Для погашения обязательств по налогу на различные виды транспорта, при оформлении бланка платежного поручения надо указывать корректные данные о получателе средств, плательщике, размере денежного перевода и его назначении. Для идентификации последнего параметра используется система обозначений КБК (кодов бюджетной классификации). Эти шифры вписываются в поле 104 платежного поручения.
Транспортный налог 2018 – КБК в платежном поручении организации
Для обозначения кода КБК используют особые комбинации из 20 цифр, расположенных в определенной последовательности. При некорректно указанном коде платеж может быть отправлен по неправильному назначению, а это чревато образованием недоимки. Чтобы ее закрыть, придется либо платить еще раз (уже с правильными реквизитами), либо писать в ИФНС об уточнении сведений в платежном документе и переброске средств на нужный счет.
Какими могут быть коды КБК при налоговых расчетах по транспорту компании:
- КБК 182 1 06 04011 02 1000 110 – какой налог (2018)? Эта комбинация соответствует основной сумме налогового обязательства юридического лица по транспортному налогу (как текущей, так и в форме недоимки, задолженности за предшествующие периоды, перерасчетов).
- Пеня по транспортному налогу может быть исчислена самим субъектом хозяйствования или специалистами ИФНС. При оплате эти суммы обозначаются кодом 182 1 06 04011 02 2100 110.
- Если перечисляется сумма штрафа, КБК (транспортный налог 2018) для юридических лиц будет состоять из такого набора цифр – 182 1 06 04011 02 3000 110.
Приведенные КБК применяются только юридическими лицами, в отношении физлиц действуют другие кодовые обозначения по налогу, пеням и штрафным санкциям.
Транспортный налог уплачивают лица, на которых зарегистрированы автомобили, водные и воздушные суда и прочие транспортные средства. Подача декларации и уплата средств в бюджет производятся по месту нахождения транспорта. Порядок внесения платежей, налоговые ставки, а также льготы для автовладельцев устанавливают власти субъектов РФ. Сумма зависит от характеристик транспорта. Например, в случае автомобиля — от мощности его двигателя.
Физлица уплачивают сумму, рассчитанную ФНС. Для этого налоговая использует сведения из регистрирующих органов. Компании обязаны вычислить величину платежа самостоятельно. Для перечисления средств владельцы транспорта заполняют платежное поручение. В том числе, в бланке указывают соответствующий КБК по транспортному налогу для юридических лиц или для физических лиц.
Для чего нужен КБК
Специальный код позволяет однозначно идентифицировать вид поступивших доходов в бюджет. Это нужно для их группировки и учета. Перечень всех кодов есть на сайте ФНС .
Код указывайте в платежном поручении в поле 104 раздела «Получатель»: сюда впишите соответствующий номер из 20 цифр. Саму платежку можно найти в Положении Банка России № 383-П (Приложение 3).
Структура кода
Условно код делится на три части. Первые три цифры означают получателя денежных средств. Для налоговой службы код получателя — 182. В цифрах разрядов 4-13 зашифрован вид дохода, 14-20 — конкретный подвид. Уровень бюджета, куда вносится платеж, указан в разрядах 12 и 13 кода. Для субъекта РФ принято значение 02. Цифры с 14 по 17 показывают, какого вида платеж будет совершен. В случае ФНС варианта четыре: сам налоговый платеж, пеня, проценты или штрафы. В конце кода будет указано значение 110 (группа «Налоговые доходы»).
Транспортный налог 2019 — КБК
Важно указывать актуальный на текущую дату номер. По сравнению с 2018 годом цифры кода не изменились. В рамках КБК транспортный налог относится к группе «Налоги на имущество». Коды бюджетной классификации по транспортному налогу имеют следующие значения:
Для юридических лиц:
- налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04011 02 1000 110;
- пени по платежу: 182 1 06 04011 02 2100 110;
- проценты: 182 1 06 04011 02 2200 110;
- штрафы: 182 1 06 04011 02 3000 110.
Для физлиц:
- налоговый платеж и недоимка/перерасчет: 182 1 06 04012 02 1000 110;
- пени: 182 1 06 04012 02 2100 110;
- проценты: 182 1 06 04012 02 2200 110;
- штраф: 182 1 06 04012 02 3000 110.
Нужный код можно узнать также в сервисе ФНС для заполнения платежных документов. Перейдите по ссылке, выберите налогоплательщика и тип документа. Далее сервис предложит выбрать вид платежа. В соответствующей графе нажмите на категорию «Налоги на имущество». В поле «Наименование платежа» выберите «Транспортный налог». В «Типе платежа» также кликните на нужный вариант. В поле с кодом автоматически появится необходимый вам номер.
Почему важно точно знать и верно писать код бюджетной классификации
Если в цифрах кода есть ошибка, платеж не зачислится по назначению, наступит просрочка и последующие пени. Если вы обнаружили ошибку сами, направьте в инспекцию заявление об уточнении КБК. Приложите документы, в которых подтверждается совершенный платеж. Ошибку могут заметить и сотрудники налоговой. Тогда они проинформируют об этом плательщика. В этом случае тоже придется подать соответствующее заявление. У инспекции будет десять рабочих дней на принятие решения об уточнении назначения платежа или об отказе. Затем она уведомит об этом компанию или физлицо в течение пяти рабочих дней.
Платите налоги с помощью облачного сервиса для малого бизнеса : система напомнит о дате платежа и сформирует платежку. А еще в сервисе — простой учет, зарплата, отчетность через интернет, электронный документооборот, консультации экспертов. Первый месяц работы в Контур.Бухгалтерии — бесплатно.
Когда налогоплательщик производит уплату налога, он обязательно должен указать КБК. Что это такое, и какие КБК транспортного налога для организаций в 2016 году, вы можете прочитать в следующей статье.
При уплате платежей по налогу на транспорт компании должны указывать следующие бюджетные коды:
Что такое КБК
Теперь разберемся, что собой представляет КБК.
КБК – это код бюджетной квалификации. Его указывают в платежном поручении при оплате различных налогов и сборов. От того, верно ли он указан, зависит, будет ли зачтен налоговый платеж.
Основными принципами бюджетных кодов являются:
- Единство;
- Преемственность;
- Открытость назначения.
Бюджетные коды существуют не только для налога на транспорт, но и для всех остальных налогов, которые обязаны платить как физлица, так и юрлица. Для каждого налога предусмотрен свой код.
Юридические лица должны сами узнавать КБК транспортного налога в 2016 году, расчеты они также должны производить самостоятельно.
Структура кодов
Все коды включают в себя двадцать цифр, которые можно разделить на несколько частей. У каждой есть свое назначение:
- Администратор;
- Тип дохода;
- Программа;
- Экономическая классификация.
Теперь подробно разберем назначение каждой группы.
Часть «администратор» включает в себя три числа. Они определяют предназначение денег, поступающих в бюджет. В случае налога на транспорт «администратором» выступают налоговые органы (часть кода 182).
Вторая часть под названием «тип дохода» включает в себя десять элементов. Данная часть, в свою очередь, подразделяется на несколько подгрупп:
- Группа – представлена одной цифрой, обозначающая код доходов (транспортном налоге данная цифра – 1).
- Подгруппа – две цифры, обозначающие тип налогового платежа. В налоге на транспорт эти цифры – 06.
- Статья и подстатья – состоят из пяти символов, определяются на основании расчетных бумаг, которые перечислены в классификации доходов.
- Элемент – состоит из двух чисел, определяет уровень бюджета, в который зачисляются деньги. По налогу на транспорт эти числа -02, так как платеж зачисляется в региональный бюджет.
Часть, имеющая название «программа», состоит из четырех знаков. Эти знаки могут принимать различные значения, в зависимости от того, является ли платеж непосредственной уплатой налога, пени или штрафа.
Последняя, четвертая группа, имеющая название «экономическая классификация», состоит из трех символов. В налоге на транспорт они принимают значение 110 (налоговые доходы).
Что делать при ошибке
Из-за того, что КБК меняются практически ежегодно, могут возникнуть ошибки при заполнении поручений. В свою очередь, из-за ошибок в бюджет поступают платежи, относящиеся к неопределенным поступлениям.
Все совершаемые ошибки подразделяются на две группы:
- Деньги были зачислены в бюджет, но не по назначению;
- Деньги вообще не поступили в бюджет.
Разберем подробнее каждый вид ошибки.
- Если была допущена первая ошибка (сумма налога поступила в бюджет не по назначению), плательщик налогов может получить штраф. Однако данный штраф можно обжаловать в суде, так как уточнение назначение платежа – это не обязанность, а право налогоплательщика. То есть при совершении ошибки, нужно будет только повторно уплатить налог.
- Если плательщик налогов своевременно не исправит вторую ошибку, получится недоимка налога, следовательно, налоговая инспекция может наложить на плательщика административные санкции в виде пени и штрафов. Данная ошибка исправляется путем исправления поручения на платеж и перечисления по нему нужной суммы.
Уплату налога на транспорт можно произвести в режиме онлайн, на веб-сайте налоговых органов, а также в банковских приложениях, используя электронные деньги или пластиковую карточку.
Выводы
Бюджетные коды сильно упрощают уплату налогов в бюджеты различных уровней. Самое главное, внести в платежное поручение все необходимые сведения и правильно указать код. Очень важно, перед внесением кода в поручение проверить, не изменился ли он по сравнению с прошлым годом.
Если при написании кодов быть внимательными, можно избежать уплат штрафов, проблем и споров с налоговой инспекцией.
Важно при подготовке платежного поручения на транспортный налог, который перечисляет организация, правильно указать КБК. В этом году для юридических лиц действует только один КБК на транспортный налог 2019.
В 2019 году все юридические лица, на которые зарегистрированы транспортные средства, обязаны платить налог, а также авансовые платежи по налогу в течение года. Чтобы избежать невыясненных перечислений, надо заранее сверить реквизиты, прежде всего проверить поменялись ли КБК 2019 году по транспортному налогу, чтобы не перепутать код для организаций с кодом для "физиков".
Важно! Для компаний появятся новые КБК. Редакция "УНП" выяснила,
Транспортный налог 2019: КБК
Заполняя в 2019 году поручение на перечисление транспортного налога, нужно руководствоваться справочником кодов. Порядок применения кодов бюджетной классификации Минфина установил приказом от 01.07.13 № 65н.
По транспортному налогу в 2019 году КБК состоит из 20 цифр, которые сгруппированы по разрядам. Эти разряды позволяют определить, какой именно платеж и куда вносит плательщик. В кодах транспортного налога различаются 14-17 цифры. Для налога в этих разрядах должны быть цифры "1000", для пени - "2100", для штрафа - "3000".
КБК транспортного налога для юридических лиц в 2019 году
КБК транспортного налог для юридических лиц в 2019 году - 18210604011021000110. Это единый код для всех организаций. Отдельных кодов для спецрежимников не предусмотрено. По этому же коду необходимо платить авансы по транспортному налогу.
Обязанность по уплате авансов и сроки уплаты установлены региональными законами. Если в регионе действует такой закон, организация обязана платить аванс по транспортному налогу по итогам каждого квартала.
КБК для уплаты авансов по транспортному налогу 2019 - 18210604011021000110.
Важное отличие этих кодов от кодов "физиков" - в 7-11 разрядах. Для организаций это "04011", для "физиков" - "04012". Если ошибиться в платежке на одну цифру, платеж потеряется. Поэтому сверьте, на указали ли вы по ошибке КБК транспортного налога физических лиц в 2019 году - 18210604012 021000110.
Если заплатить налог, или авансы на другой КБК, деньги не посчитают неуплаченными. Но при этом организации необходимо будет уточнить платеж.
КБК пени по транспортному налогу 2019 для юридических лиц
Если просрочить уплату транспортного налога или авансов, налоговики начислят пени и штраф. Для перечисления пеней и штрафов по транспортному налогу предусмотрены отдельные КБК.
КБК пени по транспортному налогу 2019 для организаций - 18210604011022100110.
КБК для перечисления юридическими лицами штрафа за неуплату транспортного налога - 18210604011023000110.
Правильное указание кодов - это гарантия того, что можно избежать проблем с инспекцией, платеж не придется уточнять.
Ошибка в КБК транспортного налога в 2019 году для юридических лиц
Для заполнения платежного поручения на перечисление транспортного налога в 2019 году юридическим лицам следует использовать только действующие КБК. При неправильном указании КБК транспортного налога налог все равно будет считаться уплаченным: налоговики не смогут доначислить пени и штраф за ошибку в КБК. Однако, если в платежке указать неверный код бюджетной классификации, с платежом могут возникнуть проблемы. Потребуется уточнить платеж.
Датой платежа считается первоначальная уплата налога. Если срок для первоначальной уплаты соблюден, пеней не должно быть. Уже начисленные пени должны быть аннулированы с момента получения налоговой инспекцией заявления от организации-налогоплательщика. Чтобы подобных проблем не возникло, при заполнении платежки проверяйте КБК.
Вернуться назад на
КБК транспортного налога для организаций в 2017 году остались прежними, хотя Минфин изменил коды по некоторым налогам приказом № 90н. Оформлять платежки надо по старым правилам. Смотрите образец.
КБК 2017 транспортный налог
Транспортный налог для организаций в 2017 году надо считать по таким же правилам, что и в прошлом году. Если региональный закон предусматривает уплату авансов, то кроме налога за год потребуется перечислять и текущие платежи.
КБК транспортного налога, которые организациям следует применять в 2017 году для перечисления платежа, показаны в таблице.
КБК 2017 транспортный налог. Таблица
Порядок заполнения платежного поручения по транспортному налогу 2017
От того, правильно ли компания заполнила платежку на уплату транспортного налога, зависит, попадут деньги в бюджет или нет. А если налоговая не увидит платеж, то она начислит пени и штраф. Объясним, как заполнить поля, в которых чаще всего делают ошибки.
КБК транспортного налога 2017. В поле 104 надо записать КБК платежа. Они одинаковы для аванса и налога по итогам года. А вот пени и штрафы надо перечислять по другому коду. КБК состоит 20 цифр (смотрите коды в таблице выше).
ОКТМО. В поле 105 запишите ОКТМО территории инспекции, где вы стоите на учете как собственник автомобиля. Код может состоять из 8-ми или 11-ти знаков. Поэтому чтобы не ошибиться, уточните ОКТМО в инспекции.
Налоговый период. В поле 107 запишите период, за который вы перечисляете налог или аванс. Например, когда вы будете перечислять аванс за 1 квартал 2017 года, в поле 109 поставьте КВ.01.2017. Если вы перечисляете налог за 2017 год, то в поле запишите ГД.00.2017.
Дата документа. По общему правилу в поле 109 записывают дату подписания декларации. Но такой порядок применяется, если компания платит налог после составления отчетности. Если вы платите аванс, то в поле поставьте 0. Также надо заполнить это поле, если вы перечисляете штрафы или пени. Если вы погашаете недоимку по требованию инспекции, то в поле поставьте дату требования. Если погашаете недоимку добровольно - то поставьте 0.
Тип платежа. Поле 110 оставьте его пустым. Но если поставить в нем "0", то деньги все равно должны поступить в бюджет.
