Бухучет инфо. Бухучет инфо Учет услуг в 1с 8.3 бухгалтерия

Оформление оказания услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия можно произвести двумя способами:

документом «Оказание услуг»;
документом « «.

В этой статье мы рассмотрим, как сделать и распечатать его для подписи.

Документ «Оказание услуг» в 1С

Данный документ служит в основном для массового оформления услуг покупателям. То есть одна услуга нескольким контрагентам по своей цене. Скажу откровенно, я ни разу не использовал этот документ в специфике своих услуг, но подозреваю, что он будет удобен, например, в сфере ЖКХ.

Рассмотрим документ подробней. Находится он в меню «Продажи», ссылка «Оказание услуг»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Поле «Вид расчетов» заполняется произвольно, в этом справочнике вводится только наименование без параметров. Это поле служит только для аналитики, например, в отчетах.

В поле «Номенклатура» нужно обязательно ввести номенклатуру, по которой будем формировать документ.

В табличной части для этого существуют кнопки «Добавить» и «Подбор». Как правило, кнопкой «Подбор» пользоваться удобней.

На закладках «Счета-фактуры» и «Счета учета» указываются, соответственно, одноименные данные.

Закладка «Дополнительно» ценна в основном тем, что там указывается пользователь, который создавал документ. Это бывает важно при разборе ошибок в учете.

Пример заполненного документа «Оказание услуг»:

Услуги связи – деятельность по приему, обработке, передаче и доставке почтовых отправлений или сообщений электросвязи (п. 28 ст. 2 Федерального закона "О связи" от 07.07.2003 № 126-ФЗ).

Бухгалтерский учёт

Расходы на услуги связи признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место (независимо от времени фактической выплаты денежных средств), см. п. 18 ПБУ 10/99 "Расходы организации". Как правило, оператор связи предоставляет детализацию телефонных переговоров раз в месяц (по итогам месяца), поэтому организация должна включить расходы на услуги связи в расходы указанного месяца.

Как правило, этот вид услуг предназначен для нужд управления, не связанных непосредственно с производственным процессом. В этом случае расходы на услуги связи учитываются на счете 26 "Общехозяйственные расходы".

Налоговый учёт

В целях налогового учета расходы на услуги связи относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Пример

ОАО "Ростелеком" оказало ООО "Швейная фабрика" услуги связи за месяц, затраты на которые включаются в расходы организации. За эти услуги организация производит оплату по договору № 305/РТ-5 от 16.01.2017 в сумме 18 762,00 руб. (в т.ч. НДС 18% – 2 862,00 руб.).

1. Включение услуг связи в затраты месяца

Для выполнения операций необходимо создать документ Поступление (акт, накладная) .

Создание документа "Поступление (акт, накладная)" :

1. Вызов из меню: Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) .

2. Кнопка Поступление .

3. Вид операции документа "Услуги (акт)".

Заполнение шапки и табличной части документа "Поступление (акт, накладная)" (рис. 1):

1. В полях "Акт №" и "от" введите номер и дату документа поступления.

2. В поле "Контрагент" выберите поставщика из справочника "Контрагенты".

3. В поле "Договор" выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора "С поставщиком".

4. Нажмите кнопку Добавить .

5. В поле "Номенклатура" выберите наименование оказанных услуг (в справочнике "Номенклатура" наименование услуги следует вводить в папку "Услуги").

6. В поле "Счета учета" заполните: счет затрат, статьи затрат, подразделение затрат и т.д. В нашем примере для отражения расходов на услуги связи выбирается счет 26 "Общехозяйственные расходы". Для автоматического заполнения этого поля необходимо при вводе элемента справочника "Номенклатура" в регистре сведений "Счета учета номенклатуры" настроить счета учета номенклатуры.

7. Установите флажок "Оригинал получен", если от поставщика получен оригинал документа.

8. Заполните остальные поля, как это показано на рис. 1.

9. Кнопка Провести .

Для просмотра результата проведения документа "Поступление (акт, накладная)" (рис. 2) нажмите кнопку

Для выполнения операции по принятию НДС к вычету необходимо создать документ Счет-фактура полученный на основании документа "Поступление (акт, накладная)". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

1. Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля "Счет-фактура №" и "от", затем нажмите на кнопку Зарегистрировать (рис. 1). При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный на поступление", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

2. Откройте документ "Счет-фактура полученный на поступление". Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление (акт, накладная)".

3. В полях "Счет-фактура №" и "от" отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.

4. В поле "Получен" введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа "Поступление (акт, накладная)".

5. Установите флажок "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения" для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".

6. Поле "Код вида операции" заполняется автоматически значением, которое соответствует приобретению товаров, работ, услуг (согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@).

7. Кнопка Записать и закрыть .

Для просмотра результата проведения документа "Счет-фактура полученный" (рис. 3) нажмите кнопку

2. Оплата поставщику

Для выполнения операций: "Составление платежного поручения на оплату поставщику услуг связи"; "Регистрация оплаты поставщику"– необходимо сначала создать документ Платежное поручение , а затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки.

Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банка").

Создание документа "Платежное поручение":

1. Вызовите из меню: Банк и касса – Банк – Платежные поручения .

2. Кнопка Создать .

Заполнение документа "Платежное поручение" (рис. 4):

1. В поле "Вид операции" выберите "Оплата поставщику".

2. В поле "от" введите дату составления платежного поручения.

3. В поле "Получатель" выберите поставщика из справочника "Контрагенты".

4. В поле "Договор" выберите договор с поставщиком.

5. В поле "Статья ДДС" необходимо выбрать соответствующую статью.

6. В поле "Назначение платежа" введите текст назначения платежа.

7. Заполните остальные поля, как это показано на рис. 4.

8. В поле "Состояние" выберите "Оплачено" и щелкните по ссылке "Ввести документ списания с расчетного счета". При этом появляется документ "Списание с расчетного счета", в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания. Снимите флажок "Подтверждено выпиской банка", т.к. списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло. При сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются. Этот флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки (см. ниже).

9. Кнопка Записать .

10. Для вызова печатного бланка платежного поручения используйте кнопку Платежное поручение .

11. Кнопка Провести и закрыть .

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.

Подтверждение документа "Списание с расчетного счета" (рис. 5):

1. Вызовите из меню: Банк и касса – Банк – Банковские выписки .

2. Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).

3. Установите флажок "Подтверждено выпиской банка".

4. Кнопка Провести .

Для просмотра результата проведения документа "Списание с расчетного счета" (рис. 6) нажмите кнопку

Запись выполняется по дебету счета 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", т.к. по условиям примера производится оплата за оказанные услуги поставщику.

Те или иные услуги своим клиентам сейчас оказывают практически все компании на рынке. Они могут быть разовые или ежемесячные, массового или индивидуального характера.

Рассматриваемая нами бухгалтерская программа 1С предусматривает различные способы оформления и учета оказания услуг, например, через «Реализация (акты, накладные)». Приведем примеры применения разных способов отражения оказания услуг.

Пример 1. ООО «Торговый дом «Комплексный» заключил договор на поставку товара. Доставка осуществляется силами компании за счет покупателя.

Для оформления используем документ «Реализация (акты, накладные)», вызов которого осуществляется через «Главное меню – Продажи».

В случае если необходимо оформить единый счет-фактуру на поставку товара с доставкой, используем вариант «Товары, услуги, комиссия», который находим в подменю «Создать».

Заполняем закладки «Товар» и «Услуги».

При выборе печати комплекта документов можно указать количество копий тех форм, которые используются в документообороте вашей компании.

Печатная форма акта оказания услуг в программе 1С стандартизирована, но может быть разработана компанией самостоятельно.

Пример 2. Между ООО «Пример УСН-15» и ООО «ФОРК» заключен агентский договор на услуги по сбору и подготовке документов для получения охранной лицензии от своего имени. Здесь предусмотрено вознаграждение агенту – 10% от цены оказанных услуг, которое высчитывается из поступивших ДС покупателей.

Для отображения расчетов с покупателем при участии агента оформление документа производится аналогично действиям Примера 1, но также заполняем и «Агентские услуги».

Счет расчетов находится автоматом, при проведении документа формируются проводки.

По завершению услуг наша компания должна дать принципалу отчет о сделках. Для этого, и для отображения комиссии создадим «Отчет комитенту».

Пример 3. ООО «Торговый дом «Комплексный» оказывает услуги сервисного центра по ремонту оборудования.

В случае если нам необходимо отразить выполнение разовой услуги или перечня работ по индивидуальному заказу покупателя без отгрузки товаров, можно воспользоваться видом операции «Услуги (акт)». Вид необходимой операции ищем в подменю «Создать».

В табличной части указывается перечень работ, при этом, если услуга носит разовый характер, можно, не заполняя справочник «Номенклатура», внести описание выполненной работы вручную.

При проведении документа формируются проводки.

Отличительной особенностью в 1С:Предприятие 8.3 является наличие документа «Оказание услуг», с помощью которого быстро и безошибочно оформляются услуги, носящие массовый характер с заданной периодичностью. К таким услугам относятся:

Карты обслуживания в фитнес-центрах (ежегодно);
Абонентское обслуживание по ведению бухгалтерского учета (ежеквартально);
Арендная плата в бизнес-, торговых центрах (ежемесячно);
Сервисные услуги по обслуживанию ИТ-инфраструктуры (ежемесячно);
Услуги связи (ежемесячно) и т.д.

Таким образом, оказание услуг в 1С 8.3 можно провести одним документом неограниченному числу клиентов, договор которых привязан к определенному виду расчетов.

Пример 4. ООО «Пример УСН-15» оказывает услуги по обслуживанию ИТ-инфраструктуры. С рядом клиентов заключены договоры на абонентское обслуживание по тарифу 24/7 стоимостью 25 000 руб/мес.

В первую очередь необходимо проверить возможность пакетного выставления актов и счетов-фактур в настройках функциональности программы на закладке «Торговля» (Главное - Настройки - Функциональность).

Также при оформлении договора с покупателем необходимо заполнить «Вид расчетов»* в блоке «Дополнительная информация».

*Вид расчетов – справочник (текстовая строка), который заполняется пользователями программы самостоятельно, в зависимости от необходимой группировки договоров покупателей.

Для оформления массового оказания услуг используем документ «Оказание услуг», вызов которого осуществляется через «Главное меню – Продажи».

В шапке документа необходимо выбрать из одноименных справочников:

Номенклатура.

Поле «Номенклатура» необходимо для заполнения наименования услуг в акте выполненных работ. При этом если в справочнике «Номенклатура» установлен реквизит «Периодичность услуги», то в печатной форме акта автоматически установится период, за который формируется документ.

Таким образом, отсутствует необходимость ввода нескольких элементов справочника «Номенклатура» на разные периоды (аренда май 2018 г., аренда июнь 2018 г. и т.д.) или ручной корректировки печатной формы.

Кнопка «Заполнить по виду расчетов» автоматически заполняет табличную часть документа.

На закладке «Контрагенты» (списком) отображаются все покупатели, в договоре которых заполнен реквизит «Вид расчетов», указанный в шапке документа.

На закладке «Счета-фактуры», в списке отмечаются клиенты, которым по условиям договора мы передаем счет-фактуру на выполненные работы, в независимости от применяемой нашей организацией системы налогообложения. При проведении документ «Счет-фактура выданный» формируется автоматически.

Движения документа отражают проводки бухгалтерского и налогового учета, а также заполнения регистра накопления «Реализация услуг».

Печатная форма документа формируется на каждого покупателя отраженного в документе. Нумерация устанавливается автоматически.

Учет оказания услуг в 1С 8.3 любым способом оформления приведет к корректному формированию бухгалтерской и налоговой отчетности. Выбор формы документа не регламентируется, а выбирается пользователем, исходя из удобства заполнения и оформления документов.

Для того, чтобы отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 факт продаж каких-либо товаров или услуг существует документ «Реализация товаров и услуг». На основании могут создаваться счет-фактуры и товарные накладные. Рассмотрим пошаговую инструкцию по созданию данного документа и узнаем какие проводки он формирует в 1С.

В подразделе «Продажи» меню «Продажи» выберите пункт «Реализация (акты, накладные)».

Создайте в 1С 8.3 новый документ, выбрав в меню «Реализация» соответствующий пункт. В данном примере мы выбираем пункт «Товары (накладная)».

Выберите контрагента из справочника. Поле «Договор» заполнится автоматически. Если этого не произошло, внесите его в 1С. В договоре укажите валюту, тип цен и банковские реквизиты.

Если вы не заполнили банковские реквизиты своей организации, программа выведет соответствующее сообщение в шапку документа.

Перейдем к заполнению табличной части документа. Можно сделать это построчно и при помощи кнопки «Подбор». Второй вариант удобнее, так как отображает количество на остатке.

Перед вами откроется форма выбора номенклатуры. В левой части вы увидите иерархию групп справочника «Номенклатура». В правой табличной части отображаются номенклатурные позиции с указанием количество остатка на складе. Для удобства есть два режима: «Только остатки» и «Все». Первый режим отображает только те позиции, по которым есть положительный остаток.

Для выбора конкретных номенклатурных позиций нажмите на них два раза левой кнопкой мыши. В появившемся окне укажите количество и цену продажи. После того, как вы закончили с подбором, нажмите на кнопку «Перенести в документ».

Все товары перенесены в документ с автоматической подстановкой счетов. Теперь можно провести документ и создать на его основании , которая заполняется автоматически.

Подробную инструкции по оформлению продажи товаров в 1С смотрите в видео:

Пример проводок

Очень важной частью в 1С 8.3 является формирование проводок. Именно там отражается учет по бухгалтерским счетам. В форме документа нажмите на соответствующую кнопку , чтобы открыть форму с отражением данного документа в бухгалтерском и налоговом учете.

Здесь мы видим две проводки. Дт 91.02 – Кт 10.01 отражают себестоимость проданного товара, а Дт 62.01 – Кт 91.01 выручку от реализации.

Если по каким-либо причинам проводки сформировались не по тем счетам, их можно откорректировать вручную (флаг «Ручная корректировка»). Делать это крайне нежелательно.

Еще счета учета можно откорректировать в шапке документа, перейдя по гиперссылке в поле «Расчеты».

Самым корректным выходом из данной ситуации будет не в конкретном документе, а непосредственно для контрагента, номенклатуры, номенклатурной группы и пр.

Электронный документооборот — способ отказаться от бумаги

Технология 1С электронного документооборота позволяет организациям обмениваться юридически значимыми документами, в том числе и счетами – фактур. Обычно такие документы подписываются и отправляются курьером, что значительно увеличивает время обработки и соответственно цену на доставку.

Для того, чтобы вести электронный документооборот из 1С 8.3, необходимо выбрать оператора передачи данных. Одними из наиболее популярных являются СБИС, Таксоком, Диадок и т. п. Осуществление сделок будет происходить гораздо быстрее, при этом напрямую из 1С без использования бумажных носителей.

А самое главное состоит в том, что переданные таким способом документы будут иметь не меньшую юридическую значимость, чем подписанные вручную. Подписание документов происходит при помощи ЭЦП (электронно-цифровой подписи), которая предоставляется оператором передачи данных.

Цены и тарифы у операторов передачи данных разные, поэтому рекомендуется подробно изучить рынок предложений. Выбирать нужно только тех, кто поддерживает решение «1С-ЭДО». Так же узнайте, с какими операторами работают ваши контрагенты.

Конфигурация: Бухгалтерия предприятия

Версия конфигурации: 3.0.40.40

Дата публикации: 22.09.2015

В программе 1С:Бухгалтерия 8.3 предусмотрен отдельный документ Оказание Услуг для отражения в бухгалтерском учете операции по оказанию услуг нескольким контрагентам. Данный документ будет удобен если вы разным контрагентам предоставляете Акты и Счета-Фактуры по одной услуге, к примеру: Аренда офиса, Ежемесячный платеж за интернет, доставка журналов... и так далее.

Первоначально зайдем в раздел Продажи (1) и выберем Оказание Услуг (2) .

Нажимаем Создать .

В документе заполняем пункты:

Организация (1) - ваша организация, от лица которой будут выставлены акты, счета-фактуры или УПД.
Вид расчетов (2) - предназначен для разделения расчетов с контрагентом по разным услугам.
Номенклатура (3) - оказываемая услуга
Через кнопку Добавить или Подбор заполняем контрагентов (4) которым будет оказана услуга. И переходи в закладку Счета-Фактуры (5)

В разделе Счета-фактуры вам потребуется настроить % НДС (1) , если НДС нету, то счета фактуры не требуется выставлять и можно выключить все галочки (2) . Если требуется, то мы можем установить галочки, у организаций которым они требуются. После того как НДС заполнен и выбраны счета-фактуры переходим в раздел Счета учета.

Заполняем счета учета доходов, счет учета НДС и счета расходов. Переходим в раздел Дополнительно.

Заполняем исполнителя, если исполнитель не руководитель организации, то можно ввести Доверенность или другой документ позволяющий ему подписывать акты.