Мы писали в "Вестнике мигранта" о том, как правильно заполнить ежегодное уведомление о проживании по РВП. Теперь поговорим о том, чем можно подтвердить доходы для уведомления.
Какая сумма нужна нужна для подтверждения дохода, и какие документы для этого нужны?
Обратим внимание на пункт 5:
Расчет среднемесячного дохода иностранного гражданина (среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина) производится исходя из суммы доходов иностранного гражданина (сумм доходов членов семьи иностранного гражданина), полученных в течение очередного года с даты выдачи иностранному гражданину разрешения на временное проживание.
Это значит, что расчет среднемесячного дохода будет определен по формуле:
сумма доходов за год / 12
Если говорить по-простому, инспектора интересует сумма, составляющая не менее 12 прожиточных минимумов, установленном в регионе проживания иностранца.
Теперь посмотрим на пункт 6 данного постановления, в котором указано, какие доходы могут быть "засчитаны" как подтверждение доходов:
6. При расчете среднемесячного дохода иностранного гражданина и среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина учитываются следующие виды доходов (за исключением выплат единовременного характера), полученные в денежной и (или) натуральной форме:
а) все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, осуществляемые работодателями;
б) средний заработок, сохраняемый в случаях, предусмотренных трудовым законодательством Российской Федерации;
в) оплата работ по договорам, заключаемым в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
г) выходное пособие, выплачиваемое при увольнении, компенсация при выходе в отставку, заработная плата, сохраняемая на период трудоустройства при увольнении в связи с ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников;
д) ежемесячные страховые выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
е) доходы от использования имущества, принадлежащего на праве собственности иностранному гражданину и (или) члену семьи иностранного гражданина, к которым относятся: доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств, средств переработки и хранения продуктов; доходы от реализации плодов и продукции личного подсобного хозяйства;
ж) стипендии, выплачиваемые членам семьи иностранного гражданина, обучающимся по очной форме в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования, научных организациях и духовных образовательных организациях, а также компенсационные выплаты указанным категориям граждан в период из нахождения в академическом отпуске по медицинским показаниям;
з) доходы от занятий предпринимательской деятельностью, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица;
и) доходы по акциям и другие доходы от участия в управлении собственностью организации; к) алименты, получаемые членами семьи иностранного гражданина;
л) проценты по банковским вкладам;
м) ежемесячные выплаты работникам, направляемым в докторантуру.
Для подтверждения доходов иностранцу нужно предоставить документ о том, что у него есть доход в размере не менее 12 прожиточных минимумов региона .
Какие документы подходят для подтверждения дохода? Это может быть справка 2-НДФЛ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, документы об иждивении; справка о размере банковского вклада и т.д.
Важно! Доходы учитываются до вычета налогов и сборов.
Примечание: если у иностранца есть кто-то на иждивении, например, дети - доходов (12 ПМ) должно хватать не только на иностранца, но и на каждого иждивенца.
Как подтвердить доходы с помощью справки 2-НДФЛ?
Если у иностранца есть легальная работа, и заработанных денег хватает для подтверждения, то нужно просто обратиться за справкой по форме 2-НДФЛ к работодателю.
Что такое справка 2-НДФЛ, как она выглядит? Справка 2-НДФЛ — это документ который выдаёт работодатель, в котором отражены сведения об источнике дохода работника, заработной плате и удержанных налогах (НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц). Выдаётся работодателем за определённый период (обычно за год).
Пример: Иван получил РВП в Московской области и сразу устроился на работу. Величина прожиточного минимума за 3 квартал 2015 года установлена Постановлением Правительства Московской области № 1131/45 от 30 ноября 2015 года и для трудового населения составляет 11990 руб. Это значит, что Иван должен предоставить в УФМС справку о доходах на 11990*12=143880 рублей (минимум). Зарплата Ивана до вычета налогов составляет 20 тысяч рублей в месяц, он не женат и не имеет детей, поэтому проблем у него не возникнет.
*Для получения справки 2-НДФЛ нужно обращаться в бухгалтерию.
Второй пример:
Людмила получила РВП в Псковской области вместе со своей несовершеннолетней дочерью, а это значит, что если Людмила хочет подтвердить свое и дочкино РВП справкой с работы, то доходов в ее 2-НДФЛ должно хватать на двоих. Прожиточный минимум в Псковской области на момент подтверждения составлял 10871 руб для трудоспособного населения и для детей 9741 руб. Общая сумма для подтверждения должна быть не менее (10871* 12) + (9741 * 12) = 247344 рублей. Людмила устроилась на работу сразу после получения РВП. Ее зарплата составляет 22 тысячи рублей до вычета налогов, это значит, что доходов для подтверждения хватает (22000*12=264000).
Третий пример: Нина и Владимир — муж и жена. У них есть пятилетний сын Артем. У Владимира и Артема российское гражданство, а у Нины украинское. Нина будет подтверждать РВП справкой со своей работы. Так как Артем не иностранец, Нине не нужно собирать на него 12 прожиточных минимумов, только на себя.
Как подтвердить доход, если я не работаю (работаю "неофициально")?
Подтверждение доходов иждивением
Что такое иждивение? Обеспечение неработающего (больного, престарелого, несовершеннолетнего и т. п.) средствами, необходимыми для существования.
Если иностранец по каким-то причинам не работает, то другой человек (родственник, знакомый, муж, жена), имеющий какой-либо доход, может заявить, что обеспечивает иностранца, то есть берёт на иждивение.
Если подтверждаете иждивением, то 12 прожиточных минимумов нужно умножать на два — должно хватать и на Вас, и на того человека, который Вас содержит, а если есть дети - их тоже придется учесть (см. примечание выше).
Пример:
Елена получила РВП по браку в Санкт-Петербурге, но работу найти не смогла. Прожиточный минимум в Санкт-Петербурге на момент подтверждения равен 10998,20 руб. Так как официальной зарплаты ее мужа (45 тысяч до вычета налогов) хватает на два прожиточных минимума, Елена сможет подтвердить доход иждивением. Мужу нужно взять в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ.
Второй пример: Наталья и двое ее детей получили РВП в Калуге. Наташа тоже решила подтверждать РВП иждивением, а значит, зарплата ее мужа до вычета налогов должна покрывать четыре прожиточных минимума (Наталья + муж + два ребенка).
Третий пример: вспомним семью Нины и Владимира. Если бы Нина решила подтвердить РВП иждивением, находясь на содержании мужа, то зарплаты Владимира должно было бы хватать на троих (на себя, на Нину и на Артема).
Будьте готовы к тому, что факт нахождения на иждивении НЕ близкого родственника возможно, придется доказывать в суде.
Подтверждение с помощью 3-НДФЛ
Что такое Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ?
Это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах. Декларацию должен подать человек, продавший имущество, имевший доходы из-за рубежа, получивший доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.
В отличии от справки 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ иностранец должен запомнить самостоятельно, и подать в ИФНС (налоговую). Подробнее о том, как заполнять декларацию 3-НДФЛ, можно посмотреть на официальном сайте федеральной налоговой службы nalog.ru .
Пример: Николай получил РВП и открыл ИП (на общей системе налогообложения!). Он внимательно изучил законодательство , и запомнил, что подать декларацию в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Доходы Николая облагаются налогом по ставке 13%. Он отправился в ИФНС по месту регистрации - заполнил форму 3-НДФЛ, оплатил налог и после этого инспектор поставил ему на декларации отметку о принятии с датой и подписью. Копию этой декларации Николай приложит к уведомлению в качестве подтверждения дохода и вместе с копией паспорта, копией РВП и копией свидетельства ИНН отдаст инспектору в ФМС.
Внимание! В некоторых случаях нужно взять с собой нотариально заверенный перевод паспорта, а не просто копию. Уточняйте у своего инспектора!
Второй пример: Галина сдает квартиру за 25 тысяч рублей + оплата коммуналки. Она, как и Николай, должна до 30 апреля подать декларацию в налоговую. Галина заполнила декларацию, не забыв о том, что указать нужно только чистый доход, то есть, оплату коммунальных услуг, которую платят квартиросъемщики, указывать незачем - только арендную плату, которую получает Галина.
За год Галина получила доход 25 000 рублей * 12 месяцев = 300 000 рублей. Сумма исчисленного налога составила 39 000 руб. (300 000 руб. * 13%).
Галина, как и Николай, идет в ИФНС (не забыв взять с собой договор аренды) и оплачивает налог. Инспектор ИФНС ставит ей на декларации отметку о принятии с датой и подписью, и Галина несет уведомление с копией декларации и остальными документами инспектору в ФМС.
Третий пример: У ВасилияРВП во Владимирской области и свое небольшое подсобное хозяйство. Он разводит овец, молоко и мясо у него закупает местный завод. Таким образом, он может подтвердить РВП, предоставив в налоговую службу чеки или иные документальные доказательства получения дохода, заполнив декларацию и уплатив налог.
Четвертый пример: Кристина (имеет РВП в Московской области) продала некую ценную вещь. Так как вещь находилась у нее в собственности менее трех лет, Кристина должна заплатить налог. С продажи она получила 180 тысяч рублей, следовательно, должна заплатить 23 тысячи 400 рублей в казну государства (180 000 * 13%). Кристина отправляется в налоговую по месту регистрации, как и все вышеназванные герои, заполняет 3-НДФЛ, уплачивает налог и относит копию декларации с печатью и подписью инспектора налоговой службы в ФМС вместе с остальными документами.
Пятый пример: Анатолийполучил РВП, но не смог найти работу с оформлением по трудовому договору, а нарушать закон и работать неофициально он не согласен. Он устроился садовником, заключив со своей соседкой (физическим лицом). Его работодатель - соседка - вовремя отправила уведомление о заключении договора в ФМС , поэтому проблем у них не возникнет. Так как обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, то есть, не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов, то за свои доходы Анатолий должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. С собой в ИФНС он возьмет копию гражданско-правового договора.
Вывод:
1. Сумма доходов, полученных за год (который мы подтверждаем и с которых платим налог) должна быть не меньше 12 прожиточных минимумов региона
на одного человека.
2. Так как все наши герои являются налоговыми резидентами
, то величину налога, который нужно заплатить государству, высчитываем по формуле:
Доход * 13%
3. В случае заключения гражданско-правового договора или занятий предпринимательством обязанности не заканчиваются на своевременной уплате 3-НДФЛ. Внимательно изучайте законодательство.
Важно!
Если иностранный гражданин желает подтвердить размер и источник дохода посредством представления копии налоговой декларации, данный иностранный гражданин вправе не представлять указанный документ в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции. В этом случае копия налоговой декларации запрашивается в налоговом органе по месту учета иностранного гражданина территориальным органом федерального органа исполнительной власти в сфере миграции самостоятельно на основании уведомления данного иностранного гражданина о подтверждении своего проживания в Российской Федерации.
Подтверждение с помощью личных сбережений (банковского вклада)
Подтверждение с помощью личных сбережений — yастоящее яблоко раздора. Дело в том, что во многих регионах инспектора УФМС не принимают выписку со вклада в качестве подтверждения доходов по РВП. Почему? Давайте разберем этот момент.
Ранее иностранные граждане без проблем подтверждали РВП выпиской с банковского вклада, на котором лежала сумма в стандартном размере 12 прожиточных минимумов региона или побольше. Но сейчас у граждан, желающих воспользоваться таким способом подтверждения иногда возникают проблемы по причине того, что деньги, просто лежащие на счету, доходом назвать нельзя. Что такое доход?
Дохо́д — денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени.
Если деньги просто лежат на счету, их нельзя назвать доходами.Так почему же некоторые инспектора не соглашаются принять выписку с 12 прожиточными минимумами в качестве подтверждения РВП? Смотрим в Закон :
9. Временно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года...обязан...подавать уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации с приложением справки о доходах ...
А теперь . Что там было про банковский вклад?
6. При расчете среднемесячного дохода иностранного гражданина и среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина учитываются следующие виды доходов (за исключением выплат единовременного характера), полученные в денежной и (или) натуральной форме:
л) проценты по банковским вкладам ;
То есть, для того чтобы инспектор принял выписку со вклада, на ней должна лежать такая сумма, чтобы 12 прожиточных минимумов набралось с процентов по вкладу . Навскидку - на вкладе должно лежать около миллиона рублей.
К счастью, многие инспектора продолжают принимать выписку со вклада с 12 прожиточными минимумами. Но, еще раз повторяем, так происходит не во всех регионах. Так что, если у Вас приняли выписку с 12 ПМ - Вам очень повезло.
Обычно требование о 12 ПМ дополняется некоторыми условиями, вроде движения средств или сроке открытия вклада. Уточнять нужно непосредственно у Вашего инспектора.
NB! В отличии от подтверждения РВП, проблем с подачей на ВНЖ с использованием вклада на 12 ПМ не возникает. Ведь при подаче на ВНЖ заявитель подтверждает не доходы, а свою, так сказать, "платежеспособность". И для этого как раз годятся личные сбережения , а не исключительно доходы .
И последнее...
Нас спрашивают:
можно ли совмещать доказательства? Например, предоставить справку 2-НДФЛ, доходы в которой немножко не дотягивают до 12 прожиточных минимумов и выписку из банковского вклада, куда я доложу недостающую сумму?
Отвечаем: можно.
Благодарим за внимание!
Процесс получения гражданства Российской Федерации достаточно длительный и скрупулёзный, который может отнять достаточно времени и сил. Самые большие сложности у заявителей возникают при сборе всех необходимых для этого документов, в особенности, во время получения справки о доходах. Как правильно показать свои доходы и получить указанную справку будет рассказано в данной статье.
Что такое справка о доходах и как ее получить?
Справка о доходах – это документ, подтверждающий наличие у лица, дохода любого рода. Это может быть, как подтверждение постоянного дохода от официальной заработной платы, так и данные о других источниках получения лицом материальной выгоды.
В случае получения гражданства РФ справка необходима не только для того, чтобы подтвердить платежеспособность будущего российского гражданина. Целесообразность предоставления указанной справки обоснована гарантией того, что имеющее постоянный доход лицо менее склонно к преступной деятельности и получению материальной выгоды криминальными способами.
Справку о доходах претендент на российский паспорт вправе истребовать у предприятия, на котором он официально трудоустроен. Данную справку выдает бухгалтерский отдел фирмы, в которой отражается факт трудоустройства иностранца, его доход, также в ней отражаются данные о размере заработной плате за последние годы.
Всегда ли требуется справка о доходах при оформлении гражданства РФ?
Согласно ч. 1 ст. 13 Закону «О гражданстве Российской Федерации» в гражданство РФ принимаются иностранные граждане, которым на момент подачи заявления исполнилось восемнадцать лет, имеют полную дееспособность и, в том числе, имеют постоянный, а главное, законный источник заработка.
Однако, в ч. 3 этой же статьи есть и исключение, которое относится к иностранным гражданам, имеющим особые заслуги перед Российской Федерацией. В случае получения указанными лицами гражданства РФ справка о доходах не требуется.
Также, законодательством РФ предусмотрен ряд случаев, в которых отсутствует необходимость подачи данных о наличии дохода при приеме иностранного гражданина в подданство РФ в упрощенном порядке. Какую именно категорию претендентов на гражданства РФ не коснется эта обязанность рассказано в следующем пункте.
Кому можно не подтверждать свои доходы?
Учитывая тот факт, что в большинстве случаев российским законодательством предусмотрено предоставление справки о доходах для получения подданства РФ, все же для некоторой категории лиц есть исключения. К таким лицам относятся:
- Лица, не достигшие совершеннолетнего возраста;
- Иностранцы, которые достигли пенсионного возраста, предусмотренного законодательством Российской Федерации;
- Лица, имеющие группу инвалидности;
- Недееспособные граждане;
- Ветераны ВОВ, которые имели гражданство бывшего СССР;
- Иностранные граждане, которые получают гражданство по упрощенной схеме;
- Претенденты на подданство, которые являются участниками программы по переселению соотечественников.
Какой уровень доходов требуется?
Законом РФ «О гражданстве Российской Федерации» не предусмотрено четкой суммы дохода, которой должен обладать претендент на получения гражданства РФ. Однако, практика говорит о том, что этот доход не должен быть меньше прожиточного минимума. Стоит также учесть и тот факт, что если у официально трудоустроенного иностранного гражданина, получающего российский паспорт, на иждивении имеются неработающая жена и несовершеннолетний ребенок, то доход последнего не должен быть меньше, чем прожиточный минимум для троих членов его семьи в совокупности.
Что касается банковского счета, то тут мнения большинства специалистов сходятся в одном – общее количество денежных средств, находящихся на банковском счете не должно быть меньше 20-ти прожиточных минимумов. Кроме того, не стоит забывать, что прожиточный минимум может быть разным, как для определенной категории населения (пенсионеры, дети, трудоспособное население), так и для регионов Российской Федерации, (для Москвы он составляет – 15 397 рублей, для большинства других областей РФ он будет ниже).
Действующее законодательство имеет другую позицию. Так, ежемесячные проценты от вклада должны быть больше или равны установленному в конкретном регионе прожиточному минимуму. В связи с такой коллизией и создаются спорные моменты, при которых одни претенденты на российское подданство при равных условиях получают паспорт РФ, а другие – нет.
Таким образом, доходом можно признать именно проценты, которые ежемесячно выходят по депозиту. Общее количество средств является лишь резервом, источником для ежемесячных процентов, годовая сумма которых не должны быть меньше двадцати прожиточных минимумов по региону.
Как подтвердить?
Законом РФ «О гражданстве Российской Федерации» предусмотрен четкий порядок оформления подданства Российской Федерации, а также перечень требований к кандидатам на получение российского паспорта. Так, п. «в» ч. 1 ст. 13 указанного закона предусмотрено обязательное предоставление иностранным гражданином подтверждения законного источника дохода. Однако в данной статье не уточняется, что законным источником доходов может быть лишь справка об официальном трудоустройстве или декларации о налоговой отчетности, осуществляемой иностранными гражданами.
Более подробно вопрос определения уровня и источника доходов регулируется ч. 6 Правил определения среднемесячного дохода иностранного гражданина или лица без гражданства, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.02.07 № 91, которая и отражает в полном объеме перечень источников, подтверждающих доход претендентов на гражданство РФ, учитываемых при определении их материального достатка.
Если иностранец не работает. Как ему подтвердить свой доход?
Действующим законодательством определен широкий круг возможностей подтверждения наличия источника дохода, кроме как получение претендентом на российское подданство официальной заработной платы. О наличии у иностранного гражданина дохода могут говорить следующие показатели:
- Выписанная бухгалтерией компании-работодателя справка о том, что между указанной компанией и кандидатом на российское гражданство имеется трудовой договор;
- Справка, в которой отражается размер стипендии члена семьи лиц, желающего получить российское гражданство;
- Документ, который подтверждает выплату выходного пособия при окончании службы;
- Письменное подтверждение о назначении лицу выплаты на содержание несовершеннолетнего ребенка или уход за недееспособным родственником;
- Подтверждающие документы о назначении социального пособия;
- Письменное доказательство о получения дивидендов от ценных бумаг;
- Наличие договора дарение на имя иностранного гражданина или членов его семьи;
- Данные о полученных доходах, завизированные в налоговом управлении (декларация);
- Письменное подтверждение о получении наследства претендентом на подданство Российской Федерации или членов его семьи;
- Данные о наличии банковского счета с обязательным указанием номера и суммы, находящейся на нем;
- Документы, указывающие на внесение не менее десяти миллионов рублей в уставной фонд какого-либо предприятия Российской Федерации;
- Договор на оказание подрядных услуг с указанием суммы выплаты.
Обратите внимание! Для того, чтобы увеличить шансы на получение российского паспорта лучше всего указывать несколько источников дохода.
2-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ — документ, который отражает доходы иностранного гражданина, как физического лица. В данной справке содержится информация о заработной плате трудящегося и налогах, удержанных с нее. Указанный документ выдается работодателем за определенный период работы сотрудника, как правило, за один год и заполняется сотрудником бухгалтерии предприятия или организации. Также важным является соответствие в справке кода подданства самому классификатору. К справке 2-НДФЛ прилагается:
- Трудовое соглашение, которое подтверждает факт трудоустройства претендента на российское гражданство на предприятии, осуществляющем свою деятельность на территории Российской Федерации.
- Аналогичное трудовое соглашение супруга лица, желающего получить российский паспорт. Данная процедура возможна в связи с тем, что согласно российскому законодательству, а именно ч. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ, доход от трудовой деятельности является совместной собственностью супругов.
Важно! Для того, чтобы получить справку лицу необходимо написать заявление в бухгалтерский отдел предприятия, на рассмотрение которого законодательством предусмотрено три дня.
В этом видео подробно рассказано о том, как правильно заполнить справку по форме 2-НДФЛ:
3-НДФЛ
Справка 3-НДФЛ является документом, в котором отражается отчетность по налогам на доходы. Официальное название этой справки – налоговая декларация 3-НДФЛ.
Для лиц, трудящихся на предприятиях, фирмах и организациях, которые располагаются на территории РФ, если в этом случае этим лицам выплачивается официальная зарплата, подоходный налог высчитывается в автоматическом порядке бухгалтерией предприятия-работодателя. В этом случае работнику не нужно беспокоиться о необходимости заполнения справки 3-НДФЛ.
Однако, существуют ситуации, когда претендент на российское гражданство имеет возможность получения дополнительного дохода, например:
- Продажа недвижимости, которая находится в собственности (помещение, квартира, земля и т.д.);
- Продажа имущества, которое находится в собственности (автомобиль, мебель, ценности и д.р.);
- Снятие дивидендов с ценных бумаг, а также их реализация;
- Другие источники дохода, которые подлежат оплате подоходного налога. Это может быть доход от выигрыша в лотерее, получения дорогих подарков, создания изощрения, авторского права;
- Сдача в аренду недвижимости, находящейся в собственности (земля, квартира, офисные помещения и др.);
- ИП, которые оплачивают налоги согласно общей системе налогообложения;
- Осуществление адвокатской или нотариальной деятельности.
Кроме того, справка 3-НДФЛ заполняется в случае осуществления возврата подоходного налога. Российским законодательством предусмотрен достаточно большой перечень возможностей для проведения данной процедуры. К ним относится:
- Покупка недвижимого имущества (квартира, земля под застройку, частный дом);
- Оплата ипотеки, выданной на приобретение жилья;
- Платное обучение или обучение членов семьи и родственников;
- Платное лечение;
- Добровольные взносы в Пенсионный фонд РФ;
- Денежные отчисления на благотворительные нужды.
Важно! Справку 3-НДФЛ подают также налоговые резиденты и просто иностранцы, которые имеют доход за пределами Российской Федерации.
Из этого видео вы узнаете, как самостоятельно можно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ:
Какие проблемы могут возникнуть при оформлении?
Первая проблема, с которой сталкиваются лица, обязующиеся предоставить справку о доходах – это отсутствие официальной зарплаты. На сегодняшний день в Российской Федерации достаточно частой практикой является тот факт, что множество предприятий, в целях уклонения от налогов, набирают в свой штат сотрудников без заключения с ними трудового договора, выплачивая при этом последним «черную» зарплату.
Также нередким прецедентом является занижение фактической заработной платы своим работникам, которые устроены официально, и оплата им зарплаты «в конвертах». Данную проблему можно решить путем подтверждения своей платежеспособности другим образом.
Например, кандидат на гражданство может открыть счет в любом из российских банков или же избрать иной путь получения гражданства, например, получить российский паспорт по упрощенной системе получения гражданства РФ или принять участие в программе переселения соотечественников.
Также, проблемой для иностранных граждан является искаженное трактование законов должностными лицами органов миграционной службы при истребовании документов на получение гражданства. Так, сотрудниками указанного ведомства заведомо неправомерно требуется справка о доходах у лиц, которые проходят процедуру получения гражданстве в отдельных случаях упрощенного порядка или в порядке участия в программе переселения соотечественников.
Данные действия противоречат действующему законодательству РФ, так как им не предусмотрено предоставление справок о доходах для указанной категории претендентов на подданство. В данном случае, необходимо обращаться в суд или вышестоящие органы МВД РФ с целью выявления и устранения неправомерных действий сотрудников, указанных органом.
Очередной сложностью считается процесс доказывания факта иждивения лиц, которые лишены собственного дохода. В наиболее сложной ситуации в данном случае находятся лица, не состоящие родственных связей. Проблема связанна с тем, что сотрудники миграционной службы МВД РФ могут задавать достаточно «неудобные» вопросы о сроках финансирования лица на иждивении, не прекратится ли финансирование иждивенца сразу получения последним российского паспорта и т.д. Именно поэтому наилучшим способом получить подданство РФ является наличие официального и постоянного дохода.
Процедура оформления счета в банке
Процесс открытия иностранным гражданином регулируется Инструкцией БР № 153-И от 30.05.14. Так, законодательством предусмотрено, что для открытия счета претенденту на российское гражданство необходимо предоставить в банк следующие документы:
- Документ для удостоверения личности (паспорт);
- Карточка, с имеющимся образцом подписи;
- Документ, который подтверждает полномочия указных в карточке лиц на пользование средствами, находящимися на счете;
- Миграционная карта или документ, подтверждающий наличия у иностранного гражданина права на проживание на территории РФ.
Кроме того, указанной инструкцией также предусмотрен порядок открытия иностранцем банковского счета по депозитам. Для этого в банк необходимо предоставить следующий пакет документов:
- Документ, удостоверяющий личность физического лица-иностранца;
- Данные о постановке на налоговый учет;
- Карточка, в случае возможности перевода денежных средств с указанного счета по депозиту;
- Миграционная карта или документ, подтверждающий наличие у иностранца ВНЖ или РВП.
Справка из банка для гражданства РФ предъявляется в УВМ МВД в составе комплекта требуемых документов. Срок открытия счета не имеет значения.
Чем грозит не подтверждение материального положения?
Справку о подтверждении материального положения иностранный гражданин должен предоставить в миграционную службу в течение двух месяцев после того, как истечет срок РВП. Или же в течение восьми месяцем с момента его получения.
В случае возникновения форс-мажорной ситуации, которая делает невозможным предоставить справку о доходах в срок, необходимо как можно скорее сообщить об этом в миграционную службу РФ. Если причину сочтут уважительной, то упомянутый срок могут продлить до шести месяцев.
В случае не предоставления иностранным гражданином доказательств, что он не имеет дохода равному или большему прожиточного минимума для содержания своей семьи, последнему грозит аннулирование разрешения на временное проживание, вида на жительство, вплоть до депортации.
Кроме того, за неподачу указанных данных лицо может быть привлечено к административной ответственности.
Заключение
Получение справки о доходах не составит никаких проблем, если у иностранного гражданина нет проблем с трудоустройством или банковским счетом. Но даже в случае их отсутствия законодательством Российской Федерации предусмотрено достаточно механизмов для того чтобы законным образом показать источники своего дохода или же и вовсе обойтись без его подтверждения.
Внимание!
В связи с изменениями в законодательстве РФ, информация в статье могла устареть! Наш юрист готов бесплатно Вас проконсультовать - напишите вопрос в форме ниже:
По запросу 3ндфл найдено 53 вопроса
Вопрос от 12.07.2018: Добрый день! Племянник подаёт на гражданство по НРЯ в Московской области. Доходы будет подтверждать справкой о движении денежных средств и 3НДФЛ. В налоговой сказали, что декларацию 3НДФЛ рассмотрят в течении 3х месяцев. А подачу документов в ФМС назначили на 20е июля. Получается он не сможет подать сейчас документы и ему нужно ждать налоговой или возможно ускорить этот процесс?
Ответ: 20 июля Вы можете подать декларацию, которую сдали в Налоговую. Когда проверку закончат и выдадут документ об этом, то донесете в УВМ. Ускорить нельзя - трехмесячный срок установлен Налоговым кодексом.
Вопрос от 26.06.2018: Здраствуйте.принес в миграционную уведомление по рвп 2 ндфл с января по апрель2017 потом я официально не работал и сделал как раньше 3ндфл за оставшийся период.теперь инспектор сказала что 3ндфл надо подтвердить трудовым договором.по другому никак. Как подтвердить если я оф.не работаю. И начальник овм сказала что издали приказ чтобы все иностранци работали официально.
Ответ:
Вопрос от 23.05.2017: Добрый день. Можно ли подтверждать РВП справкой 3НДФЛ,если да,то что необходимо указывать при заполнении Уведомления о подтверждении проживания иностранного гражданина или лица без гражданства в РФ в пункте 2?. Спасибо.
Ответ:
Вопрос от 6.05.2017: И снова обеспокоенная тёща:) Пришла мысль в голову. А что если зятю принести договор подряда со мной, например, что он обязуется с 15.08.16 по 15.02.17 своими силами разобрать ветхое строение на участке, скосить траву, в общем по хозяйству поделать дела, а я ему по исполнению работы денег в размере 110 тысяч. К этому договору приложить выписку из банка с этой суммой. С точки зрения закона все чисто, 3ндфл подать в следующем году, оплатить налог, и показан доход, и трудовая деятельность не менее 180 дней. Ведь и правда он все это делал и денег за это было выплачено. И снова с благодарностью заранее, Ирина Б
Ответ: .
Вопрос от 7.04.2017: Здравствуйте, подскажите а можно отчитаться на продление РВП справкой 3ндфл и как доход указать дарение денежных средств?
Ответ: Можно, но не как "доход", а как источник личных сбережений.
Вопрос от 6.04.2017: Требуется подтвердить доходы по рвп. Хочу сделать по форме 3ндфл. Могу ли я получить денежные средства от незнакомого мне человека. То есть будет факт дарения этих денежных средств. Следовательно я заплачу налог в 13%. И законно получу эту справку. Возможен такой вариант? Какие бумаги нужны для проведения данной операции? Нотариус? Или простая расписка?
Ответ:
Вопрос от 10.03.2017: Добрый вечер,вопрос такой я подал дакументы на получении гр.РФ,работаю по трудовой договоре,предоставил доход 3ндфл 2016года то есть доход на год.договор ми прошлом году не увендомляли вот сегодня из за это моего роботадатеьлю за штрафавали в суме 2000 р.оплатили штраф,хочу узнать этот штраф как то на меня влияеть так как я подол заявлении на гр.????заранее спасибо
Ответ: Никак не влияет.
Вопрос от 28.02.2017: Здравствуйте! Получила РВП 27.11.2015 по расписке, в самом штампе стоит дата 07.10.2015. Сейчас прошел срок подачи ежегодного уведомления, сегодня оплатила штраф и сказали сдавать по 3НДФЛ, так как неофициально работаю. У меня вопрос - за какой период нужно показывать доходы? С.. по..? Не спросила на месте, теперь дозвониться к ним не могу.
Ответ:
Вопрос от 6.02.2017: Здравствуйте. Я получил РВП, но нигде не работал, жил на личные сбережения. Сейчас пришло время отчитываться о доходах и я принес выписку со счета в банке, где указанна нужная сумма, но мне говорят, что такие выписки не принимают и обязательно нужна выписка из налоговой 3ндфл. Действительно ли это так?
Ответ: Нет, это чья-то самодеятельность. Если нужна наша помощь, чтобы обжаловать это, свяжитесь с нами по [email protected] (Помощь бесплатная)
Вопрос от 1.02.2017: Здравствуйте! Много читала что можно подтвердить РВП выпиской из банка. Инспектор сказала что в случае если она примет ее, сразу же пишется какой-то протокол на рассмотрение моей ситуации. Я работаю неофициально, сказала пойти в налоговую и оформить там 3ндфл. Как я понимаю там нужно указывать источник дохода. Мне она сказала что это физ лицо. Из этого следует что нужно в налоговую принести трудовой договор на выполнение работы с этим физ лицом, плюс по закону наверное же надо было тогда в течение трех дней уведомить УФМС об этом. Получается никакой 3ндфл я взять не могу. У меня 9 марта подача на внж. Инспектор говорит что с выпиской из банка рвп могут аннулировать и тогда даже не будут рассматривать ВНЖ. Как мне поступать? Заранее спасибо
Ответ:
Вопрос от 4.11.2016:
Ответ:
Вопрос от 1.11.2016: 1. как задеклорировать доходы по договору с частным лицом. 2.У супруга справка 3 НДФЛ. Можно ли,что бы он взял супругу и совершенолетнего ребенка на иждивение при подтверждении РВП (во Владимирской обл) 3Можно ли подтвердить РВП с помощью справки 3НДФЛ во Владимирской обл Спасибо
Иностранцы, работающие в России, обязаны отчислять государству налог на доходы физических лиц, отчитываясь в налоговых органах РФ декларацией по форме 3-НДФЛ. Чтобы правильно и своевременно оформить декларацию, нужно внимательно рассмотреть положения Налогового Кодекса РФ, касающиеся налогообложения иностранцев.
Возможно вам будет интересно:
Декларация 3-НДФЛ для иностранных граждан в 2019 году
Форма декларации 3-НДФЛ ежегодно меняется. Иностранный гражданин обязан отчитываться за доходы, начисленные в течение календарного года. Согласно частям 3 и 4 статьи 228 Налогового Кодекса (часть 2), 3-НДФЛ обязаны предоставлять следующие категории граждан:
- резиденты, доходы которых начислены из средств, находящихся за границей;
- резиденты и нерезиденты, прибыль которых начислена из средств в Российской Федерации при условии, что налоги с этой суммы не были удержаны.
Части 3 и 4 статьи 228 Налогового Кодекса (часть 2):
" Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
- физические лица - налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, - исходя из сумм таких доходов;
- физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, - исходя из сумм таких доходов" .
Иностранцы, проживающие в России длительное время, признаются налоговыми плательщиками, которые обязаны представлять 3-НДФЛ. Согласно части 2 статьи 207 Налогового Кодекса Российской Федерации, нерезиденты РФ обязаны оплатить 30% от собственных доходов, если пребывают на территории РФ менее 183 календарных дней.
Часть 2 статьи 207 Налогового Кодекса Российской Федерации:
" Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья" .
Пребывание в России более 183 календарных дней дает право на отчисление налогового платежа в размере 13% от всех доходов.
Срок отправки декларации 3-НДФЛ утвержден в части 1 статьи 229 НК РФ. За 2018 год документ должен быть сдан иностранным гражданином не позднее 30 апреля 2019 года.
Часть 1 статьи 229 Налогового кодекса (часть 2):
" Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса" .
Если иностранец увольняется из предприятия, находящегося в России, или покидает ее территорию до конца календарного года, то он должен представить декларацию в налоговый орган не позже чем за 1 месяц до отъезда. Уплата налога осуществляется не позднее чем через 15 календарных дней после предоставления документа.
Штрафы за несвоевременное представление 3-НДФЛ
Несвоевременное представление декларации предполагает наложение штрафных санкций в размере 5 % от суммы налога, необходимого к уплате, за каждый "просроченный" календарный месяц. Ограничение - не свыше 30 % данной суммы, но не менее 1 000 рублей.
Порядок заполнения 3-НДФЛ иностранцами в РФ
На 2019 год форма 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@ (в редакции от 25 октября 2017 года № ММВ-7-11/822@). Иностранец обязан будет отчитаться за доходы 2017 года, полученные на территории РФ.
Форма декларации 3-НДФЛ размещена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@. Порядок заполнения утвержден в приложении № 2 к вышеуказанному приказу.
Декларация должна подаваться в ФНС в электронном виде, формат отправки документа утвержден приложением № 3 к приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@.
Новые моменты, на которые необходимо обратить внимание при заполнении декларации в 2019 году:
- не заполняется адрес места жительства или места пребывания на титульном листе;
- на листе Е1 в пункте 1.3 не нужно указывать количество месяцев, когда совокупный доход превышал 350 000 рублей с начала календарного года;
- на листе Е1 в пункте 3.5 необходимо указать сумму, уплаченную за прохождение независимой оценки квалификации на соответствие занимаемой должности в организации, расположенной на территории России;
- на листе 3 в пункте 1.9 нужно указать сумму инвестиционных вычетов;
- на листе 3 добавлен пункт 1.12, где необходимо указать сумму налогооблагаемого дохода по итогу осуществленных операций;
- появилось новое приложение к форме 3-НДФЛ, где в случае наличия дохода от продажи недвижимого имущества, расположенного на территории РФ, необходимо заполнить данные (кадастровый номер объекта и прочие данные).
Правую часть титульного листа 3-НДФЛ заполнять не нужно. Сотрудник ФНС заполнит данный раздел самостоятельно. Вместе с декларацией должны быть направлены копии документов с реестром (описью) данных бумаг.
Согласно пункту 1.1 приложения № 2 к приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@ декларация может быть сдана на бумаге (заполнение вручную: на компьютере или от руки) или в электронном виде (с помощью специальной программы). Исправления запрещены.
Пункт 1.1 приложения № 2 к приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671@:
" Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.
Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода" .
Если у вас имеются вопросы по порядку и форме предоставления декларации 3-НДФЛ, то получить консультацию можно у специалистов Федеральной налоговой службы или у профессиональных юристов.
Поделится в соц. сетях:
Ни для кого не является секретом тот факт, что гражданином РФ стать достаточно сложно. Потребуется не только научиться грамотно и правильно научиться общаться на русском языке, но и подготовить поистине огромный пакет бумаг. И это уже не говоря о том, что будет необходимо еще и прожить на территории РФ определенное количество лет.
Самую большую сложность у иностранцев и лиц без гражданства вызывают именно документы и это ожидаемо. Не так уж и просто собрать одновременно и старые иностранные документы, и новые российские. Одним из документов, вызывающих самое большое затруднение, заслуженно считается справка о доходах. Этот документ очень важен, так как используется как для получения Разрешения на временное проживание, так и для . В этой статье мы расскажем, как справки о доходах выдаются и в чем их роль.
Что такое справка о доходах и как её получить?
Справка о доходах — это документ, который содержит информацию с места работы о получаемом доходе. Сам документ предназначен для бухгалтерской службы и по нему определяется сумма налоговых вычетов.
В нашем случае основная задача документа — подтвердить тот факт, что иностранный гражданин, временно проживающий в России или собирающийся , работает в указанной организации и получает доход в обозначенной сумме. Он так же содержит выписку, подтверждающую наличие заработка и его размер за последние годы, и получить без него гражданство или будет весьма сложно.
Выдача справки по формату 2-НДФЛ производится по месту работы, достаточно обратиться в бухгалтерию организации . Справка заказывается, так что на её получение может потребоваться некоторое время.
Внимание
Помимо справки о доходах может потребоваться справка 2-НДФЛ, свидетельствующая об уплате налога. О заказе данной справки Вы так же можете поинтересоваться в бухгалтерии по месту работы.
Иностранец не работает. Нужно ли ему подтверждение доходов?
Случается и так, что иностранный гражданин проживает на территории РФ, но дохода не имеет — за него работает супруг, родитель, ребенок или какой либо другой человек, иждивенцем которого является иностранный гражданин. В этом случае он имеет полное право подавать не свою собственную справку, а справку работающего за него гражданина.
При этом обязательно потребуется доказать, что иностранный гражданин находится на иждивении. Для этого потребуется предоставить дополнительную документацию. Чаще всего этим документом выступает свидетельство о браке, свидетельство о рождении и иной подобный документ.
Полезный совет!
Если же Вы не уверены, что Ваши доказательства достаточны, то – бесплатная консультация у специалиста поможет Вам подготовить необходимые бумаги, которые выступят в качестве достаточных аргументов.
Всегда ли нужна справка о доходах?
По факту такая справка не является необходимой в некоторых случаях. Во-первых, для подтверждения РВП может использоваться банковская выписка, которая покажет, что у Вас действительно есть не только средства к существованию, но и регулярный приток денежных средств, который может являть собой заработок.
Это важно
Данная выписка из банка за определенный требуемый срок так же подходит и для подтверждения дохода при проведении процедуры получения гражданства РФ. Стоит так же учитывать, что лучшим решением будет являться предоставление справки о доходах. В случае её предоставления, к Вам будет меньше вопросов, а сама процедура получения гражданства пройдет быстрее.
Во-вторых, справка о доходах может не потребоваться, если Вы являетесь, к примеру, инвалидом. Существует целый перечень из социальных групп граждан, которым подтверждение дохода для РВП не требуется по факту. Подтверждение дохода не потребуется:
- Несовершеннолетним детям;
- Мужчинам и женщинам пенсионного возраста (пенсионный возраст согласно законодательству РФ);
- Инвалидам;
- Недееспособным гражданам;
- Некоторым гражданам, получающим
Полезный совет!
Найти замену в лице выписки из банка или же доказать факт нахождения на иждивении – существует достаточное количество вариантов, если справку о доходах нет возможности получить. Однако в первую очередь рекомендуется воспользоваться бесплатной консультацией юриста, чтобы точно быть уверенным в предоставляемом документе и не тратить время тогда, когда есть возможность всё упростить.
Александр Еремеев
Опыт работы юристом - с 2005 года. Закончил Московский государственный открытый университет с красным дипломом. Частная практика, специализация - миграционное и гражданское право.
