Индивидуальное предпринимательство – деятельность граждан, ориентированная на получение дохода, размер которого в большинстве случаев превышает уровень заработной платы. Неудивительно, что многих людей интересует, как открыть ИП и какие налоги платить.
Если намереваетесь организовать маленькое предприятие или небольшое производство, придется в обязательном порядке зарегистрировать ИП, чтобы работать в рамках закона. В статье я рассмотрю инструкцию открытия частного бизнеса , официальную регистрацию, систему налогообложения в области индивидуального предпринимательства и приведу советы юристов.
ИП – деятельность, осуществляемая предпринимателем самостоятельно. В основе получения прибыли лежит использование собственного имущества, выполнение работ и реализация товаров. Предпринимателям приходится работать в зоне действия законов, распространяющихся и на юридические лица.
Решили открыть собственный бизнес? Превосходно. Ознакомьтесь со статьей, в которой я поведаю, какие документы требуются для регистрации ИП, и в какие государственные органы придется обратиться.
Основным регистрационным органом, занимающимся выдачей разрешения на предпринимательскую деятельность индивидуального характера, выступает территориальное отделение ФНС. Есть небольшое исключение. В частности, в Москве можно открыть ИП, обратившись в Межрайонную инспекцию ФНС №46. Согласно действующему законодательству, регистрация индивидуального предпринимателя занимает 5 дней.
Без пакета документов оформить предпринимательство не получится. Какие бумаги подают в регистрационный орган?
- Заявление о регистрации ИП. Образец заявления найдете в регистрирующем органе или на сайте nalog.ru.
- Паспорт. Если пакет подает заявитель, подойдет копия. Если вопросом занимается доверенное лицо, копию паспорта придется нотариально заверить.
- Понадобится и оригинал квитанции, который свидетельствует об уплате пошлины.
- Дополнительные документы. Доверенность, если пакет подает доверенное лицо, и справка о регистрации, когда эта информация видна нечетко.
После подачи пакета документов заявитель получает расписку о том, что регистрационный орган получил заявление. Назначается дата, когда результаты выдадут на руки. Оформляйте заявление внимательно и правильно. Если допустит ошибки, орган отправит их физическому лицу по почте. В результате регистрация ИП затянется.
Видео советы от профессионального юриста
Если все хорошо, в день, назначенный регистратором, заявитель должен прийти в указанное место и получить:
- Свидетельство, которое подтверждает регистрацию ИП.
- Документ о присвоении идентификационного номера.
- Выписку из государственного Реестра предпринимателей.
Рассмотрим процедуру подробно.
Пошаговый план действий
Не устраивает зарплата? Надоело работать археологом или врачом за копейки? Желаете реализовать предпринимательские задумки? Необязательно создавать акционерное общество, подойдет индивидуальное предпринимательство. Для регистрации подается в налоговый орган соответствующее заявление.
- Убедитесь, что на вас не распространяется действие ограничений, установленных законодательством для ИП. В частности, должно быть больше 18 лет. Дееспособность не должна ограничиваться в судебном порядке. Работники муниципальных и государственных служб быть предпринимателями не могут.
- Напишите заявление на регистрацию ИП. Форму бланка, которая называется Р21001, найдете в регистрационном органе или на портале региональной налоговой службы. Заявление пишется от руки или на компьютере.
- В заявлении укажите вид планируемой деятельности. Информация станет основой для ведения разрешенной законом деятельности. Учитывайте, что определенная деятельность подпадает под соответствующую систему налогообложения.
- Определитесь с системой налогообложения. В большинстве случаев индивидуальные предприниматели выбирают упрощенный вариант налогообложения. Примечательно, что этот этап разрешается пройти по завершении регистрации. Однако, лучше определиться с СН в процессе подачи заявления.
- Обратитесь в региональный налоговый орган и получите реквизиты для оплаты гос. пошлины. Оплатить ее можно в Сбербанке, а квитанцию приложите к заявлению. В пакет документов включите копию паспорта и идентификационного кода. При подаче не забудьте паспорт взять с собой.
- Полный пакет передайте представителю налогового органа. На протяжении 5 дней сотрудники ведомства оформят документацию и выдадут свидетельство и выписку из реестра.
- После получения останется обратиться в Пенсионный фонд, встать на учет и узнать размер обязательного отчисления. По завершении процесса можно открыть счет в банке и приступить к предпринимательской деятельности.
Процедура регистрации ИП может показаться сложной. Однако, в реальности все наоборот. Если нет проблем с законом, меньше чем за неделю осуществите мечту, став бизнесменом .
Видео отзыв об открытии ИП
Как открыть ИП иностранному гражданину в России
Недавно знакомая из Казахстана поинтересовалась у меня, как открыть ИП иностранному гражданину в России. Я подробно опишу процедуру регистрации иностранцев в качестве индивидуальных предпринимателей на территории Российской Федерации. Для начала отмечу, что любой иностранец имеет такие права, как и граждане страны.
Перечислю требования, предъявляемые иностранным гражданам при открытии ИП.
- Во время регистрации иностранца в качестве предпринимателя необходимо руководствоваться действующим законодательством, касающимся регистрации предпринимателей.
- Поскольку место регистрации предпринимателя – постоянная прописка, регистрируют иностранцев на основе места временного проживания. Информация указана в удостоверении личности, в виде штампа.
Рассмотрим документы для регистрации.
- Заявление о регистрации ИП.
- Копия паспорта иностранца. Оригинал иметь при себе.
- Ксерокопия свидетельства о рождении . Нелишне прихватить и оригинал.
- Копия документа, который разрешает постоянно или временно проживать в России. На его основе и осуществляется регистрация.
- Оригинал и ксерокопия документа, который подтверждает место жительства в России.
- Квитанция об уплате пошлины за открытие индивидуального предпринимательства.
Помните, вся документация для открытия предпринимательства, которая подается в налоговую инспекцию, должна быть на русском языке. В случае необходимости переведите и заверьте у нотариуса.
Иностранные граждане могут самостоятельно сдать пакет в налоговую службу. Если такой возможности нет, например, по состоянию здоровья, заявитель может отправить их ценным письмом, приложив опись. Процедура регистрации занимает 5 дней, как и в случае с гражданами России.
Если есть замечательная идея по организации бизнеса в нашей стране, сможете ее реализовать. Действующее законодательство не препятствует.
Какие налоги платит ИП
Поговорим, какие налоги платит ИП. В течение прошлого года налоги ИП практически не изменились. Следовательно, правила оплаты остались на прежнем уровне. Согласно действующему законодательству, налогообложение предпринимателей в России осуществляется по нескольким вариантам:
- Единый налог – ЕНВД.
- Упрощенная система – УСН.
- Патентная система – ПСН.
- Основная система – ОСН.
Каждый из предпринимателей, работающих на территории РФ, оставляет за собой право выбирать вариант налогообложения, который подходит больше. Рассмотрим варианты более подробно, чтобы сделать оптимальный выбор.
ЕНВД
Система налогообложения ЕНВД действует с 2008 года. До 2014 года российские территориальные единицы, принявшие систему как налог, придерживались только ее. В году 2014 индивидуальные предприниматели получили возможность выбирать вид налогообложения.
- Предусматривает выплату сборов с предполагаемого дохода. Сумма с учетом всех факторов, обеспечивающих получение дохода, устанавливается два раза в год. После этого индивидуальный предприниматель каждый месяц выплачивает пятнадцать процентов от этой суммы.
- Основной недостаток – предприниматель выплачивает отчисления регулярно. Неважно, есть ли доход вообще.
- Главное преимущество сводится к освобождению бизнесмена от прочих сборов, простотой отчетности и невысокими процентами.
ПСН
Доступ к ПСН имеют только индивидуальные предприниматели. Бизнесмены, использующие этот вариант, за 4 недели до получения патента обязаны подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление. По завершении оформления ПСН перейти на предыдущую систему невозможно.
- Работать с этим вариантом налогообложения можно только на территории получения патента. Для работы в других регионах проходят процедуру переоформления.
- Для российских субъектов предусмотрены различные правила оформления, условия выдачи и сроки действия. Детали найдете в региональной налоговой инспекции.
- Общее правило для России – освобождение предпринимателя от обязательного составления декларации на срок действия патента.
- Преимущества: не нужно использовать кассовый аппарат, не такая строгая отчетность и ставка налога в 6%.
УСН
УСН упрощает отчетность. Как результат, предприниматель может вести своими силами, не прибегая к помощи бухгалтера. Плюс ко всему, УСН освобождает от налога на имущество и добавочную стоимость.
Существует две формы упрощенной системы: по доходам и по прибыли. Первый вариант предусматривает выплату шести процентов от дохода. При этом расходы, вложенные в предприятие, рассмотрению не подлежат.
Второй вариант более лоялен к бизнесу, который предусматривает постоянные вложения. Как только бизнесмен подаст отчет в налоговую инспекцию, осуществляется расчет, в рамках которого учитываются издержки на инвестиции. Величина сбора составляет 5-15% от дохода.
Перейти на эту схему могут предприниматели, которые отвечают определенным условиям.
- Годовой доход не превышает отметку в 6 миллионов рублей.
- Число наемных работников не более 100 человек.
ОСН
Для бизнесменов ОСН наименее выгодная. Если не подадите заявку на один из перечисленных вариантов, придется работать на основе ОСН.
С каждым годом увеличивается количество россиян, которые приняли решение начать собственный бизнес. На это есть весомые причины: финансовая независимость, самореализация, воплощение своей мечты и стабильность.
Начинающие бизнесмены не спешат открывать фирмы и компании. Предпочтение отдаётся такой формы ведения бизнеса, как индивидуальный предприниматель. Получить этот статус можно за пять дней. Предпринимательскую деятельность разрешено вести с момента достижения полного совершеннолетия, при условии, что гражданина ранее не признали недееспособным и отсутствуют соответствующие запреты государственных структур.
Процедура регистрации абсолютно простая и не сложная. Дабы избежать отказа, необходимо правильно сформировать документы для регистрации ИП.
Все бумаги можно подавать самостоятельно или поручить это задание доверенному лицу.
Какие документы нужны для оформления ИП:
- Форма Р21001.
- Копия гражданского паспорта.
- Квитанция об оплате госпошлины.
- Заявление по форме No26.2-1. Этот документ необходимо составить тем предпринимателям, которые планируют использовать упрощённую систему налогообложения. Бланк также можно подать в течение одного месяца с момента регистрации ИП. Если заявитель упустит этот момент, то налоги будут начисляться по общей системе.
Если подаются документы для оформления ИП несовершеннолетним лицом, то дополнительно предоставляется нотариальное разрешение его законных представителей. Для открытия собственного бизнеса никаких дополнительных бумаг больше не требуется.
С 29 апреля 2019 года никакие регистрационные документы в бумажном формате не выдаются. Их отправляют в электронной форме на почту ИП, указанную в заявлении.
Если бизнесмену потребуются документы в бумажном виде, то их можно взять в налоговой службе или МФЦ.
Если предприниматель будет использовать наёмный труд, то регистрироваться нужно дважды:
- Регистрация ИП в качестве налогоплательщика в ПФР, ФОМС, ФСС.
- Оформление предпринимателя, как работодателя. Он будет оплачивать взносы не только за себя, но и за нанятых сотрудников.
В Законе указано, что после подписания трудового договора с работниками, ИП даётся десять дней на постановку на учёт в качестве работодателя. Подать соответствующие документы в Пенсионный фонд необходимо в течение одного месяца.
Если это требование не выполнено, то начисляется штраф в размере 5-10 тысяч рублей за каждый фонд, в котором бизнесмен не стал на учёт. Предприниматель предоставляет свои регистрационные документы при приёме на работу только первого сотрудника.
После увольнения всех сотрудников нужно сниматься с учёта. В противном случае придётся подавать отчётность в соответствующие фонды.
Что нужно для оформления ИП, мы уже выяснили. Сложностей с подготовкой возникнуть у граждан не должно. Главное – правильно заполнить заявление Р21001. Если в нём будут допущены ошибки, то в регистрации ИП откажут. Информация указывается чёрной ручкой.
При внесении информации в бланк, нужно особенно акцентировать внимание на следующие пункты:
- правильное название регистрирующего подразделения;
- ФИО заявителя на листе «Б» прописывается чёрной пастой;
- место рождения указывается согласно паспорту;
- при указании вида документа «паспорт» указать нужно «21»;
- номер телефона начинается с +7 и прописывается без пробелов;
- на листе «А» указываются все коды ОКВЭД, которые предприниматель планирует вести;
- в бланке нужно указывать только данные гражданского паспорта;
- в графе «район» нужно прописать район, в котором находится населённый пункт. Жители городов эту графу не заполняют;
- заявление заранее лучше не подписывать. Очень часто налоговые инспекторы требуют, чтобы подпись на документе ставили в их присутствии.
Если бланк заявления составлен на компьютере, в распечатанный вариант от руки ничего не вносится. Исключение – ФИО на листе Б. Листы сшивать или скреплять не нужно.
Собранный пакет бумаг заявитель предоставляет лично в налоговую инспекцию или отправляет их почтой.
Действующим законодательством предусмотрена подача бумаг на регистрацию ИП по доверенности. Эти полномочия можно поручить только дееспособному человеку. Но заявитель должен помнить о дополнительных затратах, так как ему придётся оплатить ещё и услуги нотариуса. Какие документы потребуются для оформления ИП по доверенности? Перечень бумаг стандартный, но они заверяются у нотариуса. Доверенное лицо обращается в налоговую и предъявляет свою доверенность на представление интересов заявителя и свой гражданский паспорт.
От самого бизнесмена потребуется:
- заявление на регистрацию с подписью заявителя, заверенной нотариусом;
- копия паспорта, заверенная нотариально;
- квитанция по оплате госпошлины;
- доверенность;
- заявление о переходе на «упрощенку».
Выступать доверенным лицом может гражданин России и иностранец, законно пребывающий на территории РФ. Бизнесмен самостоятельно решает, лично подавать документы или доверить эту процедуру третьему лицу.
Для регистрации ИП обязательно потребуется идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Он состоит из 10 цифр и не меняется в течение жизни. Если гражданин ранее получил код, но потерял справку о его выдачи, документ можно восстановить.
Для этого физическое лицо обращается в налоговую инспекцию по месту проживания и предоставляет следующие бумаги:
- заявление, в котором указана просьба выдать дубликат свидетельства ИНН;
- паспорт;
- квитанция по оплате госпошлины:
- срочная выдача ИНН – 400 рублей, стандартный порядок – 200 рублей.
Дубликат свидетельства выдаётся в день подачи заявления.
Если гражданин не имеет ИНН, то его нужно получить перед тем, как регистрировать ИП.
Оформить свидетельство можно одним из следующих способов:
- Лично обратиться в ФНС по месту жительства и составить соответствующее заявление. Выдаётся документ через 5 дней.
- Подать заявление на сайте ФНС в интернете. Если бумага составлена корректно, то через 5 дней на электронную почту придёт сообщение, в котором прописывается дата выдачи свидетельства. В этот день следует посетить налоговую и получить ИНН.
- Отправить заявление на выдачу кода заказным письмом. К нему прикладывается копия паспорта, заверенная нотариально.
Гражданин России имеет право сделать отметку о присвоенном ему ИНН в паспорте на 18 странице. Этот штамп ставится в органах ФНС по месту проживания. В таком случае при подаче документов физическому лицу нет необходимости дополнительно предоставлять свидетельство выдачи ИНН, а достаточно только одного паспорта.
Законом установлены критерии к заявителям и перечню запрашиваемых документов. Описаны и возможные причины отказа в регистрации ИП. Их нужно заранее проанализировать, чтобы избежать подобных ошибок.
Чаще всего отказать могут, если:
- Заявление составлено не в том формате или в нём допущены ошибки. Никаких помарок в документе не допускается, а указанные данные – подлинные и соответствуют паспорту.
- Заявитель предоставил неполный пакет бумаг.
- Бизнесмен ошибся с выбором органа регистрации. Ему нужно обращаться только в налоговую по месту прописки.
- Заявитель уже зарегистрирован, как ИП и не закончил процесс ликвидации своего статуса. Законодательством запрещено иметь два свидетельства ИП.
- Гражданина лишили права вести коммерческую деятельность на основании судебного решения.
- Заявитель выступал раньше ИП и его бизнес обанкротился, то в течение 12 месяцев ему запрещено подать документы на регистрацию.
В регистрации откажут при выборе видов деятельности, которые предпринимателям запрещены:
- производство и продажа алкоголя;
- выпуск лекарств;
- воздушные перевозки;
- космическая деятельность;
- производство и ремонт авиатехники;
- частные охранные услуги;
- продажа электроэнергии;
- услуги по трудоустройству физических лиц за границей.
Если бизнесмен решил заниматься указанными видами деятельности, то ему необходимо зарегистрировать юридическое лицо. Перед подачей документов, их нужно тщательно проверить или обратиться за помощью к посредникам.
После того, как заявитель узаконил свой статус и получил документы, необходимые для бизнеса, ему следует выбрать систему налогообложения. Это очень важный момент, от которого зависит размер его будущей прибыли.
Самой распространённой системой среди начинающих предпринимателей является «упрощёнка». По ней налог рассчитывается по двум схемам. Кроме того, ещё действуют четыре системы: общая, патентная, ЕНВД и единый сельскохозяйственный налог (может использоваться, если доля с/г отрасли в бизнесе равна не меньше 70%).
Общая система – не вариант для начинающего предпринимателя. Он должен оплачивать три вида налогов: на доход физических лиц (13%), НДС (18%) и налог на недвижимость. В данном случае без помощи бухгалтера не обойтись, а это дополнительные затраты.
По «упрощёнке» всё намного легче и понятнее. Бизнесмену нужно будет платить 6% от выручки или 5-15% от чистой прибыли в зависимости от вида деятельности и региона. Оплачивается налог поквартально, а отчёты сдаются один раз в год (до 30 апреля).
На каком же режиме остановиться – 6% или 15%?
Согласно математическим расчётам, если расходы составляют не больше 60% доходов, то 6% налога оплачивать выгоднее. 15% с разницы следует выбрать тем предпринимателям, у которых расходы превышают 60%.
Минус УСН 15% - необходимость вести учёт всех расходов. Причём они должны быть обоснованными. При проверке налоговые инспекторы тщательно изучают всю документацию.
Какая бы система налогообложения не выбрана, её можно изменить. Достаточно составить соответствующее заявление в налоговую до окончания текущего года. По новым тарифам он сможет оплачивать налог с января.
Индивидуальный предприниматель может вести свою деятельность с печатью и без неё. Это решение он принимает самостоятельно. Если бизнесмен планирует активно вести переговоры с партнёрами, заключать договора, то лучше заказать собственную печать. Так, он будет выглядеть солиднее и надёжнее в глазах контрагентов.
Ещё один важный этап – открытие счёта в банке. Вести бизнес можно и без него, но расчёты за наличные вести не безопасно, и не все партнёры на них согласятся. Нужно помнить, что максимальная сумма наличной операции между ИП и юридическим лицом составляет 100 тысяч рублей по одному договору. Поэтому, если бизнесмен планирует долгосрочные отношения со своими контрагентами, то открывать счёт ему нужно обязательно.
Данную услугу предлагает практически каждый российский банк. А в каком же учреждении открыть счёт? Нужно в первую очередь обращать внимание на стабильность и надёжность банка, а потом на тарифы, которые он предлагает.
Для предпринимателей предлагают очень удобную услугу – систему «клиент-банк». Пользователь может в режиме онлайн контролировать остаток средств на счетах, формировать выписки, совершать платежи.
Чтобы не посещать отделение банка при необходимости снять наличку, можно к расчётному счёту дополнительно открыть карту. В клиент-банке предприниматель перебрасывает нужную ему сумму на карту и снимает в банкомате. Очень просто и удобно. Картой он также может пользоваться и за границей.
При выборе банка нужно обязательно обратить внимание на следующие пункты тарифов:
- стоимость открытия счёта – комиссия взимается один раз;
- сколько стоит подключение «клиент-банка»;
- ежемесячное обслуживание счёта;
- стоимость смс-информирования;
- комиссия за проведение платежей;
- размер платы за внесение и снятие средств со счёта;
- начисление процентного дохода на остаток;
- тарифы на зарплатные проекты.
Уведомлять налоговую и Пенсионный фонд об открытии расчётного счёта больше нет необходимости. Сотрудник банка предоставляет клиенту договор на расчётно-кассовое обслуживание, тарифы и реквизиты. После этого предприниматель может использовать счёт для проведения расчётов, зачисления денег и оплаты платежей.
Вопросы, связанные с открытием собственного бизнеса в России
У начинающего предпринимателя могут возникать десятки вопросов, связанные с открытием бизнеса.
Рассмотрим основные из них:
- Можно ли открыть ИП по временной прописке? Законом предусмотрена возможность проведения регистрации по временной прописке только в том случае, если в паспорте нет постоянной прописки. Но временная регистрация должна быть дана не меньше, чем 6 месяцев назад. Вести бизнес можно в любом населённом пункте, независимо от регистрации ИП.
- Может ли ИП делать себе записи в трудовой книжке? Предприниматель не считается сотрудником и не вносит никаких сведений в трудовую. Но теоретически он может сам себя оформить на работу, если этого захочет. В таком случае он сам с собой должен заключить трудовой договор, сделать отметки в трудовой и платить все положенные отчисления.
- Идёт ли предпринимателю стаж? Пенсионный стаж идёт с момента открытия ИП и до его ликвидации, независимо от того, получил бизнесмен прибыль или нет.
- Можно ли дополнительно работать? Дополнительное трудоустройство не запрещено. Причём, предприниматель не обязан сообщать своему работодателю о собственном бизнесе.
- Какие есть льготы? Для инвалидов и других льготных категорий нет никаких льгот в предпринимательстве.
На основании выше рассмотренного материала можно сделать следующий вывод: в процессе регистрации предпринимательства нет ничего сложного. Данная процедура занимает всего лишь пять дней.
Именно столько времени нужно налоговой для регистрации нового бизнесмена. Перечень запрашиваемых документов – минимальный. Их подать можно самостоятельно или доверить посредникам. Но в таком случае, кроме госпошлины, нужно будет оплачивать их услуги.
Главная задача при открытии ИП – это правильная подготовка необходимого пакета документов для регистрации, который состоит из 3 простых бумаг. Самостоятельно оформить перечень документов по требуемым правилам можно легко с помощью специализированного онлайн-сервиса непосредственно на нашем сайте. Об этом далее.
Перечень документов
Для открытия ИП гражданами России список необходимых документов следующий:
- Заявление на регистрацию ИП (форма Р21001) – 1 экз.
- Квитанция об оплате госпошлины (800 рублей) – 1 экз.
- Уведомление о переходе на УСН (если планируете перейти) – 2 экз. (в Москве 3 экз.).
- Копии всех страниц паспорта (в том числе пустые).
- Копия ИНН (маловероятно, но на практике не исключено, что попросят).
- Доверенность на подачу документов (если будете подавать через представителя) – 1 экз.
Коротко о заполнении каждого документа
В сравнении с другими документами из списка выше, наиболее сложным в подготовке будет заявление по форме Р21001. Это связано с тем, что при оформлении заявления применяются специальные адресные сокращения, а также некоторые другие нюансы, которые описаны в официальной инструкции ФНС.
Квитанцию госпошлины можно легко сформировать на официальном сайте налоговой службы с помощью специального сервиса . Оплата происходит двумя способами: безналичным способом через интернет или просто в ближайшем отделении Сбербанка.
Что касается уведомления о переходе на УСН (упрощенный режим налогообложения), то закон не запрещает его заполнение даже от руки. Единственное требование, чтобы бумага содержала минимально необходимую информацию о физлице. Тем не менее, на практике для уведомления о переходе на УСН используется специальный бланк по форме 26.2-1, разработанный налоговой инспекцией и состоящий из 1 простой страницы.
Подавать уведомление на УСН сразу с остальными бумагами не требуется. Сделать это можно будет еще в течение 30 дней после регистрации ИП. Обратите внимание, что если в этот срок не успеть перейти на УСН, то автоматически будет назначен ОСН (общий режим налогообложения), который крайне невыгоден в плане налогов и отчетности.
Где скачать бланки для заполнения
При самостоятельной подготовке документов для регистрации ИП, необходимые бланки для заполнения можно скачать здесь (актуальны в 2018 году):
- Бланк заявления на регистрацию ИП по форме Р21001 (формат XLS , формат PDF).
- Бланк уведомления о переходе на УСН по форме 26.2-1 (формат XLS).
Напомним, что автоматически сформировать квитанцию на оплату госпошлины можно с помощью специального сервиса на официальном сайте ФНС (ссылка выше).
Образцы документов
В этом списке представлены заполненные примеры документов на открытие ИП для граждан России в 2018 году:
Какие есть способы, чтобы подготовить пакет бумаг
Далеко не каждый способ по самостоятельной подготовке документов для ИП эффективен и удобен. Коротко рассмотрим возможные варианты, как можно проще зарегистрировать ИП.
Бесплатно с помощью онлайн-сервиса в интернете
Самый удобный способ подготовки документов. Пошагово с подсказками быстро вносится нужная информация и сервис формирует пакет документов, полностью соответствующий правилам. После этого комплект созданный программой только остается отнести в налоговую.
Платно в специализированных компаниях
Удобный способ, однако в нем нет особого смысла, поскольку процедура регистрации ИП и без того простая. Вы будете хуже разбираться в основах вашего бизнеса, потратите деньги и, возможно, потеряете даже больше времени.
Самостоятельно
Через сайт Госуслуг
Очень неудобный способ, так как с помощью портала государственных услуг можно только подать документы для открытия ИП, но не сформировать. Кроме того, для этого придется предварительно изготовить ЭЦП (электронно-цифровую подпись), установить ЭЦП на компьютер, используя специальную программу, создать транспортный контейнер с документами и т. д.
Через сайт налоговой службы
По сути такой же неудобный способ для открытия, поскольку работает по тому же принципу и с теми же программами, как и на портале Госуслуг.
Подробнее читайте на странице о регистрации ИП через сайт налоговой .
В какие инстанции можно подавать
Оформленный комплект бумаг сдается в налоговую инспекцию по прописке индивидуального предпринимателя. Также их можно подать через многофункциональные центры, но пока не все МФЦ оказывают подобные услуги.
Бумаги подаются лично (с собой нужно иметь паспорт и пакет документов), через представителя или по почте (посылается ценным письмом с описью вложения).
Распространенные вопросы
Требуется ли прошивать бумаги
В 2018 году документы для оформления ИП прошивать не нужно, но желательно скрепить отдельные бумаги скрепками.
Нужно ли заверять у нотариуса
При самостоятельной подаче документов в налоговую службу ничего заверять не требуется. При подаче пакета бумаг по почте или через представителя заверяются заявление на открытие ИП, а также ксерокопии паспорта.
В последнее время появилось много желающих оформить индивидуальное предпринимательство, потому что для этого требуется минимум документов, да и сама процедура оформления является достаточно простой.
При этом для легального ведения предпринимательской деятельности нужно оформить ИП, ООО, ОАО и т.п., но многие начинающие бизнесмены вообще не знают о том, какие документы требуются органами России от физических лиц.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
В связи с этим до того, как оформлять собственный бизнес, нужно запомнить перечень документов, а также правильность составления некоторых из них и подачи их в соответствующие органы.
Важные детали
Для начала следует запомнить основной перечень документов и то, как они заполняются.
Главный набор
Многие люди, оформляя индивидуальное предпринимательство, начинают свой путь, делая необоснованные денежные затраты, не желая вникать в особенности регистрации. При этом они обращаются в различные организации, предоставляющие свои услуги помощи в оформлении, несмотря на то, что для самостоятельной регистрации ИП нужно предоставить налоговому органу всего пять основных документов.
- оригинал паспорта вместе с его копией;
- копия идентификационного кода;
- заявление;
- квитанция, подтверждающая факт выплаты соответствующих пошлин;
- заявление о переводе своего бизнеса на упрощенную налоговую систему.
Копия паспорта должна предоставляться налоговым органам в строго определенном виде:
- копии обязательно должны быть сняты со всех страниц;
- копия каждой страницы должна быть предоставлена на отдельном листе, при этом запрещается делать двусторонние печати;
- все листы копии должны быть сшиты между собой, и налоговый инспектор должен получить документы именно в таком виде.
Регистрировать ИП необходимо непосредственно по месту своей прописки, но при этом заниматься своей деятельностью можно по всей России.
Идентификационный номер нужно оформить себе предварительно. Его также выдают налоговые инспекторы, так как он требуется для оформления индивидуального предпринимательства. Если вы не предоставите вместе с заявлением ИНН, то в таком случае вы можете получить отказ в регистрации.
При этом стоит отметить, что заявление на получение этого документа вы можете подать вместе с заявлением на регистрацию ИП, и в таком случае вы через пять дней получите сразу и идентификационный номер, и свидетельство о регистрации. Копию ИНН нужно предоставить на отдельной бумаге формата А4.
Перед подачей заявления важно изучить действующие системы налогообложения, определиться с будущим видом деятельности и, соответственно, подобрать нужные коды ОКВЭД. Стандартный бланк заявления печатается по форме Р21001 и включает в себя пять листов. При желании можно заполнить заявление полностью на компьютере и потом распечатать, при этом важно учитывать, что для заполнения всех пунктов нужно вводить символы при шрифте Courier New размером 18 кеглей.
Отдельное внимание нужно уделить листу Б, так как там свои Ф.И.О. нужно вводить исключительно вручную. В принципе, можно полностью заполнять вручную, но для этого сначала потребуется распечатать бланк. Самое важное – писать только заглавными печатными буквами и исключительно черными чернилами.
Заполняя заявление, главное – запомнить несколько основных правил:
- формат документа для паспорта – 21;
- нужно поставить два пробела между номером и серией гражданского паспорта;
- место рождения нужно указывать в соответствии с тем, которое значится в вашем паспорте;
- для физических лиц не предусмотрено правило заполнения страницы 003;
- на листе Б нужно заполнять Ф.И.О. исключительно вручную;
- телефон нужно заполнять вместе с кодом страны без каких-либо пробелов.
После того, как будут заполнены все страницы, вам нужно объединить их с помощью скрепки или степлера, и прошивать их вовсе не обязательно. Также стоит отметить, что после распечатки заявления нельзя добавлять какую-либо информацию от руки. Подпись на листе Б обязательно нужно оставлять только в присутствии уполномоченного налогового инспектора. Данный лист возвращается вам сразу после того, как будут сданы все документы.
Реквизиты для выплаты государственной пошлины вы можете путем личного обращения в отделение ИФНС или посмотрев соответствующую информацию на официальном сайте. В 2019 году размер установлен на уровне 800 рублей , оплачивать которые можно в любых отделениях сбербанка, не оплачивая никакой комиссии.
Оплаченная квитанция должна обязательно закрепляться к первой странице заявления, и для этого может использоваться стандартная канцелярская скрепка.
Также есть онлайн-сервис, который позволяет удаленно оплачивать государственную пошлину безналичным расчетом. Если вы использовали данный способ оплаты, приложение квитанции вам уже не потребуется.
Переход на упрощенную систему налогообложения предусматривается только для представителей малого и среднего бизнеса, позволяя подавать отчеты по упрощенным условиям. По данной системе используется две основные ставки – 6% и 15% , при этом каждый предприниматель имеет право самостоятельно выбрать, какой именно тип ставки его устраивает.
В любом случае, если вы собираетесь оформить бизнес по упрощенной системе, в ИФНС вы должны предоставить также соответствующее заявление, которое предоставляется в органы вместе с остальным пакетом документов для регистрации или же на протяжении 30 дней после того, как процедура регистрации будет завершена.
Если заявление не будет подано в установленные сроки, предпринимателю автоматически присваивается основная система, в которой отчетность является гораздо более сложной, а помимо этого добавляется еще и большое налогообложение.
Собрав все документы, вы можете отправляться в местный налоговый орган, где вся документация передается налоговому инспектору с получением расписки о том, что ваша документация принята, и после этого вам останется только дожидаться уведомления о регистрации
Дополнительные моменты
Помимо всего прочего, для оформления индивидуального предпринимательства нужно стать на учет в Фонде обязательного медицинского страхования и Пенсионном фонде. После проведения процедуры регистрации налоговый орган в эти инстанции должен отправить данные о новом субъекте деятельности, в то время как самому предпринимателю по почте отправляется уведомление о том, что его личные данные зарегистрированы в ФОМС и ПФ.
В этих фондах регистрироваться обязательно, и осуществляется она по тому месту, на которое регистрируется ИП. Если же предприниматель не собирается заниматься наймом каких-либо дополнительных сотрудников, его регистрируют в автоматическом режиме. Фиксированный взнос ИП может вносить каждый месяц или поквартально.
Если же бизнесмен собирается пользоваться услугами наемных работников, он должен зарегистрироваться в каждом из фондов в качестве работодателя, а также делать обязательную ежемесячную выплату за каждого из сотрудников.
Также в соответствии с действующим законодательством предусматривается необходимость оформления расчетного счета. Предприниматель имеет право самостоятельно решить, требуется ли ему данный счет для ведения своей деятельности, а также проведения каких-либо денежных операций.
Если в будущем ИП собирается получать какие-то средства за предоставленные услуги или оплачивать услуги и материалы путем безналичного расчета, использование такого счета также является необходимым. Также, если будут совершаться сделки на сумму более 100 тысяч рублей, ИП должен в обязательном порядке открыть собственный расчетный счет.
Если у ИП уже есть расчетный счет, то в таком случае он с него можно выплачивать фиксированные платежи, налоговые отчисления и различные социальные взносы. В случае открытия же данного счета информацию об этом событии должны передать налоговой службе сотрудники банка, и от предпринимателя ничего не требуется.
Для открытия собственного расчетного счета нужно предоставить банку следующий пакет документов:
- копию государственного свидетельства о регистрации, заверенное у нотариуса;
- копию идентификационного кода, заверенную у нотариуса;
- копию выписки из ЕГРИП, которая должна быть выдана менее чем за 30 дней до открытия счета;
- копию паспорта;
- копию извещения отделения службы статистики;
- лицензии и разрешения на ведение своей деятельности.
Также стоит отметить, что в некоторых банках в процессе открытия счета требуется предоставление печати предпринимателя, что является, по сути, необязательным, но при этом ставится как обязательное требование некоторыми финансовыми структурами. Помимо всего прочего, наличие печати при проведении каких-либо коммерческих сделок увеличивает доверие со стороны партнеров. Печать можно изготавливать как стандартно в круглой форме, так и в какой-либо другой.
Индивидуальный предприниматель, не пользующийся услугами наемных работников, должен выплачивать несколько обязательных платежей:
- 6% от объема дохода или 15% от объема прибыли (зависимо от того, какую предприниматель выбирает процентную ставку);
- фиксированный взнос в Пенсионный фонд;
- 13% НДФЛ от дохода каждого своего сотрудника (если они есть).
Этапы работы с документами для регистрации ИП
Подготовка к регистрации ИП включает в себя несколько основных этапов.
Первый этап – это подготовка информации, в процессе которой нужно определиться с тем видом деятельности, который вы собираетесь вести (чтобы подобрать соответствующие коды ОКВЭД), а также с системой налогообложения, которой вы будете пользоваться.
Выбранная вами группа кодов ОКВЭД включает в себя всю младшую подгруппу кодов, в то время как в ЕГРИП добавляется исключительно код главной группы, а не всех указанных. При этом никак не ограничивается общее количество кодов деятельности, которое можно указать при заявлении.
На сегодняшний день существует несколько вариантов системы налогообложения:
- общая, включающая в себя НДФЛ, НДС, а также налог на имущество;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый сельскохозяйственный налог;
- система налогообложения в процессе выполнения соглашений о разделе продукции.
Упрощенная система предусматривает уплату только одного налога вместо всех указанных выше, если сохраняется действующий порядок проведения кассовых операций и предоставления необходимой отчетности. Если предприниматель собирается пользоваться именно упрощенной системой, то ему следует подать заявление об этом на протяжении месяца после регистрации.
- паспорт вместе с копией;
- заявление о регистрации, заверенное нотариусом;
- идентификационный номер налогоплательщика;
- квитанция, подтверждающая факт выплаты госпошлины.
Порядок подготовки необходимой документации выглядит следующим образом:
- правильно заполните заявление в соответствии с формой Р21001;
- сделайте копию каждой страницы вашего гражданского паспорта, после чего все их прошейте и заверьте подписью;
- если вы не собираетесь отправляться в налоговую самостоятельно, заверьте каждую бумагу у нотариуса;
- узнайте реквизиты ФНС, которое находится по вашему месту жительства и куда вы будете подавать все документы, необходимые для регистрации;
- оплатите госпошлину в любом отделении Сбербанка.
После проведения всех этих процедур можно подавать пакет документов в ФНС по месту жительства. Передать бумаги налоговому инспектору нужно под расписку, при этом он должен вам также сообщить сроки, в которые должно быть рассмотрено ваше заявление. Если подачей всех бумаг занимается поручитель, расписка отправляется вам почтой.
В соответствии с действующим законодательством государственная регистрация проводится на протяжении пяти рабочих дней, причем после открытия ИП соответствующая запись сразу делается в ЕГРИП.
После этого, взяв расписку, вы в назначенный день должны посетить отделение налоговой с паспортом и получить там:
- уведомление о том, что вы, как индивидуальный предприниматель, становится на учет ФЛ в налоговый орган;
- свидетельство, подтверждающее вашу регистрацию в качестве ИП;
- выписку из ЕГРИП.
После того, как документы о регистрации физического лица находятся у вас, вы можете приступать к законному ведению предпринимательской деятельности.
На что стоит обратить внимание
Чтобы не сталкиваться с различными проблемами в процессе регистрации ИП, вы должны запомнить несколько основных моментов.
Установленные сроки
Срок оформления индивидуального предпринимательства непосредственно зависит от того, кто именно занимается проведением регистрации. Если предприниматель самостоятельно обращается в налоговый орган, ему придется потратить на порядок больше времени по сравнению с тем, за сколько эту процедуру проводят посреднические организации.
Для открытия ИП в среднем нужно потратить следующее количество времени:
Вы можете значительно ускорить процедуру регистрации, если запомните, куда и какие документы нужно отправлять в процессе оформления.
Вы можете обратиться за услугами посреднических организаций, которые за определенную сумму помогают существенно ускорить процедуру оформления, имея полезные связи и понимание всех особенностей такого оформления
Примеры заполнения и подачи
- 1.1. Имя – Колибрин;
- 1.2. Фамилия – Петр;
- 1.3. Отчество – Александрович;
- ИНН – 123456789000;
- Пол – 1;
- 1 Дата рождения – 10.12.1970;
- 2 Место рождения – г. Екатеринбург;
- Гражданство – 1;
- 1 Почтовый индекс – 123456;
- 2 Код субъекта России — 01;
- 4 Город – г. Екатеринбург;
- 6 Улица – ул. Ленина;
- 7 Дом – 13;
- 8 Корпус – 4;
- 9 Квартира – квартира 15;
- 1 Код документа, удостоверяющего личность – 21;
- 2 Серия и номер документа – 12 34 567890;
- 3 Дата выдачи – 02.09.1987;
- 4 Кем выдан – УВД г. Екатеринбурга;
- 5 Код подразделения – 123-456.
Все остальные пункты заполняются уже по необходимости.
После того, как вы заполните все необходимые документы, вам нужно передать их в орган налоговой инспекции. Сотрудник, принимающий от вас все бумаги, должен провести проверку собранной вами документации, и затем предоставить вам полный перечень документов, необходимых для открытия ИП, а также скажет, когда вы сможете прийти за готовым свидетельством (законодательно этот срок ограничивается пятью днями).
В назначенный срок вы должны будете еще раз посетить отделение ФНС, получить готовое свидетельство, а также лист записи в ЕГРИП, а также оставить подпись в журнале, подтверждающую их получение.
Таким образом, срок оформления индивидуального предпринимательства является достаточно коротким.
Что выдают
Несмотря на то, что каждая Налоговая инспекция пользуется индивидуальным порядком регистрации, есть минимальный набор документов, которые должны выдаваться предпринимателю в каждом случае:
