس" ایجاد می شود. تمام پر کردن طبق سند پایه انجام می شود.

بر اساس رسید، می توانید چندین سند "انتقال" به انبارهای مختلف ایجاد کنید. مقدار به صورت دستی ویرایش می شود. اگر به طور ناگهانی اشتباه کردید و بیشتر از مقدار موجود در انبار را نشان دادید، برنامه خطای نمایش نام محصول را نشان می دهد.

اکنون می توانید محصول را بفروشید. اگر فروش از انبار "تالار معاملات" انجام شود، در پایان روز کاری "گزارش خرده فروشی" تولید می شود. تمام کالاهای فروخته شده در اینجا منعکس می شود. این گزارش برای یک انبار ایجاد شده است که باید خودتان آن را انتخاب کنید و درآمد را منعکس کنید:

فیلدهایی که باید پر شوند:

    انبار - گزارش برای کدام انبار تولید می شود.

    مورد DDS - باید "دریافت نقدی، درآمد خرده فروشی" را مشخص کنید.

    حساب نقدی حسابی است که درآمد در آن ثبت می شود.

در صورت لزوم، می‌توانید «حساب حساب» و «حساب درآمد» را وارد کنید، اگر به صورت خودکار وارد نشده‌اند، و حساب فرعی را وارد کنید.

برای گزارش خرده فروشی در یک نقطه فروش دستی، ابتدا باید یک موجودی تهیه کنید. به برگه منوی "انبار" بروید و مورد "موجودی کالا" را انتخاب کنید. سربرگ سند نشان دهنده انبار و سازمان است. محصولات با استفاده از دکمه "پر" به صورت عمده اضافه می شوند. از لیست کشویی، «پر کردن با موجودی انبار» را انتخاب کنید. در قسمت جدولی تمامی موارد ذکر شده در انبار مشخص شده نمایش داده می شود. پس از محاسبه مجدد کالا، موجودی باقیمانده در ستون "مقدار واقعی" وارد می شود. ستون "انحراف" مقدار کالاهای فروخته شده را نشان می دهد.

پس از انجام موجودی، مستقیماً از سند، با استفاده از دکمه "ایجاد بر اساس"، یک "گزارش فروش" تولید می کنیم. اما تا زمانی که دریافت درآمد در 1C ثبت نشود، گزارش انجام نخواهد شد. برای انجام این کار، به تب منوی «بانک و صندوق نقد» بروید و یک سند «دریافت نقدی» ایجاد کنید.

فیلدها را پر کنید:

    نوع عملیات - درآمد خرده فروشی.

    انبار – از کدام انبار فروش انجام شده است.

    مقدار - مقدار درآمد.

    ما یک خط به بخش جدول اضافه می کنیم که مبلغ پرداخت و مورد DDS را نشان می دهد.

ما سند را اجرا می کنیم. پس از آن به گزارش فروش برمی گردیم و آن را اجرا می کنیم.

این مقاله را به ایمیل من ارسال کنید

برای مدیریت موثر کسب و کارهای خرده فروشی، مانند هر کسب و کار دیگری، داشتن اطلاعات جمع آوری شده، به روز و دقیق ضروری است. در این مقاله به گزارش سند در مورد خرده فروشی در خرده فروشی 1C نگاه خواهیم کرد. می توان گفت که این یک سند کلی برای شیفت صندوق است که حاوی اطلاعاتی در مورد مقدار کالاهای فروخته شده، قیمت ها، تخفیف ها و سایر اطلاعات است و به نوبه خود بخشی از طرح ثبت فروش نیز می باشد. ثبت فروش با استفاده از اسناد "رسید KKM" انجام می شود. شما می توانید فروش را در برنامه یا از طریق رسید صندوق نقدی یا در یک رابط مخصوص توسعه یافته برای این منظور که RMK نامیده می شود ثبت کنید. پرداخت از چند طریق امکان پذیر است: نقدی، گواهی هدیه، کارت بانکی، اعتباری، پاداش. پرداخت ترکیبی نیز زمانی امکان پذیر است که به عنوان مثال بخشی از کالا با استفاده از گواهی پرداخت شود و بخشی به صورت نقدی پرداخت شود. سپس، هنگامی که یک شیفت بسته می شود، گزارش خرده فروشی به طور خودکار بر اساس رسیدها ایجاد می شود.

این سند همچنین معاملات مربوطه را ایجاد می کند که باعث حذف بهای تمام شده کالاهای فروخته شده با ارزش فروش معین می شود. در صورت لزوم می توان تغییراتی را در قالب اسناد معکوس انجام داد.

راه های مختلفی برای ایجاد سند گزارش فروش خرده فروشی در 1C Retail وجود دارد. راه اول ایجاد یک سند به صورت دستی و از ابتدا است. روش دوم بر اساس یک سند موجودی است. و راه سوم به طور خودکار است، همانطور که قبلا در بالا توضیح داده شد. این روش معمولاً بیشتر در کار استفاده می شود.

اگر در مورد گزارش خرده فروشی در 1C: خرده فروشی سؤالی دارید، آنها را در نظرات زیر مقاله بپرسید، متخصصان ما سعی خواهند کرد به آنها پاسخ دهند.

بیایید روش سوم را با جزئیات بیشتری بررسی کنیم. بیایید شیفت صندوق را از فهرست اسناد از فرم "رسیدها" در بخش "فروش" برای صندوق انتخابی باز کنیم.

سپس به تب "محصولات" رفته و لیستی از سه مورد از لوازم خانگی را اضافه می کنیم.

از آنجایی که خریدار مجموعه ای از تجهیزات متشکل از سه مورد را گرفته است، به او تخفیف تعلق می گیرد که در برگه مربوطه "تخفیف ها" محاسبه می شود.

و پرداخت انجام شد. بخشی از مبلغ به صورت نقدی به مبلغ 20 هزار روبل پرداخت شد. و مابقی با کارت به مبلغ 49958 روبل پرداخت شد.

پس از آن، تنها پردازش سند است. بیایید چک دیگری با استفاده از همان اصل ایجاد کنیم و "کیف" را بفروشیم. قیمت با 1٪ تخفیف برای خریدار 1980 روبل خواهد بود. پرداخت به صورت نقدی انجام شد. بعد شیفت صندوق را می بندیم.

در پایان باید پیامی مبنی بر بسته شدن شیفت صندوق و گزارش به صورت خودکار نمایش داده شود. سپس به بخش فروش باز می گردیم و “گزارش های خرده فروشی” را انتخاب می کنیم و آخرین سند موجود در لیست را باز می کنیم.

در برگه "محصولات" همه محصولات از رسیدهای ایجاد شده را می بینیم.

همچنین پرداخت کل به صورت نقدی برای دو چک.

و در تب بعدی با کارت های پرداخت پرداخت کنید. در صورت لزوم، روی دکمه «چاپ» کلیک کنید تا فرم‌های چاپی مورد نیاز چاپ شود.

این موارد قابل چاپ شامل مقدار و مقدار کل هر کالای فروخته شده خواهد بود.

این یک سیستم مدرن و اثبات شده است که دارای عملکردهای مختلفی است که کار با حسابداری، اظهارنامه مالیاتی، گزارش ها و سایر اسناد مهم حسابداری را آسان تر و ساده تر می کند.

برای شروع گزارش در مورد فروش خرده فروشی، باید این عملکرد را از طریق پنل مدیریت فعال کنید:

پیکربندی برنامه دارای یک سند استاندارد است که برای کار و پر کردن تمام اطلاعات مهم در مورد خرده فروشی طراحی شده است.


یک مرکز خرده فروشی در این برنامه می تواند دو نوع باشد - خودکار (گزارش های روزانه در مورد مقدار کالاهای فروخته شده ارائه می شود) یا غیر خودکار (حسابداری در نقاط فروش غیر خودکار فقط بر اساس درآمد خرده فروشی انجام می شود که هر بار محاسبه می شود. عصر (یا در پایان روز کاری؛ گزارش روزانه وجود ندارد).


ثبت فروش در ATT (نقطه فروش خودکار)

در 1C: حسابداری 8.3، گزارش مربوطه برای ثبت فروش در ATT استفاده می شود. به صورت دستی وارد می شود. در صورت ارائه گزارش فرم شماره 4، این مدرک مورد نیاز خواهد بود.

این شامل تمام معاملات لازم در 1C برای این نوع گزارش ها - حسابداری، حسابداری مالیاتی، ارسال پول به میز نقدی و غیره است.



اگر سندی را به صورت دستی ایجاد کنید، حساب صندوق نقدی به طور خودکار به عنوان 50.01 / "صندوق نقدی سازمانی" نشان داده می شود. اما می‌توان آن را به «میز نقد عملیاتی» یا «میز نقدی برای فعالیت‌های یک عامل پرداخت» تغییر داد.

با استفاده از دکمه مناسب، محصول فروخته شده و تمام اطلاعات مربوط به این عملیات به سند ایجاد شده اضافه می شود. اگر تنظیمات قبلا برای این مورد ایجاد شده بود، به طور خودکار به سند در حال ویرایش منتقل می شود.

شما می توانید 2 گزینه برای پرداخت غیر نقدی (در صورتی که کالا به این روش پرداخت شده است) - با کارت یا اعتبار مشخص کنید.



در تب مربوطه می توانید پرداختی را که با استفاده از گواهی هدیه انجام شده است منعکس کنید.


اگر در فرآیند فروش یک محصول، نماینده فروش هستید، داده های مربوط به آن در برگه "خدمات آژانس" ثبت می شود.

ثبت نام 1C برای حسابداری فروش در یک نقطه فروش دستی به همان روشی که در بالا توضیح داده شد انجام می شود. تفاوت اصلی در نوع مختلف انبار است که در ابتدای تنظیم سند انتخاب می شود. تمام مراحل و فیلدهای دیگر برای پر کردن یکسان هستند.

دریافت درآمد نقدی از خرده فروشی، مسئولیت های خاصی را بر عهده سازمان می گذارد. اگر تسویه حساب بین سازمان ها برای فروش کالاها، کارها و خدمات عمدتاً به صورت غیر نقدی صورت می گیرد، تسویه حساب با افراد معمولاً به صورت نقدی و کمتر با استفاده از ابزارهای پرداخت الکترونیکی انجام می شود.

در این مقاله به طور مفصل به بررسی تهیه اسناد نقدی، حسابداری، حسابداری مالیاتی و ارسال برای درآمد خرده فروشی که به صورت وجه نقد از افراد می رسد می پردازیم. بیایید کمی به لزوم استفاده از تجهیزات صندوق پول بپردازیم.

1. فروش نقدی با صندوق

2. نحوه ثبت خرده فروشی

3. نحوه پر کردن گزارش صندوقدار-اپراتور

4. گزارش خرده فروشی

5. PKO برای درآمد خرده فروشی

6. وارد کردن داده های PKO به دفتر نقدی

7. ارسال برای درآمد خرده فروشی - مثال

8. فاکتور خرده فروشی و دفتر فروش

9. حسابداری خرده فروشی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده

10. گزارش خرده فروشی در 1C: حسابداری

پس به ترتیب برویم اگر برای خواندن یک مقاله طولانی وقت ندارید، ویدیوی کوتاه زیر را تماشا کنید، که از آن همه مهم ترین موارد در مورد موضوع مقاله را یاد خواهید گرفت.

(اگر ویدیو واضح نیست، یک چرخ دنده در پایین ویدیو وجود دارد، روی آن کلیک کنید و کیفیت 720p را انتخاب کنید)

ما این موضوع را در مقاله با جزئیات بیشتری نسبت به ویدیو مورد بحث قرار خواهیم داد.

1. فروش نقدی با صندوق

یک شخص حقوقی یا کارآفرین فردی که قصد دارد پول نقد را به عنوان پرداخت کالا، کار یا خدمات خود بپذیرد یا با استفاده از کارت های پرداخت پرداخت کند، ابتدا تصمیم می گیرد که آیا موظف به استفاده از تجهیزات صندوق نقدی است یا اینکه می تواند از اشکال دیگر تأیید استفاده کند یا خیر. پذیرش پرداخت .

دامنه کاربرد تجهیزات صندوق نقدی (CCT) توسط قانون فدرال مورخ 22 مه 2003 N 54-FZ "در مورد استفاده از تجهیزات صندوق نقدی هنگام پرداخت های نقدی و (یا) تسویه حساب با استفاده از وسایل پرداخت الکترونیکی تنظیم می شود. در سال 2016 تغییرات جهانی در آن ایجاد شد.

علیرغم اینکه موضوع این مقاله مستقیماً به استفاده از صندوق های نقدی در محاسبات اختصاص ندارد، ما به این موضوع خواهیم پرداخت. زیرا مدارک بیشتر به طور مستقیم به این بستگی دارد.

CCT توسط همه سازمان ها و کارآفرینان فردی در هنگام پرداخت نقدی یا پرداخت با استفاده از کارت های پرداخت در مورد فروش کالا، انجام کار یا ارائه خدمات استفاده می شود. این شرط پیش فرض است.

شرایط استفاده اجباری از CCPهنگام پرداخت نقدی و کارت با مشتریان:

  • - از 1 فوریه 2017 - برای کسانی که قبلاً از CCP استفاده می کنند
  • - از 1 ژوئیه 2018 - برای سازمان ها و کارآفرینان فردی که به مردم خدمات ارائه می دهند (اکنون آنها BSO را صادر می کنند)، برای مالیات دهندگان در UTII و حق ثبت اختراع (اکنون آنها می توانند به درخواست خریدار رسید فروش صادر کنند)، صاحبان ماشین های فروش.

دستگاه های پول نقد مورد استفاده در محاسبات باید امکان انتقال آنلاین داده های محاسباتی را از طریق اینترنت به اداره مالیات داشته باشند. اپراتور داده های مالی(OFD). خریدار می‌تواند هم چک کاغذی و هم چک را از طریق ایمیل دریافت کند (این امر از طریق یک برنامه ویژه در تلفن خریداران اجرا می‌شود).

تعدادی استثنا وجود دارد که CCP ممکن است استفاده نشود. از جمله می توان به فروش روزنامه و مجلات، اسناد مسافرتی، تجارت در بازارها و نمایشگاه ها، تجارت دستفروشی، فروش کواس و شیر از مخازن، سبزی فروشی و غیره اشاره کرد. و مناطق صعب العبور.

بنابراین در آینده ای نزدیک هنگام فروش نقدی استفاده از صندوق فروش با استثنائات بسیار محدود الزامی خواهد بود.

2. نحوه ثبت خرده فروشی

بنابراین، از این به بعد فرض می کنیم که شما از صندوق فروش استفاده می کنید. اما صرف چک کردن یک صندوق و تحویل آن به خریدار (آن را از طریق ایمیل برای او بفرستید) همه چیز نیست. یا بهتر است بگوییم، همه چیز تازه شروع شده است، زیرا شما باید بدانید که چگونه فروش خرده فروشی را مستند کنید.

شما باید به وضوح تفاوت بین صندوق عملیاتی و میز صندوق اصلی سازمان را درک کنید. پول نقد عملیاتی- این یک جعبه با پول نقد در صندوق است (سند حسابداری در اینجا مجله صندوقدار-اپراتور است). میز صندوق اصلی (اصلی).- این پولی است که محدودیت صندوق نقدی برای آن تعیین شده است (سند حسابداری قبلاً متفاوت است - کتاب نقدی).

ابتدا در مورد مسئولیت های صندوقدار - اپراتور برای پذیرش وجوه و پردازش اسناد بحث خواهیم کرد. سپس روش انتقال وجه نقد از صندوق عملیاتی به صندوق اصلی را تجزیه و تحلیل خواهیم کرد.

بنابراین در حین فروش به هر خریدار پانچ می شود و رسید نقدی به او می دهند. تمام حرکات روی میز نقدی عملیاتی در منعکس می شود مجله صندوقدار-اپراتور. در رابطه با انتقال به صندوق‌های آنلاین، هنوز مشخص نیست که آیا این مجله در آینده نیاز به نگهداری دارد یا خیر. اما در حالی که در حال استفاده است، لغو نشده است، بنابراین در مورد روش نگهداری و پر کردن آن صحبت خواهیم کرد.

آئین نامه:

  • "قوانین استاندارد برای عملکرد صندوق‌های نقدی هنگام انجام تسویه نقدی با جمعیت" (تصویب شده توسط وزارت دارایی فدراسیون روسیه در 30 اوت 1993 شماره 104، تا حدی اعمال می شود که با قانون شماره 54 مغایرت نداشته باشد. FZ)
  • "آلبوم فرم های یکپارچه اسناد حسابداری اولیه برای ثبت تسویه نقدی با جمعیت هنگام انجام عملیات تجاری با استفاده از صندوق های نقدی" (فرم های تایید شده توسط قطعنامه کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه مورخ 25 دسامبر 1998 شماره 132) - این سند فرم مجله صندوقدار-اپراتور KM-4 را تأیید کرد.

با وجود تاریخ، این اسناد جاری است.

دفتر روزنامه باجه اپراتور برای ثبت معاملات مربوط به دریافت و خرج وجوه نقد (درآمد) برای هر دستگاه صندوق فروش سازمان استفاده می شود و همچنین سند کنترل و ثبت قرائت کنتورها می باشد. مجله صندوقدار - اپراتور KM-4 سند اصلی منعکس کننده حرکت پول نقد در صندوق فروشگاه است. برای هر صندوق به طور جداگانه تنظیم می شود.

3. نحوه پر کردن گزارش صندوقدار-اپراتور

مجله باید دارای توری، شماره گذاری و با امضای رئیس و حسابدار ارشد سازمان باشد.

تمام مطالب در "ژورنال اپراتور صندوقدار" KM-4 توسط صندوقدار به ترتیب زمانی، خط به خط، بدون فاصله، با جوهر یا خودکار نگهداری می شود.

ورودی ها بر اساس انجام می شود z-گزارش می کند(گزارش با انصراف) که در پایان روز کاری (شیفت) گرفته می شود. ما نمونه‌هایی از گزارش‌های z نمی‌آوریم، زیرا... ظاهر آنها به صندوق نقدی مورد استفاده بستگی دارد.

هر گزارش جدید باید در یک خط جدید قالب بندی شود. نمونه ای از پر کردن اسکرین شات ها را در زیر مشاهده می کنید.

اگر سه شیفت و صندوقدارهای مختلف روی یک صندوق کار می کنند، باید سه خط جداگانه از همان تاریخ وارد شود.

به ستون 11 "سپرده نقدی" توجه کنید - این ستون فقط میزان وجه نقد دریافتی از مشتریان را نشان می دهد (پرداخت و برگشت کارت شامل نمی شود).

هر بار که شیفتی در صندوق باز می شود باید در مجله ثبت شود، حتی اگر در آن روز وجه نقدی در صندوق دریافت نشده باشد.

4. گزارش خرده فروشی

پس از گرفتن گزارش z و پر شدن خط بعدی در مجله صندوقدار اپراتور، گواهی-گزارش صندوقدار-اپراتور طبق فرم شماره KM-6. گزارش گواهی منعکس کننده قرائت باجه های صندوق در ابتدا و انتهای شیفت، درآمد روز (شیفت) و مبلغ بازگردانده شده توسط مشتریان است. این داده‌ها با داده‌های وارد شده در مجله صندوقدار-اپراتور یکسان هستند.

گزارش Z ضمیمه گواهی اپراتور صندوق (گزارش خرده فروشی) است و همراه با درآمد نقدی به صندوق اصلی ارائه می شود.

5. PKO برای درآمد خرده فروشی

بنابراین، متوجه شدیم که در پایان روز کاری، درآمد خرده فروشی از صندوق عملیاتی به صندوق اصلی منتقل می شود. در این صورت، صندوقدار صندوق اصلی، وجوه نقدی (از صندوقدار یا صندوقدار ارشد)، گواهی از صندوقدار-اپراتور (گزارش خرده فروشی) و گزارش z ضمیمه آن را دریافت می کند.

صندوقدار باید یک PKO به نام شخصی که درآمدهای نقدی را به میز نقدی اصلی (صندوق، صندوقدار ارشد) واریز می کند - برای کل مقدار درآمد دریافتی از او صادر کند. اگر درآمد حاصل توسط چندین صندوقدار تحویل داده شود، برای هر یک PCO صادر می شود.

در خط "پذیرفته شده از" نام کامل شخصی که درآمد را اهدا می کند نشان داده شده است، در خط "پایه" - درآمدهای خرده فروشی (همچنین می توانید نام فروشگاه یا شماره صندوق فروش را نشان دهید).

رسید از PKO مهر شده و به سپرده گذار (صندوقدار) داده می شود.

اطلاعات مربوط به دریافت وجوه نقدی در دفترچه نقدی وارد می شود.

6. وارد کردن داده های PKO به دفتر نقدی

دفترچه نقدی فرم (ژورنال) ویژه ای برای ثبت تراکنش های نقدی است که حاوی اطلاعات کلیه دریافت ها و برداشت های نقدی در صندوق سازمان است.

نگهداری کتاب نقدی بر اساس موارد زیر است: آئین نامه:

  • - قطعنامه کمیته آمار دولتی فدراسیون روسیه مورخ 18 اوت 1998 شماره 88 "در مورد تایید فرم های یکپارچه اسناد حسابداری اولیه برای ثبت معاملات نقدی و ثبت نتایج موجودی".
  • - دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U.

اولی حاوی یک فرم استاندارد کتاب نقدی (شماره KO-4)، دومی حاوی برخی قوانین برای پر کردن آن است. یک شخص حقوقی که معاملات را با پول نقد انجام می دهد، صرف نظر از سیستم مالیاتی اعمال شده، ملزم به نگهداری دفترچه نقدی است (بند 1، بند 4.6، بند 4 دستورالعمل N 3210-U). کارآفرینان انفرادی ممکن است کتاب نقدی نگهداری نکنند.

شما می توانید یک کتاب نقدی نگه دارید روی کاغذ یا الکترونیکی:

  • - روی کاغذ، کتاب با دست یا با استفاده از رایانه (سایر تجهیزات) تهیه شده و با امضاهای دست نویس امضا می شود.
  • - به صورت الکترونیکی، کتاب با استفاده از رایانه (سایر تجهیزات) با اطمینان از محافظت از آن در برابر دسترسی غیرمجاز تهیه شده و با امضای الکترونیکی امضا شده است.

دو راه برای نگهداری کتاب نقدی روی کاغذ وجود دارد:

  • - با دست پر شده (کتاب از قبل چاپ شده یا خریداری شده، صحافی شده و صفحات شماره گذاری شده است).
  • - با استفاده از نرم افزار و سخت افزار پر شده است (کتاب بر روی کامپیوتر پر شده و سپس چاپ می شود).

پر کردن دفترچه نقدی با استفاده از ابزارهای فنی، به عنوان مثال، در یک برنامه حسابداری راحت است. به طور معمول، برنامه بر اساس سفارشات نقدی ورودی و خروجی وارد شده، به طور خودکار یک کتاب نقدی تولید می کند.

در پایان هر روز کاری، صندوقدار برگه ای از دفترچه نقدی را چاپ و امضا می کند و PKO و RKO صادر شده برای آن روز را به حسابدار تحویل می دهد. اگر در یک روز کاری معاملات نقدی انجام نشده باشد، در دفتر نقدی آن روز درج نمی شود.

در طول سال تقویمی (یا دوره دیگری که سازمان تعیین می‌کند)، برگه‌های چاپی کتاب نقدی شماره‌گذاری می‌شوند (معمولاً شماره‌گذاری به صورت خودکار هنگام چاپ از یک برنامه حسابداری انجام می‌شود)، در یک پوشه جمع‌آوری می‌شود و حداقل سالی یک بار در یک پوشه دوخته می‌شود. دفترچه واحد، مهر و موم شده مانند دفترچه نقدی، با دست پر شده، با امضای حسابدار ارشد و رئیس سازمان و مهر سازمان (در صورت استفاده).

برای نمونه ای از پر کردن کتاب نقدی به زیر مراجعه کنید.

7. ارسال برای درآمد خرده فروشی - مثال

اکنون که به تهیه اسناد اولیه پرداختیم، بیایید با استفاده از یک مثال به پست های مربوط به درآمد خرده فروشی نگاه کنیم.

Ogorodnik LLC در خرده فروشی سبزیجات به افراد مشغول است. در 14 سپتامبر سبزیجات به ارزش 22000 روبل فروخته شد. مالیات بر ارزش افزوده 10 درصد افراد به صورت نقدی در فروشگاه پرداخت می کنند. قیمت تمام شده کالا 8000 روبل بود. بیایید برای درآمد خرده‌فروشی ورودی‌هایی ایجاد کنیم:

بدهی 50-2 – اعتبار 90-1

بدهی 90-3 – اعتبار 68- به مبلغ 2000 روبل. - مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود

بدهی 50-1 – اعتباری 50-2- به مبلغ 22000 روبل. - درآمد نقدی به صندوق اصلی واریز می شود

بدهی 90-2 – اعتبار 41- به مبلغ 8000 روبل. - بهای تمام شده کالای فروخته شده حذف می شود.

همچنین می توانید از حساب 62 استفاده کنید که در این صورت تراکنش های درآمد خرده فروشی به صورت زیر خواهد بود:

بدهی 62-1 – اعتبار 90-1- به مبلغ 22000 روبل. - درآمد منعکس می شود

بدهی 50-2 – اعتباری 62-1- به مبلغ 22000 روبل. - بدهی خریدار بازپرداخت شده است.

بقیه همه همینطوره

چند کلمه در مورد شناسایی درآمد به منظور محاسبه مالیات بر درآمد. درآمد شناسایی می شود:

  1. با روش تعهدی: در تاریخ فروش کالاها، آثار، خدمات.
  2. با روش نقدی: در روز دریافت پول در حساب های بانکی یا در صندوق.

در خرده فروشی اگر پیش پرداخت را در نظر نگیریم، لحظه دریافت وجه کالا، کار، خدمات و نقل و انتقال کالا، انجام کار، ارائه خدمات از نظر زمانی منطبق است. بنابراین تاریخ شناسایی درآمد در حسابداری مالیاتی به روش تعهدی و روش نقدی مطابقت خواهد داشت.

درآمد در تاریخ فروش کالا، کار یا خدمات شناسایی خواهد شد. آن ها در مثال ما، Ogorodnik LLC دریافت درآمد را در 14 سپتامبر منعکس می کند.

8. فاکتور خرده فروشی و دفتر فروش

اگر سازمان فروشنده در OSNO واقع شده باشد، پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده است. در نتیجه هنگام فروش کالا، الزام به اخذ مالیات بر ارزش افزوده و صدور فاکتور وجود دارد. با این حال، خریدار خرده فروشی که کالایی را برای مصرف خود خریداری می کند، نیازی به فاکتور ندارد.

برای این وضعیت، کد مالیاتی یک قانون جداگانه ارائه می کند. طبق بند 7 ماده 168 قانون مالیات، هنگام فروش نقدی کالا توسط سازمان ها و کارآفرینان فردی در خرده فروشی، پذیرایی عمومی و هنگام انجام کار یا ارائه خدمات به مردم، نیازی به صدور صورتحساب نیست. کافی است برای خریدار قبض نقدی یا سند دیگری به شکل تعیین شده صادر کنید.

اما این سوال پیش می آید که اگر برای خرده فروشی فاکتوری صادر نمی شود پس چه چیزی باید در دفتر فروش ثبت شود؟ ضوابط نگهداری دفتر فروش (مصوب مصوبه شماره 1137 مورخ 5 دی 1390 دولت) مقرر می دارد که در چنین شرایطی مشخصات نوار کنترل صندوق (ز-گزارش) تولید شده در روز در دفتر فروش ثبت می شود. .

هنگام پر کردن دفترچه فروش، شما همچنین با این سوال روبرو خواهید شد که در ستون های 7 و 8 چه چیزی را مشخص کنید. این نام و TIN/KPP خریدار است، شما آنها را ندارید. باید در این ستون ها خط تیره قرار دهید. در ستون 2 "کد نوع عملیات" کد 26 را نشان می دهید. این کد برای فرار کنندگان مالیات بر ارزش افزوده، از جمله افراد، است.

9. حسابداری خرده فروشی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده

در حسابداری مالیاتی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده، تاریخ شناسایی درآمد، تاریخ دریافت وجوه از خریدار (روش نقدی) است. آن ها برای مثال، اگر Ogorodnik LLC روی سیستم مالیاتی ساده کار کند، درآمد در همان روز - 14 سپتامبر، زمانی که فروش انجام شد و وجوه به صندوق نقدی رسید - شناسایی می شود.

ارسال برای درآمد خرده فروشی در سیستم مالیاتی ساده شده مشابه مثال قبلی خواهد بود، فقط ارسال برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد.

حسابداری مالیاتی خرده فروشی با استفاده از سیستم مالیاتی ساده شده در دفتر حسابداری درآمد و هزینه نگهداری می شود. مبنای درج در کتاب، حکم فیش نقدی خواهد بود، زیرا این سند حسابداری اولیه است که واریز وجوه به صندوق را تأیید می کند.

مدخل کتاب چیزی شبیه به این خواهد بود:

PKO شماره 54 مورخ 14.09.16

دریافت شده از فروش به مشتریان خرده فروشی

10. گزارش خرده فروشی در 1C: حسابداری

برای کسانی که سوابق را در برنامه 1C: حسابداری نگه می دارند - نحوه ایجاد گزارش در مورد فروش خرده فروشی در 1C: حسابداری در قالب ویدیو را تماشا کنید.

در مورد حسابداری و پردازش درآمد خرده فروشی با چه مسائل مشکلی مواجه شدید؟ از آنها در نظرات بپرسید!

درج درآمد خرده فروشی و تهیه اسناد نقدی

این دستورالعمل به شما کمک می کند تا گام به گام همه معاملات خرده فروشی را در انعکاس دهید. من می خواهم نکات زیر را در اینجا در نظر بگیرم: تنظیم ورودی در گزارش خرده فروشی، دریافت کالا و انتقال آنها به خرده فروشی، فروش از یک انبار خرده فروشی، فروش کالا در فروشگاه های خرده فروشی غیر خودکار (NTP) و دریافت یا جمع آوری وارد صندوق صندوق می شود.

فروشگاه های خرده فروشی غیر خودکار در 1C اشیاء تجاری هستند که در آنها امکان نصب رایانه یا برقراری ارتباط با یک پایگاه داده مشترک وجود ندارد. اطلاعات فروش روزانه وارد نمی شود. به عنوان مثال، این یک غرفه یا تجارت در فضای باز است.

به عنوان یک قاعده، قبل از ورود به یک انبار خرده فروشی یا انبار NTT، کالا به یک انبار عمده فروشی تحویل داده می شود. در انبار عمده فروشی پردازش می شود و سپس به خرده فروشی منتقل می شود.

من ورود به انبار عمده فروشی را توصیف نمی کنم، زیرا اطلاعاتی در مورد آن وجود دارد. من فقط یک مثال از پر کردن یک سند 1C می‌آورم تا اقدامات بعدی من واضح باشد:

تنظیم قیمت اقلام در 1C برای خرده فروشی

پس از دریافت، باید قیمت های خرده فروشی کالاها را در 1C تنظیم کنید. برای این منظور از سند "" استفاده می شود. در قسمت "انبار" وارد شده است. اما ما یک سند بر اساس سند رسید ایجاد خواهیم کرد. بیایید به سند رسید کالای ایجاد شده قبلی برویم و روی دکمه "ایجاد بر اساس" کلیک کنیم. در لیست کشویی، مورد "تنظیم قیمت کالا" را انتخاب کنید.

یک پنجره سند جدید باز می شود، جایی که جزئیات اولیه قبلاً پر شده است، تنها چیزی که باقی می ماند نشان دادن نوع قیمت است. برای اینکه به این بخش برنگردیم، دو سند از این قبیل را به طور همزمان ایجاد می کنیم که در آن قیمت ها را برای انواع "خرده فروشی" و "قیمت خرده فروشی" تعیین می کنیم. ما قیمت ها را یکسان خواهیم کرد. در اینجا یک سند نمونه است:

با کلیک بر روی دکمه "تغییر"، گزینه های ویژه برای دستکاری قیمت نیز در دسترس است. مثلاً با درصد مشخصی کم یا زیاد شود.

انتقال کالا از انبار عمده فروشی به خرده فروشی

اکنون می توانید کالاها را از یک انبار عمده فروشی به خرده فروشی منتقل کنید. برای این منظور، برنامه از سند "". در بخش "انبارها" قرار دارد.

267 درس ویدیویی را در 1C به صورت رایگان دریافت کنید:

قبل از حرکت، باید دو انبار ایجاد کنیم - یکی با نوع انبار "Retail" و دومی با ویژگی "خروجی خرده فروشی دستی".

انبارها در بخش "دایرکتوری ها" - "انبارها" ایجاد می شوند.

انبار اول را «فروشگاه شماره 2» بنامیم، نوع انبار «خرده فروشی» است. ما نوع قیمت را از فهرست "انواع قیمت کالا" انتخاب می کنیم:

بگذارید دومی "تالار معاملات" نامیده شود. "نوع انبار" - "خرده فروشی دستی"، نوع قیمت "خرده فروشی" - "محصولات".

بیایید دو سند 1C 8.3 نیز ایجاد کنیم: "فروشگاه شماره 2" و "اتاق تجارت". همچنین بر اساس سند دریافت کالا اسنادی را ایجاد خواهیم کرد. در این صورت فقط باید مشخصات «انبار – گیرنده» و مقدار کالا را پر کنیم:

در نتیجه کالاهای ما قیمت دارند و در انبارهای خرده فروشی هستند. می توانید ثبت نام فروش کالا را شروع کنید.

گزارش خرده فروشی در 1C برای یک فروشگاه

برای انعکاس فروش کالا در خرده فروشی، به سند "گزارش در مورد خرده فروشی" از بخش "فروش" نیاز داریم. ابتدا سند فروش را از انبار خرده فروشی صادر می کنیم. تفاوت زیادی با سند "" ندارد. تنها تفاوت این است که طرف مقابل مشخص نشده است و درآمد حاصل از فروش می تواند بلافاصله منعکس شود.

برای انجام این کار، یک حساب صندوق را انتخاب کنید. برای تجزیه و تحلیل در 1C، می توانید ویژگی "DDS Movement" را نیز پر کنید. این یک حساب فرعی برای حساب صندوق خواهد بود. سند نمونه:

فروش کالا در NTT

هنگام فروش کالا در یک نقطه فروش دستی در پایان شیفت، نمی دانیم چه تعداد کالا فروخته شده است. اما می دانیم که چقدر از انبار عمده فروشی جابجا شد. چگونه می توان گزارش خرده فروشی در 1C 8.3 (8.2) را در این مورد پر کرد؟

برای محاسبه مقدار کالای فروخته شده، باید موجودی کالای موجود در انبار را محاسبه کرده و از مقدار دریافتی کم کنید. به عنوان مثال، 50 بسته شیرینی پس از معامله به NTT منتقل شد، 30 بسته باقی ماند. بر این اساس 20 بسته فروخته شد.

برای منعکس کردن این محاسبه در برنامه، باید از سند " " (بخش "انبار") استفاده کنید.

در سربرگ سند سازمان و انبار NTT را نشان می دهیم.

در قسمت جدول، موجودی واقعی موجود در انبار را اضافه کرده و نشان می دهیم. می توانید از دکمه "پر کردن" استفاده کنید. انحراف از مقدار حسابداری فروش ما خواهد بود: